管理巴西的发票匹配

在巴西，使用了一种国家/地区配置解决方案来执行采购订单的供应商发票匹配。在采购订单。收货 (PPS300) 中收到货物时，供应商发票号将随发票行和供应商发票序列一起指定。这用作发票匹配功能供应商发票。记录 (APBR01) 中的基础。

准备工作

在使用供应商发票行时，必须熟悉这些条款，请参阅所提供的计算：

用于进行税费计算的基本值：

  • 服务价值或货物价值 = 数量 * 价格
  • 海关完税价格 = 货物价值除以（1 + 进口率/100）
  • 进口税 = 关税 * 进口率

计算 IPI 金额，如下：

IPI 基础金额包括货物价值、运费、保险费和其他支出。对于进口发票，基数设置为关税加上进口税。IPI 基数可以根据“Settings - CFOP Code”(CRBR07) 中的“以百分比表示的 IPI 减少基数”或根据“Item. Open Complement”(CRBR04) 中的“以百分比表示减少或增加的基数 IPI”来进行调整。

如果未在 (CRBR07) 中的 CFOP 上没有激活 IPI 税计算，并且 (CRBR07) 中的财务代码正常或者为 ICMS（对于其他人），则系统会将 IPI 税基归零，而税基将改为存储在“未缴纳的 IPI 金额”中。这也适用于 IPI 税计算已激活但未找到 IPI 税率的情况。

如果未在 (CRBR07) 中的 CFOP 上没有激活 IPI 税计算，并且 (CRBR07) 中的财务代码为 IPI（对于其他项）或者为 IPI/ICMS（对于其他项），则系统会将 IPI 税基归零，而税基将改为存储在“IPI 其他金额”中。这也适用于 IPI 税计算已激活但未找到 IPI 税率的情况。

从采购订单行中检索 IPI 百分比。

IPI 金额的计算方法是用 IPI 基数乘以 IPI 百分比。

将人工处理 IPI 贷方金额，并且应按照供应商发票行进行指定。

计算 ICMS 金额，如下：

ICMS 基础金额包括货物价值、运费、保险费和其他支出。如果在“Supplier Invoice Line. Record”(APBR02) 中禁用了行业等值，则还将包括 IPI 金额。税基可以根据 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 ICMS 减少基数”进行调整。

对于进口发票，ICMS 基础金额包括货物价值、运费、保险、其他支出和 IPI 金额。此外，将 PIS 进口金额和 COFINS 进口金额添加到基数中。基数的调整方法是用税基除以“1 - 调整后的 ICMS”，其中调整后的 ICMS 税率等于 ICMS 百分比或是通过 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 ICMS 减小基数”使用值调整的 ICMS 百分比。

如果未在 (CRBR07) 中的 CFOP 上激活 ICMS 税计算，则 (CRBR07) 中的会计代码正常或者为 IPI（对于其他项）。系统会将 ICMS 税基归零，而税基将改为存储在“未缴纳的 ICMS 金额”中。这也适用于 ICMS 税费计算已激活但未找到 ICMS 税率的情况。

如果未在 (CRBR07) 中的 CFOP 上激活 ICMS 税计算，则 (CRBR07) 中的会计代码为 ICMS（对于其他项）或者为 IPI/ICMS（对于其他项）。系统会将 ICMS 税基归零，而税基将改为存储在“ICMS 其他金额”中。这也适用于 ICMS 税费计算已激活但未找到 ICMS 税率的情况。

可以从 (CRBR07) 的 CFOP 代码中或从联合单元。打开 (CRBR01) 的联合单元中检索 ICMS 百分比。

通过将检索的 ICMS 税率乘以税基来计算 ICMS 金额。

如果选择了公司。连接分部 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 ICMS 税收会从“From To Federation Unit” (CRBR60) 中获取，而不是在 (CRBR01) 中检索。

计算 ICMS 税收替代金额，如下：

在每个供应商发票行中人工指定 ICMS 税收替代基数、百分比和金额。

INSS 金额

在每个供应商发票行中人工指定 INSS 金额。

IRRF 金额

在每个供应商发票行中人工指定 IRRF 金额。

计算 PIS 金额，如下：

PIS 税基包括货物价值、服务金额、运费、保险费和其他支出。将从税基中撤销 IRRF、INSS 和折扣。对于进口发票，税基是关税。PIS 基数可以根据 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 PIS 减少基数”或根据 (CRBR04) 中的“PIS 计算基数百分比中的减少或增加”来进行调整。

