使用灵活服务代码的负预扣供应商税

使用弹性服务代码时，可以对金额为负（例如贷方票据）的供应商发票计算预扣税。

准备工作

计算金额为负的供应商发票的预扣税时需要使用以下设置：

注意

贷方票据或更正发票必须连接到原始发票，以便在正确的年份或期间更新预扣税，从而保证正确计算。原始发票的付款日期用于确定检查并更新贷方票据或更正发票的年份或期间。

负预扣税的计算基于可变服务代码设置。金额为负的供应商发票可以在供应商付款。手动输入 (APS120) 中支付，或者可包含在供应商付款建议。创建 (APS130) 的付款建议中。下表显示 (APS120) 或 (APS130) 中的预扣税计算是如何根据为弹性服务代码选择的限制类型而变化的：


限制类型	年度或定期级别的弹性服务代码	发票级别的弹性服务代码	发票级别的弹性服务代码示例
0-“没有限制”	按发票的完全计算基准计算负预扣税	按发票的完全计算基准计算负预扣税
1-“上限”	按低于上限的累计金额计算负预扣税。	如果发票计算基础金额大于倒置上限金额，则按完全计算基准计算负预扣税。	支付了 -5,000 的负额发票，并且上限设置为 10,000。由于发票金额为负，因此将上限视为 -10,000，并且由于 -5,000 大于 -10,000，因此会计算负预扣税。
2-“下限”	按高于上限的累计金额计算负预扣税。	如果发票计算基础金额低于倒置上限金额，则按完全计算基准计算负预扣税。	支付了 -15,000 的负额发票，并且下限设置为 10,000。由于发票金额为负，因此将上限视为 -10,000，并且由于 -15,000 低于 -10,000，因此会计算负预扣税。
3-“周期性上下限”	根据下限和弹性服务代码。打开限制 (CRS666) 中定义的限值对累计金额计算负预扣税。	如果发票计算基础金额低于倒置上限金额，则根据定义的限制按完全计算基准计算负预扣税。	支付了 -15,000 的负额发票，并且下限设置为 10,000。由于发票金额为负，因此将上限视为 -10,000，并且由于 -15,000 低于 -10,000，因此会计算负预扣税。