报告贸易统计

本文档概述了到货（进口）和发货（出口）的 Intrastat 和 Extrastat 中涉及的任务或者某些情况下向欧盟地区的国家统计局提供的服务。

有关电子 EU 销售报告解决方案的信息，请参阅报告 EU 销售。

结果

  • 知道公司的 Intrastat 和 Extrastat 报表中仅包含最新和正确的贸易统计交易。
  • 这些报表提交给国家统计局。
  • 已报告的 Intrastat 和 Extrastat 交易具有状态 90，并在贸易统计。打开 (TXS300) 中有纳税申报号，指示了包含交易的报表。

使用贸易统计交易表 CSYECT 的中正确的值更新 Intrastat 和 Extrastat 交易。

准备工作

启用贸易统计的功能，如M3 Trade Statistics 的设置中所述。

遵循以下步骤

  1. 创建贸易统计交易。

    在为客户订单、服务订单和采购订单开发票时，M3 会自动创建 Intrastat 和 Extrastat 交易。配送单的 Intrastat 和 Extrastat 交易直接在收货时创建。

    注意

    当在 M3 中为订单开发票时，始终会创建 Intrastat 和 Extrastat 交易，但配送单除外。即使是基于货物移动而不是发票进行报告，情况也是如此，如设置 - 贸易统计 (CRS726/G) 中所定义。如果一方处于在国家/地区。打开 (CRS045) 中的“创建 Intrastat 或 Extrastat”字段中选择了备选项 1 (Extrastat) 的国家/地区，而另一方处于在同一字段中选择了备选项 1 (Intrastat) 或 2 (Extrastat) 的国家/地区，则始终创建 Extrastat 交易。

    当 Intrastat 服务报告功能激活时，系统会为服务创建 Intrastat 交易，请参阅M3 Trade Statistics 的设置。为客户订单和采购订单自动创建服务交易的 Intrastat，并由 (TXS300) 中的报表类型 20（正常交易）或 21（调整后的交易）指示。货物交易由报表类型 10 或 11 等效指示。在 (CRS600) 中进行报告时，报表类型是可选的选择条件。

    有关如何为未开票的货物人工触发交易生成的信息，请参阅下文。

    所有交易都存储在 CSYECT 表中，并按类别或信息类型在 (TXS300) 中显示以进行编辑。EU 销售报表专门基于总账中的增值税交易和产生增值税的交易。请参阅报告 EU 销售。仍然会在开票期间从 CSYECT 表中创建 EU 销售交易，并且像以前一样显示在交易统计参数 (TXS300) 中，以便于过渡新例程（但是它们将不再用于 EU 销售报告）。

    这些程序用于创建贸易统计交易：

    • 在内部。处理客户订单 (TXS330) 中为已交货但未开票 (GDNI) 的货物生成 Intrastat 和 Extrastat 发货交易。
    • 在贸易统计。计算 (OIS686) 中为直接交货、调整订单和服务交易生成 Intrastat 和 Extrastat 发货交易。这些类型的客户订单没有库存交易，因此不包括在 (TXS330) 中。此活动将在客户订单开票期间自动执行，如设置 - 客户订单开票 (CRS722/E) 中所定义。
    • 在内部。处理采购订单 (TXS340) 中为已收到但未开票 (GRNI) 的货物和服务生成 Intrastat 和 Extrastat 到货交易。
    • 为基于诸如收货配送单/请购订单。打开工具箱 (MWS442) 等程序中的配送单的收货生成 Intrastat 和 Extrastat 发货和到货交易。请注意，也可以自动创建交易（如为配送单类型定义）。
    • 在服务订单发票。打印 (SOS180) 中为作为服务订单一部分的交货（而不是服务）生成 Intrastat 发货交易。

    还可以人工：

    • 在贸易统计。打开 (TXS300) 中输入、调整或删除贸易统计交易。
    • 在供应商发票。记录 (APS100/F) 中根据供应商发票而不是采购订单来创建到货交易。
    • 在客户发票。输入 (ARS100/F) 和客户发票。手动输入 (ARS120/H) 中根据人工创建的客户发票而不是先前的订单创建发货交易。

  2. 重新创建或添加交易。

    在报告之前运行一组重新计算程序作为公司的定期例程的一部分。根据选择，重新计算将会重新创建所有交易并更新交易值或对未开票的货物和服务添加交易。

    重新创建交易时，将删除先前未报告的每笔现有交易，并使用更新后的值进行重新创建。对比利时和意大利等国家来说，重新创建是必需的，这会使它们的贸易统计基于发票而不是货物移动，以便使用凭证号和会计日期填充交易。当在 (TXS300) 中检测到具有不正确值的交易时，这也很有用。出现错误值的原因通常来自错误设置的基本贸易统计数据或开票流程在完成之前中断。

    添加交易时，还将添加货物或服务的任何未开票交易。对于贸易统计基于货物移动的国家/地区，此流程是必需的。

    这两种方案都使用凭证号和会计日期更新交易。（Intrastat 和 Extrastat 交易是在创建实际凭证之前从 M3 中创建的，因此不会自动使用凭证详细信息更新这些交易。虽然凭证详细信息不是必需内容，但它们不会包含在任何报表中，可用在内部调节中。）

    使用这些程序：

    • 对已交货但未开票 GDNI（交易类型 30 和 31）的货物重新计算和重新创建发货交易：(TXS330)
    • 在贸易统计。计算 (OIS686) 中为直接交货、调整订单和服务重新计算并重新创建发货交易：见上文。
    • 为已收到但未开票 (GRNI) 的货物和服务重新计算并重新创建到货交易：(TXS340)
    • 为配送单（交易类型 20 到 25）重新创建错误的发货和到货交易：内部。流程分销订单 (TXS350)。
    • 在内部发票。创建 (MFS100) 中创建发货和到货交易。此程序还使用内部发票号更新 (TXS300) 内部客户或供应商的交易。

