报告 EU 销售

本文档解释了以电子形式报告欧盟 (EU) 不同成员国之间的销售或采购的例行程序。

EU 销售报表（也称为概括性报表）是指销售给其他欧盟成员国特定客户（拥有该国家/地区的增值税登记号）的货物总价值的季度报表或月度报表。客户通过所属国家/地区和增值税登记号来标识。三角贸易在报表中单独报告。EU 销售报表遵循增值税制度，并专门基于在开发票时创建的总账中的增值税交易和产生增值税的交易。

结果

EU 销售/采购报告结果概述：

  • 将创建建议，其中列出了各个交易，后跟每个“自国家/地区”、“至国家/地区”、增值税登记号、三角贸易和服务时支付增值税的总金额。可以在 EU 销售/采购。打开行 (TXS136) 和 EU 销售/采购。打开交易 (TXS137) 中在线查看这些交易。还提供纸质报表 (TXS133PF)。
  • 创建两个 M3 业务消息。一个电子文件，其中包含每个“自国家/地区”、“至国家/地区”、增值税登记号、三角贸易类型、服务时支付增值税和货物移动的总金额。另一个文件包含报表标题信息。根据设置，还可能创建包含附加报表标题信息的附加文件。文件存储在设置 Infor Enterprise Collaborator 时选择的输出文件夹中。
  • 报表所用货币是主要国家/地区的本币，即为其进行报告的国家/地区。
  • 以事先约定的格式（例如，邮件或磁盘）将电子文件发送给税务机关。
  • 确认的 EU 销售/采购报表保存在以下各表中：FQRSUG（报表建议）、FQRLIN（每个增值税登记号的总计）、FQRDET（每个增值税登记号的详细交易）和 FQRHEA（报表标题）。
  • 包含在 EU 销售/采购报表中的所有交易都标记有报表编号，当确认报表建议时，该报表编号将作为附加信息号 028 存储在总账明细表 FGLEDX 中。因此，可以通过在“总账。显示其他信息”(GLS250) 中指定附加信息号 028 的报告编号来显示报告中包含的所有交易。

准备工作

  • 必须配置财务系统以进行增值税管理。
  • 必须在编号序列。打开 (CRS165) 中定义编号序列 64/C，用于对 EU 销售和采购报表进行编号。
  • 公司必须与税务机关就如何传送电子报告达成协议。
  • 必须在税务报表。打开报表字段 (TXS035) 中定义具有要包含在报表标题中的国家/地区特定信息的字段。由于欧盟成员国之间对 EU 销售报告的法律要求不同，因此可能需要定义一些字段，以便在报表标题中包含对特定国家/地区要求唯一的信息（请参阅配置指南以了解必填字段的消息）。附加字段将通过 API 程序 (TXS035MI) 进行传输，并包含在按照下述内容创建的报表标题中。
  • 如果税务报表标题中将自动建议公司内部纳税申报号，则必须在公司。连接分部 (MNS100) 中为分部定义此编号。对于报告特定财务代表的 EU 销售和采购，还可以在财务代表。打开 (TXS030) 中为每个财务代表定义纳税申报号。如果找到财务代表，则为财务代表定义的纳税申报号会覆盖为分部定义的纳税申报号。请注意，“自国家/地区”、“至国家/地区”和财务代表的主要国家必须相同。
  • 必须按照该工具的技术文档中描述的内容设置 Infor Enterprise Collaborator。
    注意

    MBM 发起程序将使用基于 M3 文档。打开 (CRS928) 中的文档 513 的业务消息来发起电子报告的生成。详细信息请参阅该消息的设计文档。

  • 如果适用于该国家/地区，必须在单独的科目中记录任何现金折扣。根据国际财务报告规则 (IFRS)，大多数国家强制要求报告现金折扣对 EU 销售的影响。使用增值税报表模板在 EU 销售报表中包含现金折扣。
  • 必须在增值税报表模板。打开 (TXS005) 中定义至少一个增值税报表模板。增值税报告模板。连接行 (TXS008) 中定义的模板行用于确定将为报告检索哪些交易，例如来自特定科目、增值税科目类型和国家/地区的交易。因此，模板确定了 EU 销售/采购。打开建议 (TXS130) 中创建的报告声明是 EU 销售还是欧盟采购。

    如果单独报告发票更正，则必须在EU 销售/采购。创建余额文件 (TXS132) 中创建余额表 FQRBAL。

遵循以下步骤

  1. 创建修正报表。

    1. （可选）如果在创建第一个报告后添加了新交易，则可以在稍后阶段通过针对 EU 销售/采购。打开建议 (TXS130/B) 中已确认的建议选择选项 7 =“创建修正报告”来创建修正报告。

