确定增值税率

M3 Business Engine 中的组件互相作用，在作出适用增值税决定后自动检索并建议正确的增值税率。

增值税代码的作用

在 M3 Tax Engine 中，我们使用增值税代码（M3 税务引擎中的重要组成部分）来存储并控制对采购销售税的正确增值税税率或销售税率的检索。每个增值税代码代表应用的计算方法和税率。每个增值税代码的税率被设置为在特定时间段以及对国家/地区和在国家/地区内按区域或地区生效。预定增值税代码 00 表示不收取增值税或销售税。在增值税报告中，我们同时使用增值税代码和国家/地区代码，以确保符合特定国家/地区的增值税报告要求。请参阅为增值税交易输入和报表创建增值税代码。

使用发票上的日期检索税率。发票日期用于检索客户发票上的税率。在供应商发票上，根据增值税代码上的增值税日期方法检索税率。检索税率的日期可以是发票日期、会计日期、交货日期或到期日期。

公司将增值税代码连接到物料、每个仓库的物料、客户和供应商。M3 Business Engine 然后根据业务交易的类型、货物和涉及的各方建议适用的增值税代码。可以定义按客户/付款方和供应商/收款方在哪里搜索默认增值税代码。例如，当创建包含此物料行的客户订单或采购订单时，M3 Business Engine 会默认建议特定仓库中特定物料的增值税代码。通常，物料的增值税代码用于国内销售交易，而客户的增值税代码用于非国内销售交易。当记录此供应商的发票时，M3 Business Engine 还建议供应商的增值税代码。M3 Business Engine 然后根据增值税代码记录业务交易的增值税。

即使供应商提供应纳税货物，某些客户也可能由于多种原因而获得免税。例如，如果客户拥有的货物主要用于出口，则可以申请国内采购免税证书。在国内提供给该客户的货物可以开具没有增值税的发票。在 M3 Tax Engine 中，可以为客户设置增值税免除条件，然后在做出增值税决定时检查此条件。增值税免除文本印在销售发票上，解释为什么不征收增值税，并参考适当的增值税立法解释增值税免除。

如果公司知道特定的反复出现的情况中有不同于默认值适用的增值税代码，则可以定义此类例外并定义将在“增值税例外。打开”(TXS020)中使用哪些替换增值税代码 M3 Business Engine。例如，可以定义物料号和“至国家/地区”的特定组合触发替换默认增值税代码，或设置增值税例外，以便始终在三角贸易中应用正确的增值税代码。此功能是 M3 VAT Engine 的核心。有关详细信息，请参阅增值税免除。此类增值税例外，连同增值税代码的标准默认值，确保了增值税计算中的高度一致性和准确性。

在客户没有增值税登记号 (B2C) 的欧盟客户发票上添加增值税，使用主要国家/地区的增值税率。作为 2021 年 7 月起的 2021 欧盟电子商务包装的核心，B2C 卖方从单一欧盟国家/地区发货或提供电子服务时必须使用接收欧盟国家/地区的增值税率。总体目标是减少欧盟内部的增值税欺诈，以简化增值税报表到只有单个点，并提高欧盟成员国之间的合作和数据交换。为此，公司可以在财务代表。打开 (TXS030) 中的接收国家/地区注册财务代表，或者定义规则以在增值税率规则。打开 (TXS031) 中从“自/至国家/地区”检索增值税率。

销售方案模型

此模型阐明了 M3 Business Engine 在销售方案中检索正确的增值税率并计算增值税所执行的步骤。

采购方案模型

这些模型阐明了 M3 Business Engine 在采购方案中检索正确的增值税率并计算增值税时执行的步骤。

创建采购订单

记录发票

总结

在作出适用增值税决定后，M3 Business Engine 根据业务交易从以下来源之一检索增值税代码：“物料。连接仓库”(MMS002)、“物料。打开”(MMS001)和“客户。打开”(CRS610/J)或“供应商。定义采购和财务”(CRS624/F)。如果公司为客户和供应商定义了分部特定的例外，则这里的增值税代码将像往常一样覆盖 (CRS610) 和 (CRS624) 中的增值税代码。

M3 Business Engine 然后将业务交易的增值税代码和特定条件与增值税例外。打开 (TXS020) 中的一组公司自定义的表进行匹配，其中一个对应外部销售，一个对应内部销售，一个对应采购，一个对应增值税免税文本，一个对应发行的增值税免除协议，还有一个对应收到的增值税免除协议。此类表定义增值税代码将被另一个增值税代码替换。然后，M3 Business Engine 自动用替换增值税代码替换为订单行建议的默认增值税代码。

请参阅增值税免除。

当公司根据销售客户订单创建客户发票时，会根据增值税代码自动计算并记录增值税额。如果订单行指的是零税率或免增值税的商品或服务，则从 (TXS020) 检索到的增值税免除文本将自动印在发票上。

对于采购，M3 Business Engine 仅在输入采购订单行时检查 (TXS020) 中的替换增值税代码，而在将供应商发票与收货或采购订单匹配时则不检查。

快速参考表

提示表 - 销售


需要增值税	增值税区域	国内客户	欧盟内的客户	非国内/非欧盟
是	是	根据物料增值税代码（或客户增值税代码）记录增值税。(2)	不记录增值税，但增值税申报单 (3) 和 EU 销售报告需要增值税代码。	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。
是	否	根据物料增值税代码（或客户增值税代码）记录增值税。(2)	根据物料增值税代码（或客户增值税代码）记录增值税。(2)	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。
否	N/A (1)	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)	不记录增值税，但增值税申报单 (3) 和 EU 销售报告需要增值税代码。	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。

提示表 - 采购


需要增值税	增值税区域	国内客户	欧盟内部供应商	其他进口
是	是	根据物料增值税代码记录增值税。(5)		不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)
是	否	根据物料增值税代码记录增值税。(5)	根据物料增值税代码记录增值税。	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)
否	N/A (1)	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)	不记录增值税，但增值税申报需要增值税代码。(3)