管理税费计算代码

简介

税费计算代码确定预扣税的计算方法。税费计算代码在分部级别设置。该代码用于设置控制税额大小的阈值，以及是否将它应用于某些发票。用于确定检索哪个税费计算代码的选择标准在税费计算代码选择。打开 (CMS237) 中设置。设置分为三个部分，初始设置、与税基计算相关的设置以及与实际税费计算相关的设置。

概述

创建时，输入税费计算代码和起始日期。

初始设置

税类型 - 税类型指示将进行计算的税类型。目前只有备选项 1 - “添加到发票的增值税”。这是必填字段。

货币 - 必须指定限额和数值所用的货币。但是，公司的本币或客户订单上的货币可能与税费计算代码中输入的货币不同。在计算期间执行必要的转换。这是必填字段。

计算的发票总值下限 - 此字段表示进行计算所需的发票值，包含或不含增值税或销售税。处理发票时，如果发票总额（包含或不含增值税或销售税）小于计算的发票总值下限，则不计算税费。否则，继续进行税费计算。

计算包含增值税和销售税 - 如果在计算过程中将增值税和销售税包含在金额中，则选择此复选框。此设置影响用于计算的发票总值下限以及计算基础金额。

税基计算设置

其次，有与税基金额计算相关的设置。

基准系数 - “基准系数”确定发票总计中的多少金额应构成税费计算中的基础金额的基准系数。

用作基准的限制类型 - 使用此字段选择影响税基金额的限制。备选项为 0 - “基础金额无限制”、1 - “基础金额下限”和 2 - “基础金额上限”。选择下限或上限可以指定限制金额。选择下限，如果计算的税基小于限制金额，那么基础金额将调整到下限金额。选择上限，如果计算的税基超过限制金额，那么基础金额将调整到上限金额。

税额计算设置

第三，有两个设置与最终税额的计算有关。

计算系数 - “计算系数”表示用于计算税费金额的乘以基准金额的系数。

最低税额 - “最低税额”表示税额最小值。如果经计算的税小于该金额，那么税将设置为该金额。

税额计算示例

首先，计算税基：

选择“计算包含增值税和销售税”，包含增值税的发票总金额 = 100；“基准系数” = 0.145220、“用作基准的限制类型” = 1 - “基础金额下限”；“下限基础金额” = 15。

基础金额 = 100 * 0.14522 = 14.522 = 14.52。

基准下限调整：14.52 < 15，因此基础金额调整为 15。

然后，计算实际税额：

基础金额 = 15；“计算系数” = 0.200000；“最低税额” = 4。

税额 = 15 * 0.200000 = 3。

最低税费调整：3 < 4，因此税费金额调整为 4。