增值税流程

增值税业务流程

管理增值税的流程包括这些核心步骤或阶段：

做出正确的增值税决定。
计算增值税。
创建反映增值税头寸的法律文件，并将其发送给客户。
存储相关增值税详情。
按主要国家创建增值税申报单。（关于术语“主要国家”的解释，见下文）。
将增值税申报单与总账和 EU 销售报告进行核对。
确保在需要时可以审计增值税申报单。

从 M3 角度的增值税流程

增值税报告

公司通常在期限结束后 8 到 10 天创建增值税申报单。从记录原始业务交易到最终向当地税务机关支付增值税，集成的 M3 Business Engine 确保为每个国家/地区正确计算和记录增值税。作为流程的最后一步，将完成定期增值税申报，将申报单与增值税控制科目核对，将增值税申报单发送给当地税务机关，并且缴纳或收取增值税。有关概述，请参阅调节和申报增值税。

增值税报表模板

每个国家/地区都有自己的定期增值税报告的特定布局，但原则上，每个企业必须提供相同的信息，以做出并支持定期增值税申报。M3 Business Engine 以多种方式支持该需求：

标准增值税报表，包括汇总和详细版本
用户自定义的模板驱动的增值税报表，汇总和详细版本
国家/地区修改的增值税报表，汇总和详细版本。

税务机关通常要求公司以电子形式提交增值税申报单。电子纳税申报单通常还需要在最终提交之前将附加信息添加到已生成的纳税申报单中。M3 Business Engine 支持此类电子纳税申报单。此外，公司能够根据需要重印每种类型的报表或纳税申报单。这是当地增值税检查员对公司增值税申报进行审计时的一个基本功能

增值税调节

对于公司随后将向或从当地国家/地区增值税当局支付（净应付）或收取（净应收）的定期增值税申报中包含的金额，首先需要根据基准财务记录验证其准确性和完整性。增值税调节是 M3 Tax Management 模块支持的标准周期性流程。在适当的时候，可以反复使用增值税调节，以证明增值税申报信息是外部审计请求的一部分。由于可以包含在一个周期性增值税申报单中的交易数量可能非常大，因此 M3 Business Engine 使调节流程基于异常报告：只有具有潜在增值税“不匹配”的总账交易包含在在线用户检验、调查和更正的交互式工作文件中。请参阅在线启动增值税运行和正确的增值税交易