韩国的应付账款税务发票

应付账款 (AP) 税务发票需要与韩国税务机关 (NTS) 在其系统中持有的税务发票进行调节。

为了能够进行调节，必须从 NTS 下载税务发票到 M3。

本文档解释如何：

  • 在应付账款中输入发票。
  • 从 NTS 下载并导入税务发票。
  • 在 M3 中管理和核对税务发票。

结果

  • 在应付账款中输入的应付账款税务发票将阻止付款，并且更新附加信息 470。
  • 从 NTS 下载应付账款税务发票并将其导入到 M3。
  • 应付账款税务发票与应付账款进行调节并已下达以进行付款。将更新附加信息 472。

常用起始条件

  • 必须在税务发票。打开设置 (TXS090) 中进行设置，以定义供应商发票应如何停止付款。
    • 选择“付款停止”
    • 选择“停止人”
    • 选择是否应停止所有国内发票或所有包含增值税的国内发票用于付款。
  • 必须在供应商付款停止。打开 (APS080) 中定义用户定义的付款停止代码。

应付账款税务发票的限制

分部。打开 (MNS100) 中的“国家/地区版本”字段必须设置为 KR – “韩国”。

遵循以下步骤

  1. 在 (APS100) 或 (APS450) 中指定税务发票。

    在供应商发票。记录 (APS100) 中指定供应商发票或将发票与采购订单进行匹配。也可以在供应商发票批次。打开 (APS450) 中接收发票。自动为发票分配“付款停止”、“停止日期”和“停止人”的值，以防止在与从 NTS 收到的税务发票文件进行核对之前支付发票。将更新附加信息 470 的税务发票号。

    注意

    M3 中的供应商发票号最多可包含 24 个字符。韩国的税务发票号由 26 个字符组成。示例：20171231-41000001-000xxxxx.这意味着必须指定没有“-”符号的发票号，以使其适合 M3 中的发票号字段，并启用与从 NTS 下载的税务发票文件的调节。

  2. 从 NTS 下载税务发票文件。

    当用户登录 NTS 并将选定的税务发票下载为 Excel 文件时，该流程开始。

  3. 将税务发票导入至 TXS910。

    使用 MI 程序 TXS910MI 和“Add”交易将税务发票导入至 M3。如果应付账款中存在匹配的发票，则 MI 程序将执行自动调节。如果供应商、发票号（没有“-”符号的批准号）、总额和增值税额匹配，则会对发票进行调节。调节后，将从应付账款发票记录中删除付款停止代码、停止日期和停止人。税务发票在 (TXS910) 中收到状态 4-“已调节”。

    如果在应付账款中找不到匹配的发票，则税务发票将收到状态 2-“失败”并在 TXS910 中显示错误代码。

    这些是可能的错误代码：

    • 10 = 应付账款中缺少税务发票
    • 20 = 已调节税务发票
    • 30 = 未停止税务发票用于付款

      如果找到匹配的发票但金额不匹配，则税务发票将收到状态 3-“与差异匹配”。

  4. 在 (TXS910) 中管理税务发票。

    应付账款税务发票在应付账款税务发票。打开 (TXS910) 中显示和管理。

    • 使用相关选项 7-“调节”手动调节应付账款的税务发票。这可以在状态为 1-“新建”或 2 -“失败”时进行。只能选择带有付款停止代码的发票。如果金额匹配，状态会设置为 4-“已调节”。从应付账款发票中移除付款停止信息如果金额不匹配，则状态会设置为 3-“与差异匹配”。
    • 使用相关选项 8-“批准”手动批准状态 3-“与差异匹配”中的税务发票。这会将状态设置为 4-“已调节”，并且从应付账款发票中移除付款停止信息。
    • 使用相关选项 10-“重置状态”可以从 2 或 3 重置状态。如果出现故障或匹配不正确，可以执行此操作以重新运行调节。
    • 使用相关选项 11-“显示应付账款明细”下溯应付账款。显示 (APS200)。这将显示所选供应商的应付账款。
    • 使用相关选项 12-“显示发票”下溯供应商发票。按序列号显示 (APS205)。这将显示应付账款中的单个发票。
    • 使用相关选项 13-“供应商发票”下溯供应商发票。记录 (APS100)。这有助于在应付账款中输入任何遗失的发票。
    • 使用相关选项 14-“供应商发票。显示已停止的付款”下溯供应商发票。显示已停止的付款 (APS240)。这样会按到期日期和付款停止代码显示已停止发票的付款。
    • 使用 F17 调节状态为 1-“新建”和 2-“失败”的所有发票。
    • 使用 F18 批准状态为 3-“与差异匹配”的所有发票。

      还可以删除任何状态的单一税务发票。当状态为 1-“新建”、2-“失败”或 3-“与差异匹配”时，使用相关选项 4 -“删除”以导入已删除的税务发票，并在第一次导入运行出现问题时再次进行调节。删除状态 4-“已调节”中的税务发票时，无法再次将发票与同一应付账款发票进行调节。删除状态为“已调节”的税务发票，只能在 TXS910 中为已完成的发票进行清理。

    • 使用 F14 删除税务发票。将显示一个选择屏幕，其中包含“创建日期”、“供应商”、“状态”和“文件名称”的“自”和“至”值。
      注意

      删除税务发票不会撤消在应付账款中完成的任何更新。这是要用于 TXS910 中的已完成发票的清理。

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