调节和申报增值税

本文档解释如何：

  • 创建和打印不同种类的增值税报表以进行分析，调节和模拟。
  • 在线调整增值税运行中包含的不正确的增值税交易。
  • 向税务机关申报增值税。

结果

  • 打印纸质报表或创建电子 M3 业务消息。电子文件存储在安装 Infor Enterprise Collaborator (IEC) 时选择的输出文件夹中。
  • 所有交易都有正确的增值税相关值，如增值税日期、增值税代码、增值税率和增值税登记号。
  • 如果增值税运行已用于向税务机关申报增值税，则已申报的增值税记录在单独的增值税科目中。
  • 最多可打印六个不同的增值税报表。

如果在增值税运行中使用了增值税报表模板，则包含在已确认的打印增值税报表中的所有交易都将使用额外信息号 005（增值税报表编号）和额外信息号 020（增值税模板报表编号）进行标记。创建增值税申报凭证时，将确认打印的增值税报表。包括在确认的电子增值税报表中的交易标有额外信息号 029（电子增值税报表号）。已确认的电子报告将按照下面的数据模型中所述进行保存。有关对 M3 的影响的详细描述，请参阅相应的说明。

有关结果的详细描述，请参阅“另请参阅”部分。

要执行以下操作之一时，请使用调节和申报增值税：

  • 使用增值税控制报表进行审计。
  • 使用报表分析增值税开支和增值税开支来源。
  • 使用增值税报表编号来识别报表中包含的所有交易，以便进行审计。

常用起始条件

  • 必须根据增值税代码记录交易。在增值税代码。打开 (CRS030) 中定义这些增值税代码，用于确定增值税率和增值税方法。
  • 已在设置 - 总账 (CRS750/F) 和/或增值税代码。打开 (CRS030/E) 中的“增值税日期类型”字段中选择用作总账交易基准的日期：会计日期、发票日期、到期日期或交货日期。为增值税报告选择记录的起始日期“增值税报表起始日”会在同一屏幕上自动更新，但也可以进行人工调整。或者，已选择根据每个增值税代码的交易付款日期进行增值税报告。
  • 必须在增值税报表模板。打开 (TXS005) 中创建用户自定义的增值税报表模板（根据本地和全球增值税要求选择交易）。
  • 对于创建增值税凭证，必须在 FAM 功能。打开 (CRS405) 中定义 FAM 功能 TX01 和 TX02。对于在付款日期计算的增值税，必须定义 FAM 功能 TX03。这些 FAM 功能确定为凭证分配哪些凭证号。
  • 必须在编号序列。打开 (CRS165) 中为增值税控制报表编号定义编号序列 64/A。对于增值税模板报表编号，必须在同一程序中定义序列号 64/B。在 FGLEDX 表中的额外信息号 005（增值税报表编号）或 020（增值税模板报表编号）下为每个交易保存该编号。
  • 必须在会计 ID。打开 (CRS630) 中定义应收/应付增值税的科目。
  • 必须在会计规则。设置 (CRS395) 中为应付/应收增值税的过渡科目定义会计规则 TX01-119 和 TX01-219。

特定于电子报告的设置

  • 必须在编号序列。打开 (CRS165) 中定义编号系列 64/D。在电子报告确认后，此序列号提供唯一的增值税报表编号。在 FGLEDX 表中的额外信息号 029 下为每个交易保存该编号，并且在 (TXS100/E) 中为每个增值税运行显示该编号。
  • 必须在增值税报告。连接 MI 交易 (TXS001) 中定义用于电子增值税报告的 API 交易。
  • 公司与税务机关就如何传送电子报告达成协议。
  • 必须在税务报表。打开报表字段 (TXS035) 中定义交易类型 2 的字段（即，用于电子增值税报告的字段）以及要包括在报表标题中的任何国家/地区特定信息。由于欧盟成员国之间对 EU 销售报告的法律要求不同，因此您可能需要定义自己的字段，以便在报表标题中包含对国家/地区唯一的信息（请参阅配置指南以了解必填字段的消息）。附加字段将通过 API (TXS035MI) 进行传输，并包含在按照下述内容创建的报表标题中。
  • 必须按照该工具的技术文档中描述的内容设置 Infor Enterprise Collaborator。注意，将使用业务消息发起电子报告生成的 MBM 发起程序基于标准文档。打开 (CRS027) 和文件。打开 (CRS928) 中的文档 514。详细信息请参阅该消息的设计文档。

