项目会计

项目会计功能用于根据项目的预算、实际值和完成百分比定义在期末可以实现多少收入或成本。项目会计可以链接到维护协议。打开 (COS410) 中的维护协议，但这不是必须的。它可以链接到在设置 - 按项目显示项目会计 (GLS490) 中定义的任何项目，它使用预算定义而且其中含有在总账（其中，项目 ID 包含在会计字符串内）中预订的实际成本和收入。

这是一个定期例程，通常每个会计期间运行一次，而且计算基于总账余额表(FBAVAL)中的交易。

限制

项目会计建议的详细信息不包括在任何打印输出中，但可以导出到 MS Excel 或可以使用专项报告。

准备工作

  1. 必须在“设置 – 总账”(CRS750)中定义“项目 ID”。该 ID 定义要用于此功能的会计维度，并且此会计维度不应用于任何其他目的。“项目 ID”定义在哪个会计维度中输入用于项目会计的会计对象。例如，会计对象可以是 (COS410) 中存在的维护协议 (AAGN)。

    根据“设置 - 项目管理”(CRS590)中使用的会计维度检查“项目 ID”，而且如果在 (CRS750) 中启用了承诺，那么还将检查承诺使用的维度。此外，也可执行反向控制。

    还必须在 (CRS750) 中定义余额键。可以使用标准余额键，它包括会计维度 1-“科目”和项目会计维度。

    如果设置 - 按项目显示项目会计 (GLS490) 中的开始期间与当前期间相同，那么在其中定义项目时，(CRS750) 中的新参数不可编辑。如果在 (GLS490) 中存在后续开始期间的记录，则在尝试更改“项目 ID”或“余额键”时，在 (CRS750) 中显示一条警告消息。

  2. 在“会计事件。打开”(CRS375)中使用功能键 F14 以生成会计事件 GL49“项目会计”。还可以在 (CRS375) 中使用功能键 F14 生成类型 815“资产负债表中的项目值”和 816“资产负债表中的项目成本”。必须在“会计规则。设置”(CRS395)中定义 GL49 – “项目会计”的会计规则。使用功能键 F14 生成它们。生成时，还应使用 (CRS750) 中定义的维度中的“项目科目 ID”(BDPIDM) 定义它们。

    还将为会计规则添加“协议”(AAGN) 的会计对象，将在其中显示实际成本 (CO21/CO22/CO23/CO24 971) 和收入 (CO20/120)。

    应将会计对象添加到 (CRS750) 中定义为“项目 ID”的维度。

  3. 必须在“FAM 功能。打开”(CRS405)中生成 FAM 功能“GL49 - 项目会计”。

  4. 在“会计 ID。打开”(CRS630)中，以下选项在“库存科目”参数中可用：

    • 5 - 递延收入（用于 GL49/811 中使用的科目）
    • 6 - 应计成本（用于 GL49/809 中使用的科目）
    • 7 - 实现的收入（用于 GL49/807 中使用的科目）
    • 8 - 实现的成本（用于 GL49/805 中使用的科目）
    • 9 - 冲销项目成本和收入（用于 GL49/815 和 GL49/816 中使用的科目）。

    应设置使用这些选项的科目以将“项目”设置为在项目的 (CRS750) 中定义的维度中的 (CRS630) 中的必需条目。

  5. 在 (GLS490) 中定义该项目。在此程序中定义以下内容：

    • “项目科目 ID”可以是 (COS410) 中的协议。
    • 项目的开始期间
    • 期间数（项目的有效期）
    • 现用项目，必须在开始时激活该项目并且在完成时停用该项目。
    • 原始预算号/版本
    • 预测/修订的预算号/版本; 如果在项目期间更改预算，则可以使用它。如果使用预测，则输入的预测开始日期应与项目的开始日期相同，期段数应与项目和预算的期段数相同。
    • 收入确认会计方法，若使用收入延期或应计成本。

遵循以下步骤

  1. 在“项目会计。打开”(GLS495)中为当前期段创建建议。使用 00-“创建的建议”状态创建该建议。

  2. 检查“项目会计。打开详情”(GLS496)中的建议和详情，并根据需要添加手动调整。手动调整仅影响在 (GLS496) 中创建的科目分录，但并不影响 (GLS496) 中的数字。

