管理组合并

本文档概述了如何使用 M3 Group Consolidation 来合并跨国公司中各单位的科目。

子公司经营按照自己的规章制度运行。这意味着子公司可以使用自己的会计科目表和货币，并遵守其经营所在国的法规和法律。子公司可以全部或部分由母公司（也称为合并公司）拥有。

在本文档中，术语母公司是指因合并而接收交易的所有公司或分部。术语子公司是指所有提供交易的公司或其子公司，无论它们是运营中的公司还是仅仅是为报表目的而创建的公司。

结果

选定的法律和非法律单位合并：

注意

非法律单位是作为独立单位的公司内的经营单位，虽然它们被合法地视为一个单位。

  • 子公司的资产负债表和损益表按照母公司的会计科目表转换并合并为一份损益表和一份资产负债表。
  • 会计科目表的不同部分按不同汇率折算。资产负债表和损益表之间的差额将自动记录在母公司的用户自定义的科目中。
  • 子公司之间的交易会删除，以便组合资产负债表和损益表仅显示外部收入。
  • 如果子公司仅由母公司部分所有，则每个科目组的所有余额将相对于所有者份额进行合并。子公司的全部余额合并，并对利润中少数股权自动作出预留。
  • 每个期间和子公司显示合并以及更新母公司总账的凭证号。

基于组合并，母公司可以：

  • 使用 M3 General Ledger 和 M3 Report Generator 查看每个子公司的绩效
  • 完成并提交合并科目
  • 制定战略和计划，以获得更多的利润。

有关描述，请参阅相应的从属文档。

准备工作

  • 公司必须具有明确定义的规则、例程和策略用于组合并。
  • 如果母公司有自己的财务业务，通常建立单独的报表公司，而不是将全资子公司直接合并到母公司的账簿。报表公司在 M3 BE 中创建为常规公司，但仅配置 M3 General Ledger，M3 Report Generator 和 M3 Group Consolidation。
  • 所有子公司在 M3 BE 注册为独立的公司或其子公司。
  • 必须完成启用 M3 Group Consolidation中描述的配置。

遵循以下步骤

概览

  1. 为子公司创建合并建议

    作为公司定期例行程序（通常每月）的一部分，子公司从其总账或预算中创建包含外部交易的合并建议，以在合并建议书生成/转移 (GMS200) 中进行合并。

    该建议基于子公司选择的会计期间和范围。所选期间是根据母公司期间表的期间。会计日期是子公司将包括在转移中的交易的开始和结束日期。

  2. 验证合并建议

    子公司在 (GMS200) 屏幕上或通过打印检查合并建议。

  3. 调整数字

    在创建新建议之前，子公司可以通过在日记账凭证。打开 (GLS100) 中输入日记账凭证来调整合并建议。

  4. 将合并交易转移给母公司

    当子公司批准 (GMS200) 中的建议时，结果立即提供给母公司，前提是两者使用相同的数据库。作为转移一部分的子公司总账中的所有交易都将被标记为合并，并且不能包含在新建议中。

    在某些情况下，母公司创建转移，因为母公司通常拥有任何科目转换规则。

  5. 更新母公司总账

    母公司使用更新合并建议 (GMS320) 中接收到的交易更新其总账。

  6. 跟进合并

    母公司通过检查 (GMS320) 中显示的报表子公司列表，根据创建的记账凭证，验证所有子公司已经发送当前报表期间的合并交易。

    为了验证交易的准确性，母公司可以在其总账中以一种货币查看和分析整个组织的结果和合并信息。

    由于所有合并交易在其会计维度之一（通常为会计维度 7）中携带子公司的 ID，母公司可以使用 M3 General Ledger 和 M3 Report Generator 中的余额键来分析结果。母公司的中央用户可以使用诸如总账余额文件。显示 (GLS215) 和总账。显示交易 (GLS210) 之类的程序轻松地从合并公司的记录切换到子公司的记录。

    母公司还可以在报表资料。打开 (RGS600) 中创建财务报告。每个子公司都有一列，用于检查转移的准确性，延迟调整等。

    一旦子公司的合并完成，母公司可以处理自己的合并。

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