作为第一个选项，PIS 百分比是从 (CRBR07) 中检索的，并且如果找不到此百分比，则在 (CRBR04) 中选择了“来自项的 PIS”的情况下，将从 (CRBR04) 中的项检索 PIS 百分比。最后一个选项是从 (MNS100) 的分部中检索费率。

如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 PIS 百分比会从“Federation Unit per Facility”(CRBR55) 中 X 屏幕的分厂。打开 (CRS008) 中获取，而不是在 MNS100 中检索。

通过将 PIS 基数与 PIS 百分比相乘来计算 PIS 金额。

按如下方法计算 PIS 进口金额：

PIS 进口税基是关税。税基可以根据 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 PIS 减少基数”或根据 (CRBR04) 中的“PIS 计算基数百分比中的减少或增加”来进行调整。

作为第一个选项，PIS 进口百分比是从 (CRBR07) 中检索的，并且如果找不到此百分比，则在 (CRBR04) 中选择了“来自项的 PIS”的情况下，将从 (CRBR04) 中的项检索 PIS 百分比。最后一个选项是从 (MNS100) 的分部中检索费率。

如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 PIS 百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 MNS100 中检索。

通过将 PIS 基数乘以 PIS 百分比来计算 PIS 进口金额。

按如下方法计算 COFINS 金额：

COFINS 税基包括货物价值、服务金额、运费、保险费和其他支出。将从税基中撤销 IRRF、INSS 和折扣。对于进口发票，税基是关税。COFINS 基数可以根据 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 COFINS 减少基数”或根据 (CRBR04) 中的“COFINS 基数减少/增加的百分比”来进行调整。

作为第一个选项，COFINS 百分比是从 (CRBR07) 中检索的。如果找不到此百分比，则在 (CRBR04) 中选择了“来自项的 COFINS”的情况下，将从 (CRBR04) 中的项检索 COFINS 百分比。最后一个选项是从 (MNS100) 的分部中检索费率。

如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 COFINS 百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。

对于进口发票，作为第一个选项的 COFINS 百分比从 (CRBR04) 中的“COFINS 贷项百分比”进行检索。如果找不到此百分比，则将检索该费率，如上述 COFINS 费率所示。

通过将 COFINS 基数乘以 COFINS 百分比来计算 COFINS 金额。对于进口发票，可以在 (APBR02) 的“COFINS 进口贷项”中人工更改计算出的金额。

按如下方法计算 COFINS 进口金额：

COFINS 进口税基是关税。税基可以根据 (CRBR07) 中的“以百分比表示的 COFINS 减少基数”或根据 (CRBR04) 中的“COFINS 基数减少/增加的百分比”来进行调整。

作为第一个选项，COFINS 百分比是从 (CRBR07) 中检索的，并且如果找不到此百分比，则在 (CRBR04) 中选择了“来自项的 COFINS”的情况下，将从 (CRBR04) 中的项检索 COFINS 百分比。最后一个选项是从 (MNS100) 的分部中检索费率。

如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 COFINS 百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。

通过将 COFINS 基数乘以 COFINS 百分比来计算 COFINS 金额。

计算发票行的总值，如下：

  • 货物价值
  • 服务金额
  • 运费金额
  • 保险金额
  • 其他支出金额
  • IPI 金额
  • ICMS 税收替代金额。

如果供应商发票是进口发票（联合单位是 EX），请添加以下项：

  • ICMS 金额
  • PIS 进口金额
  • COFINS 进口金额
  • COFINS 进口贷方金额。

扣除以下项：

  • INSS 金额
  • IRRF 金额
  • 折扣金额。

计算 PIS 保留金额，如下：

仅对服务发票计算 PIS 保留金额。保留税基是发票行的总值（添加 INSS 和 IRRF 金额）。从 (MNS100) 检索 PIS 保留百分比。如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 PIS 保留百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。通过将税基乘以百分比来计算 PIS 保留金额。

计算 COFINS 保留金额，如下：

仅对服务发票计算 COFINS 保留金额。保留税基是发票行的总值（添加 INSS 和 IRRF 金额）。从 (MNS100) 检索 COFINS 保留百分比。如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 COFINS 保留百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。通过将税基乘以百分比来计算 COFINS 保留金额。

计算 CSLL 保留金额，如下：

仅对服务发票计算 CSLL 保留金额。保留的税基是发票行的总值。从 (MNS100) 检索 CSLL 保留百分比。如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 CSSL 保留百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。通过将税基乘以百分比来计算 CSLL 保留金额。