工作流

遵循以下步骤

  1. 启动增值税运行

    通常，首先在增值税运行。打开 (TXS100) 中创建增值税运行 - 增值税报表建议。根据以下搜索路径和优先级选择增值税交易：

    1 - 所选国家/地区代码

    2 - 所选增值税日期限制

    3 - 在总账明细表 FGLEDX 中没有状态 9（增值税报告）的交易。在总账。显示交易 (GLS211/G) 中为每个交易显示该状态。

    4 - 增值税科目类型 1 和 2 的科目中的交易，并且在会计 ID。打开 (CRS630) 中未标记为暂记科目。

    如果您基于付款日期而不是发票日期或会计日期申报增值税，则增值税交易会记录在增值税暂记科目中。由于暂记科目不包括在增值税运行中，因此开始此流程首先是在 增值税付款。创建凭证 (TXS115) 中将增值税交易从此暂记科目转移到常规增值税科目。完成此流程后，可以创建增值税运行。

    注意

    这是每个报表期间只执行一次的定期例程，这意味着在下一个期间再次运行 (TXS115) 之前，应该创建增值税申报凭证（请参阅步骤 7）。还要注意，可以使用 F 屏幕上的 F15 打印初步日志，以预览将传输的交易。

  2. 打印增值税报表

    可以打印四种类型的纸质报表，其中两种可以打印详细的或汇总的值，另外两种包含多个布局。增值税报表模板（基于用户自定义的增值税模板的报表）用作申报增值税的基础，而其他报表用于内部分析和调节目的。有关报表的描述，请参阅打印增值税报表。例如，可以使用它们在总账。显示交易 (GLS211/G) 中作为更正交易的基础，或创建更正日记账凭证的基础，如下所述。出于审计目的，可以在 (TXS100) 中打印报表时包括计算的和记录的增值税之间具有指定差异的凭证。

    由于报表可能由几百页组成，根据选择，在创建增值税运行时，不会自动打印报表。

  3. 在线更正交易

    可以在 (TXS100) 中为增值税运行创建在线调整表。该表显示在子程序联机增值税调整。打开 (TXS120) 中，并列出与选择匹配的所有交易。通过在表中选择交易，可以直接向下滚动到总账，并更正不影响总账。显示交易 (GLS211/G) 中记录的增值税额的所有增值税相关值。

    通常只针对人工指定的增值税和来自已扫描发票的交易进行更正。在 (GLS211/G) 中更改增值税代码或增值税率会导致更新计算的增值税，具体根据增值税科目类型。所记录的增值税（总账中登记的金额）不会自动调整。

  4. 记录更正记账凭证

    要更正交易的已记录增值税额，请按照冲销凭证中的描述冲销整个凭证或按照在总账中创建修正凭证中的描述冲销特定会计行，然后再次指定凭证。

  5. 创建电子增值税报表

    如上所述，在创建并验证增值税运行后，可以通过在 (TXS100/B) 中为增值税运行选择“创建电子报告”选项来为电子报告创建建议。E 屏幕上的选择条件与打印的增值税模板报表相同：主要国家、自/至国家/地区范围，增值税日期范围和增值税报表模板。

    在 J 屏幕上定义要包括在报表标题中的信息。如果在财务代表。打开 (TXS030) 中为主要国家/地区指定了财务代表，那么将从为该财务代表选择的内部供应商中检索大部分建议值。记录的交易金额也将转换为报表中财务代表的本地货币。如果使用附加字段 505 定义备选地址，则将从内部客户或内部客户的地址类型和号码中检索地址信息。地址类型和编号的值将指定为附加字段 506 中的可选信息。

    还可以选择是否在报表中包含之前报告了增值税的交易或仅包含尚未包括在报告中的交易。当在 J 屏幕上按下“下一步”时，税务报表。打开报表字段 (TXS035) 会自动显示任何公司自定义的字段以及要包括在电子报告标题中的附加信息。在 (TXS035) 中单击“关闭”时创建电子报告的建议。

    电子增值税报告有六个 API 交易：LstVATDetails、LstVATInvPerLn、LstVATInvoice、LstVATLine、LstVATUserDef 和 LstVATUserDef2。由 LstVATLine 生成的交易可以打印在一个汇总报表中，其中显示每个增值税模板行的总计 (TXS107)，和一个详细报表中，其中显示每个增值税模板行 (TXS110) 的各个交易。由 LstVATInvoice 和 LstVATInvPerLn 生成的交易可以打印在一个按客户/供应商、增值税登记号和发票号排序的报表中 (TXS117)。对于这些报表，M3 基于增值税报表模板中行的定义，从总账中检索增值税生成金额（增值税基额）和应付增值税和应收增值金额；模板列不影响选择。M3 将每个报表行中具有一个金额的值存储在单独的表中，如下面的程序流程图所述。因此，如果在创建电子报告后更正总账中的任何交易，则需要重新创建以获取更新后的值。可以通过在 (TXS100/B) 中选择“打印”选项打印电子报告。

