在线启动增值税运行和正确的增值税交易

本文档解释了如何在增值税运行中选择和审核交易，在单独的在线调整表中更正任何交易中计算的增值税和记录的增值税之间的差异。

可以使用用户自定义的增值税报表模板进行增值税运行的选择。增值税运行可以用于内部模拟、调节或分析目的，或向税务机关报告增值税。

结果

  • 根据调节和申报增值税中描述的搜索路径和优先级选择增值税交易。
  • 所有会计行具有正确的和增值税相关的值。
  • 为增值税运行保存在线调整工作表的日期，并可以通过选择增值税运行的“显示”选项来显示。

要执行以下操作之一时使用这些设置：

  • 基于增值税运行打印不同类型的报表。

    详细信息请参阅打印增值税报表。

  • 如果在增值税运行中选择交易作为增值税报表，请确认将交易自动过账到增值税清算账户和增值税付款账户的建议。

    详细信息请参阅使用已申报的增值税更新总账。

准备工作

  • 必须满足调节和申报增值税中列出的起始条件。
  • 我们建议对于在线更正，对凭证。显示 (GLS200/B) 使用基于总账表 (FGLEDG) 中的所有字段和额外信息号 015（字段 &015）的视图。这样能够在 (GLS200/B) 中显示所有相关值。在视图。打开 (CRS020) 中创建视图。

遵循以下步骤

选择以下备选项之一：

  • 如果根据付款日期报告增值税，意味着已将增值税交易过账到增值税暂记科目，请执行从增值税暂记科目转移（仅限付款的增值税）

    1. 要将增值税交易从增值税暂记科目转移到常规增值税科目，请启动 增值税付款。创建凭证 (TXS115)。

      必须进行此转移，因为增值税暂记科目不包括在报告中。将定期执行传输，并且每个报表期执行一次，以生成正确的增值税报告。请注意，可以在 F 屏幕上使用 F15 键打印初步日志，以预览将传输的交易。

    2. 输入要包含交易的结束增值税日期，以及一系列增值税暂记科目。按 Enter 键并继续为增值税运行选择增值税交易。

      M3 会搜索所有已付或部分付款的发票，并冲销暂记科目中相应的增值税交易。然后将交易转移到常规增值税科目。转移是基于每个原始交易的会计事件。示例：如果付款涉及人工输入的供应商发票，则使用的会计规则将是 AP10–211，其中在记录发票时使用会计事件 AP10（人工输入供应商发票），会计类型 211 表示应收增值税。

  • 如果根据会计日期、发票日期或交货日期报告增值税，则为增值税运行选择增值税交易。

    1. 启动增值税运行。打开 (TXS100/B)。

    2. 为增值税运行输入最多包含十个字母数字字符的 ID。单击“新建”。

    3. 在 E 屏幕上，输入报表说明（必需）。

    4. 要按地理位置限制增值税报表的范围，请输入公司的主要国家/地区、增值税交易的起始国家/地区（必需）。如果适用，还输入自/至国家/地区的范围。也就是说，客户交货的国家或者接受供应商货物的国家。

    5. 输入“增值税截至日期”。也就是说，应选择增值税交易的截至日期。

      要将增值税报表发送给税务机关，建议的增值税日期与设置 - 总账 (CRS750/F) 中显示的最后一个增值税运行日期相同；如果选择其他后面的日期，则当前和上一个增值税报表之间可能会有空白。然而，为了模拟和分析的目的，选择另一个日期是有用的。

    6. 如果报表内容要由用户以增值税报表模板的形式定义，请输入此类模板的 ID。按 Enter 键创建增值税运行建议。

在线审核和更正交易

  1. 在 (TXS100/B) 中，为增值税运行选择选项 15 =“创建在线调整”。

  2. 在 H 屏幕上，建议创建增值税运行时使用的选择，可以根据以下值定义对所选交易的进一步选择：增值税截至日期、增值税代码和凭证号范围、计算与记录的增值税之间的差额（以百分比或金额表示），包括应纳增值税或应收增值税或两者都包括的交易（强制性），以及纳入或排除已申报增值税的交易。

    可以选择仅包含已报告或未报告增值税的交易，或两种都包含。在定期增值税报告中，只包含新增的增值税交易。但是，如果公司想要创建一整年的增值税报表，例如，他们会想要包含已报告的增值税交易。