  3. 验证交易。

    1. 选择要验证的交易。

    2. 在 (TXS300) 中查看每种信息类型的 Intrastat 和 Extrastat 交易。信息类型为 1（Intrastat 到货交易）、2（Intrastat 发货交易）、4（Extrastat 到货交易）和 5（Extrastat 发货交易）。

      通过一组信息视图能够从不同的角度列出交易，例如客户或供应商、订单类别和订单号、国家/地区、关税统计号（用作商品代码）和状态。状态指示交易的创建方式以及是否已报告此交易。通过排序顺序 8，您可以查看为每个订单创建的所有交易以及在其中创建这些交易的分部。

    3. 要获得更好的概览，可以在贸易统计打印 (CRS600) 中打印相关报表，而不更新交易。请参阅活动 5。

    4. 审核贸易统计交易来源。

      为了便于调节，请使用以下选项：

      • 查看 Intrastat 或 Extrastat 所依据的存货交易：选择选项 12 =“显示来源”以显示存货交易。显示历史记录 (MWS070/E)。
      • 审核贸易统计交易的凭证：选择信息视图 6，然后选择选项 13 =“显示凭证”以显示凭证。显示 (GLS200)。从那里，可向下滚动以查看凭证行详细信息。此选项要求使用凭证号更新交易，如上所述。
      • 查看与内部客户或供应商的交易的内部发票：选择选项 14 =“内部发票”以显示内部传送。显示分部之间 (MFS200)。

    5. 执行故障诊断。

      如果预期创建贸易统计交易，但是未创建，请使用此简单的核对清单来确保基本数据或流程得到正确管理：

      • 根据欧盟内部贸易统计方案中的描述确定必须创建哪些交易。
      • 检查每个设置任务是否完成，如M3 Trade Statistics 的设置中所述。
      • 验证公司。连接分部 (MNS100/E) 中的销售分部所在国家/地区是否为欧盟成员国。在 (MNS100) 中为分部选择的默认仓库应与该分部位于同一国家/地区，因为此仓库用于内部发票交易。
      • 验证交货点（通常是客户记录或交货地址）的国家/地区在国家/地区。打开 (CRS045) 中是否识别为欧盟成员国。
      • 验证供应商的国家/地区是否为欧盟成员国。
      • 验证参与货物贸易的两个国家/地区是否不同。
      • 验证仓库的国家/地区是否为欧盟成员国。
      • 验证是否为客户、客户的交货地址和每个涉及的仓库输入增值税登记号，包括在 (MNS100) 中为分部选择的默认仓库。

  4. 调整交易。

    如果发现任何不正确的交易，请在 (TXS300) 中直接更正或添加值到该特定交易。也可以在同一个程序中人工创建交易，如上所述。

    如果发现已报告且因此状态为 90 的错误交易，请为该交易选择“更改”选项。然后会在后台自动创建一个抵消旧交易的交易，并使用新的序列号创建一个新交易，可以为其输入正确的值。

  5. 创建其他特定于国家/地区的值。

    在打印电子报告的报表之前（请参阅步骤 6 以了解要使用的报表布局），打开 (TXS035) 并验证要包含在报表标题中的任何其他特定于国家/地区的值是否正确和完整。由于欧盟成员国之间对报告的法律要求不同，因此字段可能需要在报表标题中包含特定于国家/地区要求的唯一信息（请参阅配置指南以了解必填字段的消息）。

    如果使用附加字段 505 定义备选地址，则在创建报表标题时将从内部客户或从内部客户的地址类型和编号中检索地址信息。地址类型和编号的值将指定为附加字段 506 中的可选信息。如果未定义备选地址，则从 (MNS100) 的分部中检索地址信息。

  6. 打印报表。

    可以在贸易统计打印 (CRS600) 中打印多个标准报表。由于报告要求因国家/地区而异，因此最可能有一个或多个唯一报表作为 M3 的本地修改。例如，荷兰有一个电子 Extrastat 报表作为本地修改的一部分。标准 M3 中最常用的报表，基于报表布局 21 和 31（Intrastat 到货）和 22 和 32（Intrastat 发货）的报表也以电子格式提供。

    打印报表时，可以根据以下范围选择要包含的交易：状态、发票日期、会计日期、计划交货日期、ISO 国家/地区代码、内部增值税申报编号和报表类型。内部增值税申报编号用于定义为其创建报表的对象，通常是销售分部。还可以更新所包含的交易，以便它们在 (TXS300) 中接收到状态 90（已报告），此状态会阻止它们包含在另一个报表中。

    会自动为报表分配纳税申报号。可以使用此编号重新打印 (CRS600) 中以前创建的报表，或者使用排序顺序 7 在 (TXS300) 中显示 Intrastat 或 Extrastat。

  7. 提交报表。

    贸易统计报表通常每月提交给贵国统计局。为每个国家/地区定义用于报告的媒体。

  8. 删除已报告的交易。（可选）

    可以在国家统计机构规定的时间后删除 (TXS300) 中已报告的交易。例如，在瑞典，应该至少在报告后的一年内保存 Intrastat 交易。

    请注意，如果在设置 - 贸易统计 (CRS726/G) 中更改影响在哪些分部中创建哪些交易的设置，则必须先人工删除交易，才能在活动 2 下列出的程序中重新创建这些交易。

    只要交易未删除，就可以根据 (CRS600) 中的纳税申报号重印先前创建的报表。

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