计算 ISS 保留金额，如下：

仅对服务发票计算 ISS 保留金额。保留的税基是发票行的总值。如果选择了 (MNS100) 中的“CNPJ at Facility level”，则 ISS 百分比会从 (CRBR55) 中 X 屏幕的 (CRS008) 中获取，而不是在 (MNS100) 中检索。从 (MNS100) 检索 ISS 保留百分比。通过将税基乘以百分比来计算 ISS 保留金额。

发票匹配和转移

应执行以下步骤来完成发票匹配流程，并将供应商发票转移到应付账款和总账。这些步骤不是必需步骤。

注册供应商发票

  1. 用户在 (APBR01) 中选择 FAM 功能。

    应指定供应商、供应商发票号、供应商发票序列和供应商发票类型（“Especie”）。此外，如果日期与当前日期不同，则应指定日期。也可以指定导入登记号。

    应从所选供应商中检索到期日期和付款条款。

    到期日期根据发票日期、付款条款和系统日历进行计算。

    到期日期和付款条款都可以人工进行更改。

  2. 指定详细信息后，用户注册发票总额。

    将总发票金额与不同类型的税费和其他收费或折扣的字段总数进行比较，并且总金额必须匹配才能继续。此外，可以指定一些可选字段，例如“NF-e ID”。对于进口发票，可以指定附加字段，如“PIS 进口”和“COFINS 进口”。

    将总发票金额与这些字段的总额进行比较：

    • 总货物价值
    • 服务金额
    • 运费金额
    • 保险金额
    • 其他支出金额
    • IPI 金额
    • ICMS 税收替代金额。

    如果供应商发票是进口发票（联合单位是 EX），请添加以下项：

    • ICMS 金额
    • PIS 进口金额
    • COFINS 进口金额。

    扣除以下项：

    • INSS 金额
    • IRRF 金额
    • 折扣金额。

使用供应商发票行

  1. 更改发票行。
  2. 添加发票价格。
  3. 添加内部 CFOP 代码。
  4. 如果适用，输入运费金额、保险金额或其他支出金额，然后按 Enter 键。

    从 (CRBR04) 中检索财务类。

    (CRBR07) 中的内部 CFOP 用于确定发票是否为服务发票，并计算应在 (APBR02) 中计算的税费。对于进口发票，进口费率存储在 (CRBR04) 中。在 (APBR02) 中计算所有值时，“购置成本”字段在存货交易。显示历史记录 (MWS070) 中进行更新。

    注意

    如果要检查计算，请参阅“准备工作”部分。

在供应商开票和客户订单开票中，IPI 基本计算中包含运费、保险和其他支出可能因 (CRBR07) 中字段“IPI 计算基准”(XIPC) 中设置的参数而有所不同。

备选项包括：

0 = 全部

1 = 运费

2 = 保险

3 = 支出

4 = 运费 + 保险

5 = 运费 + 支出

6 = 保险 + 支出

7 = 无收费。

检查发票

在创建科目分录之前，应进行检查以验证总行金额和总标题金额是否匹配。税额而不是税基受控制。如果税额不匹配，则将显示包含差异的“Supplier Invoice. Compare”(APBR03)。用户可以选择使用供应商发票头或供应商发票行来更正差异。更正后，应执行新的检查。

注意

接受的 ICMS 金额差异可以通过在设置 - 供应商发票匹配 (APS900) 中使用排序顺序 9 来定义。

创建科目分录

批准供应商发票后，可以创建科目分录。科目分录基于会计规则。设置 (CRS395) 中的会计规则。

在 (APBR02) 中进行结算时，将使用以下会计规则。

跟进

发票头 (APBR01) 和发票行可以从供应商发票。显示 (APBR20) 中显示。从 (APBR20) 中，还可以看到所创建的科目分录。

转移到财务系统

要将科目分录转移到总账和应付账款，应该运行供应商发票。后续处理 (APBR05)。

成本补充

可以在 (APBR02) 中进行成本补充。输入金额时，平均成本会进行更新并显示在平均成本。显示/更新历史 (CAS371) 中。成本补充存储并显示在供应商发票。显示成本补充 (APBR04) 中。

功能限制

在 (APBR02) 中进行结算时，将通过读取所有发票行并对值进行累计来计算金额。例如，无法按收货创建科目分录。采购订单收费不在 (APBR02) 中进行管理。执行发票匹配时，不会创建科目分录来冲销会计规则 PP10/225。