      该建议现在已重新分类为更正，并且在 B 屏幕上具有状态“已创建建议”。

    2. 打印、审核和确认报表。

      在确认后，会自动将修正报表号分配给建议。

  2. 创建建议。

    1. 在 EU 销售/采购。打开建议 (TXS130) 中管理 EU 销售和 EU 采购报表。

    2. 指定建议的 ID，然后选择为其完成报告的主要国家/地区。定义增值税日期范围，并指定要用作选择条件的增值税报表模板，以及要应用的模板中任何特定范围的行（如适用）。该范围是 M3 在总账中为报表选择的增值税交易和产生增值税的交易的增值税日期范围。

    3. 选择是仅包括未申报的交易还是已经报告的交易或所有交易。通常，在 EU 销售/采购报告中仅包含未申报的交易，但是出于分析目的，它可能包含已报告的交易（例如，在打印整年的 EU 销售报告或创建修正 EU 销售报告时）。

    4. 选择是否包含发票更正。在流程中稍后执行更正时，通过当前期间中的更正来调整过去期间中的原始报告金额。这些更正会在单独的交易中报告。

    5. 按 Enter 键创建建议。如果未找到与选择条件匹配的交易，则建议会在 (TXS130/B) 中收到状态“未找到行”。

  3. 创建报表。

    1. 在创建报表之前，打开 (TXS035) 并验证要包含在报表标题中的任何附加的国家/地区特定值是否正确且完整。如果使用具有地址类型和编号的附加字段 505 定义备选地址作为对附加字段 506 定义的可选信息，则创建报表标题时，将从内部客户或从内部客户的地址类型和编号中检索地址信息。

    2. 在 (TXS130/B) 中为建议选择“确认”选项以确认建议，并通过 API 程序 (TXS130MI) 和 (TXS035MI) 创建电子报告。

      将在 (TXS130/B) 中自动向建议分配状态“建议已确认”。

  4. 审核建议。

    1. 在 (TXS130/B) 中选择“行”选项并审核 EU 销售/采购建议中的交易。

    2. 如果需要，请打印报表提议。由于报表可能很广泛，因此在创建建议时不会自动进行打印。报表列出每个增值税登记号的总计以及详细交易。

  5. 更正建议中包含的交易。如果发现任何差异，则可以通过选择以下备选项之一来更正建议中的交易：

    • 在 EU 销售/采购。打开行 (TXS136) 中删除交易。
    • 在 EU 销售/采购。打开交易 (TXS137) 中删除详细交易。
    • 在 EU 销售/采购。打开交易 (TXS137) 中更正详细交易的报告金额。必要时，可以指定更正期间以指示进行更正的期间。
    • 如果删除或更改了详细交易，请相应地更新 EU 销售/采购。打开行 (TXS136) 中相关行的报告金额。

      更改 EU 销售/采购建议中详细交易的金额不会改变总账中相应交易的金额。

  6. 定义报表标题。

    1. 通过在 (TXS130/B) 中选择“创建标题信息”选项来定义要包含在报告标题中的值。在 E 屏幕上，验证报表的时间范围是否正确：日历年、日历期间和年度季度（如果适用）。

      如果在 (TXS130/E) 中用作选择条件的增值税日期范围在一个期间或一年的一个季度的日历日期内，M3 将自动指定期间和季度。如果日期跨越多个期间或季度，则在这些字段中显示零。所有字段均可编辑。

    2. 确认公司地址、电话号码、增值税登记号和任何公司内部纳税申报号。

建议和报表创建流程的可视化表示

限制

该功能在税务方法是增值税的分部中可用。

  • 已启用“包含发票更正”的建议中的增值税日期。

    在 EU 销售/采购建议上启用“包含发票更正”时，与发票更正相关的交易将更新“原始发票金额”字段。从余额表 FQRBAL 中的“更正发票金额”字段检索该金额。当按期间执行 EU 销售/采购报告时，按期间在余额表 FQFBAL 中创建交易，当按季度报告时，按季度创建交易。

    为了检索正确的“原始发票金额”，建议中的增值税“起始”日期和“结束”日期必须：

    • 等于按期间进行报告的期间。
    • 等于按季度进行报告的季度。
  • 报表标题中的报告期间，如果启用了“包含发票更正”。

    字段“年度”、“期间”和“季度”在报表标题中更新 (TXS130/E)。启用“包含发票更正”时，这些字段不能打开以进行编辑。

    根据建议中的增值税“截止日期”计算年度、期间和季度。当按季度进行报告时，期间将设置为该季度的最后一个期间。禁用“包含发票更正”时，这些字段可以打开进行编辑。

  • EU 销售/采购建议中的发票更正。

    在启用“包含发票更正”时，EU 销售/采购建议中的“原始发票金额”字段将更新。该字段在发票更正时更新，其中原始发票是在上一期间进行 EU 销售/采购报告的。如果发票更正和原始发票包含在同一建议中，则发票更正和原始发票金额会一起添加到“记录的金额”字段中。

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