保理

本文档解释如何使用保理将应收账款变为现金。

应仔细查看可用于缓解现金流的备选项，因为保理可能对公司来说是相当高的成本。长期来看，这可能意味着公司例程发生调整并且组织结构发生变化。对于突然出现的现金流问题，出售权益、出租资产或者与供应商交易信用是保理的备选项。

描述

保理的目的是通过将应收账款出售或抵押给专门从事信贷和托收的保理公司（保理商）来将应收账款变为现金。

应收账款的期限通常在 30 到 60 天的范围内，有时甚至更长。通过允许保理公司提供现金换取这些应收账款，将立即获得可用于更重要的业务需求（例如，采购更多库存、支付税款或减少债务）的现金流。

保理的优点包括现金可用性、减少间接费用以及可以更大金额向客户提供信用条件。保理主要用于小型、中型和成长型公司。但是，它也越来越多地用在一些全球化的大型公司中。

何时

选择保理的原因可能包括需要为快速增长或新创企业提供资金、支付工资等固定支出，而与季节性波动或经济商业周期无关。另一个原因是，您认为通过外包应收账款将大幅减少债务。

方法

标准工作流如下：

保理公司通常需要为其购买的任何发票承担信用风险。在常规保理中，保理公司以“无追索权”为基础购买发票。这意味着保理公司不要求客户公司偿还针对因破产而未收取的金额提前支付的款项。

完成对客户的销售，交付货物或服务并将发票汇出到保理公司。保理公司在发票上加盖印章，声明已购买发票并要求客户向他们发送付款。也可以通过向客户发送包含付款说明的发票副本直接通知客户。

收到发票后，保理公司支付发票价值减去约定的保理收费。此预扣金额是每张发票的固定收费或发票金额的一定百分比，并针对产品退货等情况进行调整。可根据汇出的发票对付款进行调节。

保理公司向客户提交发票，而客户直接向保理公司付款。

这与使用信用卡非常相似，信用卡公司的职能与保理公司相同。