    如果不输入差异，所有具有或不具有此差异的交易都将显示在在线调整表中。

  3. 按 Enter 键创建一个工作表，其中包含与在后台的选择相匹配的交易。

  4. 在 (TXS100/B) 中，为增值税运行选择选项 16 =“使用在线调整”，以在联机增值税调整。打开 (TXS120) 中显示交易。

    子文件将显示每个交易的交易和增值税明细。标准值为：

    • 计算基准金额（在此基础上计算增值税）：增值税科目类型 3–9 的科目中的所有交易的基础金额。
    • 计算的增值税：增值税科目类型 3–9 的科目中的所有交易的计算增值税额 1 和计算增值税额 2。
    • 计算的差额：计算的增值税和记录的增值税之间的差额。
    • 记录的增值税：增值税科目类型 1（应付增值税）和 2（应收增值税）的科目中所有交易的总额。请注意，由于增值税额在所有欧盟交易中为零，因此使用增值税代码（使用增值税方法 8）创建的欧盟增值税交易（交易代码 41）不包括应付增值税。
    • 重新计算的增值税额：创建工作表时，通过将计算基准金额乘以增值税率（1 和 2）来单独计算此值。基于此，定义重新计算的差额之间的差。
    • 重新计算的差额：记录的增值税和重新计算的增值税之间的差额。在理论上，此差额始终与计算的差额相同。然而，计算是为了额外的安全性，并使用户能够容易地识别需要调查的任何差异。

  5. 为交易选择选项 7 =“更改增值税”以在凭证。显示 (GLS200/B) 中显示会计行。

    选择的视图决定了在子文件中显示哪些值。请参阅“准备工作”部分。

  6. 在 (GLS200/B) 中，为要更正的会计行（增值税交易或增值税所依赖的交易）选择选项 7 =“更改增值税”。

    可以更改所有收入和支出交易的值，即所有在增值税科目类型高于 2 的科目中记录的交易。无法更改已用作增值税申报凭证基础的交易。

  7. 如果适用，请更改服务代码 (GLS200/F)

  8. 在 (GLS200/G) 中，更改以下任何值：增值税代码、增值税率 1 和 2、增值税科目类型、主要国家/地区和自/至国家/地区，增值税日期和增值税登记号。按 Enter 键。

  9. 如果更改增值税代码，增值税率和增值税额会相应更新。如果删除增值税登记号，则会自动取消选中“存在的增值税登记号”复选框。

  10. 按 F3 返回到 (TXS120) 并重复该流程以更正任何其他交易。

总账中的增值税值

在涉及增值税的货物或服务的每项业务交易中，除了记录的增值税本身外，M3 Business Engine 还在每个带有增值税科目的凭证中为每个会计行存储一组增值税值。下表描述了这些值。

字段标题 描述
税码 (VTCD) 记录增值税额的基础税码。
增值税科目类型 (AT04) 增值税科目的类型，例如应付增值税或应收增值税，如会计标识 (CRS630/E) 中所定义。详细信息请参阅对 M3 Business Engine 进行增值税管理配置。
增值税率 1 (VTP1) 用于计算增值税额 1 的增值税率。请参阅以下部分。
增值税率 2 (VTP2) 选择链式增值税（合并增值税）作为税务代码的增值税方法时，用于计算增值税额 2 的增值税率。
计算增值税额 1 (EGCVT1)

每当 M3 Business Engine 将交易标识为需要缴纳增值税时，还会在实际记录的增值税额的会计行中存储计算的增值税额。通常，这两个金额是相同的。比较交易的计算的和记录的增值税额有助于在增值税申报调节期间识别任何潜在错误。更多信息请参阅调节和申报增值税。

(GLS211/G) 有两个字段用于计算的增值税。在以下情况下计算两个增值税额：

1) 公司分部从另一个欧盟成员国采购了商品或服务，并因此记录欧盟增值税。第一个字段“计算增值税额 1”（字段 ID CVT1）存储计算的增值税应收金额，第二个字段“计算增值税额 2”（字段 ID CVT2）存储计算的增值税应付金额，即增值税造成的负抵消。

2) 链式增值税是所应用的税项代码的所选增值税方法。这意味着使用两个增值税率。进行两种计算。“计算增值税额 1”字段中的值基于增值税基额，而“计算增值税额 2”字段中的值基于增值税基额和第一个增值税计算的总和。
计算增值税额 2 (EGCVT2) 请参阅“计算增值税额 1”字段的描述。
主要国家 (BSCD) 请参阅“M3 Business Engine 如何识别涉及的国家”一节。
自/至国家/地区 (TFCD) 请参阅“M3 Business Engine 如何识别涉及的国家”一节。
增值税日期 (VATD) 表示增值税日期，它是会计日期或发票日期或交货日期（仅适用于采购），具体根据在设置 - 总账 (CRS750/F) 中选择的备选项。可以根据 (TXS100/E) 中的增值税日期选择增值税申报的交易。
增值税报告 (VATR) 指示交易是否已包含在 (TXS100) 中的确认增值税申报单中。
存在的增值税登记号 (VRNE) 指示是否在客户。打开 (CRS620/E) 中为客户找到增值税登记号。
增值税登记号 (VRNO) 表示客户的增值税登记号。
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