    在 G 屏幕上，选择是以汇总还是详细形式打印报表。可以通过在 (TXS100/B) 中选择“显示用户自定义选项”来显示 LstVATUserDef 和 LstVATUserDef2 生成的交易。增值税报表中包含的交易可以暂停，交易金额可以更改，以便交易仅部分报告增值税。M3 根据增值税报表模板中的行和列的定义，从总账中检索增值税生成（增值税基额）、应付增值税和应收增值税金额。M3 会根据关键字字段、字母数字、数字和日期字段将值存储在单独的表中，如下面的程序流程图所述。

    通过在 B 屏幕上选择“确认电子报告”选项来批准报表。API 程序 TXS100MI 从以下表中检索值：FVATHE、FVATLI、FVATIN、FVATDT 和 FVTUDL；请参阅下面的数据模型。使用 API 程序 TXS035MI 自动检索 (TXS035) 中任何公司自定义的标题字段。对于用户自定义的电子增值税报表，总账的状态将更新，以指示交易已报告、部分报告还是暂挂增值税。

    根据贵公司先前与税务机关达成的协议（例如通过邮寄或磁盘）发送电子文件。由于 M3 用作电子报告基础的所有交易都标有额外信息号 029，因此可以在总账。显示其他信息 (GLS250) 中向后显示每个增值税报表编号的所有交易。

  6. 查看和更正用户自定义的电子增值税报表

    可以查看和更正包含在用户自定义的电子增值税报表中的交易。用户自定义的电子增值税报表显示在子程序增值税运行。打开用户自定义行 (TXS118) 中。通过选择一个行，可以向下滚动到增值税运行。打开用户自定义明细 (TXS119)，其中显示连接到增值税报表行的详细交易。增值税报表中的一笔交易（甚至一行）可以暂挂，并包含在另一个增值税运行中。还可以更改已报告的交易金额，以便只报告部分增值税。剩余的金额将包含在另一个增值税运行中。请注意，如果增值税报告模板的列 ID 高于 15，则在 (TXS118) 和 (TXS119) 中仅显示包含金额的金额列。否则，将显示所有金额列。

  7. 申报增值税

    继续在 (TXS100) 中创建增值税申报凭证，这意味着 M3 会将增值税总额转移到应付增值税和应收增值税的科目。填写增值税申报单以及凭证中的相关值，并将其发送给税务机关。请注意，使用在线增值税报告时，不应创建增值税申报凭证。

  8. 使用应付/应收增值税更新分类账

    一旦税务机关确认了增值税申报，将收回任何未正确收取的增值税，并在日记账凭证。打开 (GLS100) 中记录退还的增值税。最后，通过在 (TXS100/B) 中创建增值税付款凭证，用收到或支付的增值税更新总账。这将清除应付增值税和应收增值税科目。

电子报告中的表

此数据模型说明了创建电子增值税报表时使用的表。

  • FVATHE 存储要包括在电子增值税报表标题中的信息。该表由 API 程序 TXS100MI 使用。
  • FVATLI 存储如增值税报表模板中定义的每个增值税报表行的增值税额。创建建议时，将从总账中检索信息。当在 增值税报告。连接 MI 交易 (TXS001) 中定义 API 交易 LstVATLine 时更新此表并且由 API 程序 TXS100MI 使用此表。
  • FVATDT 在增值税报表模板中存储每个客户/供应商的详细信息和每行的增值税登记号。在创建建议时，将从总账、应付账款和应收账款检索信息。当在 增值税报告。连接 MI 交易 (TXS001) 中定义 API 交易 LstVATDetail 时更新此表并且由 API 程序 TXS100MI 使用此表。
  • FVATIN 在增值税报表模板中存储每个客户/供应商的详细信息和每行的增值税登记号和发票。在创建建议时，将从总账、应付账款和应收账款检索信息。当在 增值税报告。连接 MI 交易 (TXS001) 中定义 API 交易 LstVATInvoice 时更新此表并且由 API 程序 TXS100MI 使用此表。当打印电子报告 LSTVATInvoice (TXS117) 时，也使用此表。
  • FVTUDL 根据增值税报表模板。连接用户自定义模板 (TXS004) 中定义的关键字字段、列、字母数字、数字和日期字段存储详细信息。在创建建议时，将从总账、应付账款和应收账款检索信息。当在 增值税报表。连接 MI 交易 (TXS001) 中定义 API 交易 LstVATUserDef 和 LstVATUserDef2 时更新此表并且由 API 程序 TXS100MI 使用此表。当在增值税运行。打开 (TXS001) 中显示用户自定义的电子报告时，也使用此表。
  • FVATGL 在增值税报表模板中存储每行的详细信息。创建建议时，将从总账中检索信息。此表用于打印电子报告 LstVATLine、Sum 和 LstVATLine、Det。

程序流程图

创建电子增值税报告 (TXS114) 时，系统从 FVATRH 表中的选择以及每个增值税模板行和明细交易的总账总额中检索标题信息。当确认报表时，(TXS100) 将总账中的明细交易标记为已报告，并创建 MBM 发起程序以使数据可用于 Infor Enterprise Collaborator。

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