  3. 使用 (GLS495) 中的相关选项 9-“更新总账”以创建项目会计的科目分录。建议更新为状态 99-“已传送到 FAM”。

  4. 当项目结束时，必须输入手动记账凭证以清除资产负债表科目的余额，并且需要在 (GLS490) 中将该项目设置为非现用。

即使在会计期间存在状态为 99 的轮次，也可以为同一期间创建第二个轮次。仅当从上一个轮次更改任何内容时才创建科目分录。

如果要确认的经计算的收入高于实际累计收入，那么将在 (GLS496) 中的“收入确认方法” 1-“递延收入”的情况下，将确认收入设置为实际的累计收入。

对于“收入确认方法” 2-“应计成本”，如果要实现的经计算成本低于实际的累计成本，则累计的实际成本设置为要实现的成本。这样做的原因是应将亏损直接列入预算。

会计交易

假设在项目会计开始时，在资产负债表科目中输入项目收入和项目成本。

会计规则 会计事件的描述 会计类型描述
GL49/805 项目会计 确认成本
GL49/807 项目会计 确认收入
GL49/809 项目会计 成本预留
GL49/811 项目会计 收入预留
GL49/815 项目会计 资产负债表中的项目值
GL49/816 项目会计 资产负债表中的项目成本
科目分录 金额 借方 贷方
实现的收入从资产负债表转移到损益表。 经计算的已实现收入。 GL49/815 GL49/807
递延收入。 已实现收入与实际收入之间的差额。 GL49/815 GL49/811
实现的成本从资产负债表转移到损益表。 经计算的已实现成本。 GL49/805 GL49/816
应计成本。 已实现成本与实际成本之间的差额。 GL49/816 GL49/809

(GLS496) 中使用的列值的定义

所有值都基于在 (CRS750) 中定义的余额键和 (GLS495) 中所选期间的总账余额表 (FBAVAL) 中的交易。

(GLS496) 中的排序顺序和视图可以是用户自定义的，但如果使用标准排序顺序 1、视图 STD01-01，则显示以下值。

列值 值的内容或计算
原始预算累计成本 (OBAC) 项目寿命的原始预算的总成本。
预测预算累计成本 (FBAC) 如果为项目定义了预测预算，则为项目寿命的预测预算总成本。
累计实际成本 (CACC) 项目的累计实际成本应为科目分录 CO21/CO22/CO23/CO24 971（若链接到维护客户订单），它基于维护客户订单的开票创建，但在运行“内部科目分录。创建”(CAS950)时创建。

如果项目未链接到维护客户订单，则它可以是在定义的会计维度中包含项目 ID 的任何成本。
应计累计成本(ACCC) 累计应计成本是使用在 (CRS630) 中设置为 6=“应计成本”的“库存科目”参数在科目上簿记的成本。
完成百分比(PCMN)

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 1 =“收入延期”，则将使用基于成本的方法，并且 (GLS496) 中的“完成百分比”将计算为“实际累计成本”除以“预测预算累计成本”或“原始预算累计成本”（若未为此项目定义“预测预算”）。

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 2-“成本应计项”，则使用“基于收入”的方法，并且 (GLS496) 中的“完成百分比”将计算为“实际累计收入”除以“预测预算累计收入”或“原始预算累计收入”（若未为此项目定义“预测预算”）。
原始预算累计收入(OBAR) 项目寿命的原始预算的总收入。
预测预算累计收入(FBAR) 如果为项目定义了预测预算，则为项目寿命的预测预算的总收入。
累计实际收入(AARV) 项目的累计实际收入应为科目分录 CO20/120（若链接到维护客户订单），它基于维护客户订单的开票创建。如果项目未链接到维护客户订单，则它可以是在定义的会计维度中包含项目 ID 的任何成本。
可实现的累计总价值(RRAC)

该字段表示在期间结束时可作为成本或收入实现的总价值。

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 1-“收入延期”，则将该值计算为“完成百分比”乘以预测或预算累计收入。

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 2-“应计成本”，则将该值计算为“完成百分比”乘以预测或预算累计成本。
累计递延收入(DRFA) 累计的递延收入是使用在 (CRS630) 中设置为 5-“递延收入”的“库存科目”参数在科目上簿记的收入。
经计算的利润(CAMG) 累计实际成本除以“可实现的累计总价值”。
手动调整(MAAD) 打开字段进行手动调整，但仅影响 (GLS496) 中的科目分录，而不会影响其中的数字。

(GLS496) 中的排序顺序和视图可以是用户自定义的，但如果使用标准排序顺序 1、视图 STD01-02，则显示以下值。

列值 值的内容或计算
原始预算期间成本(OBPC) 当前期间的原始预算成本。
预测预算期间成本(FBPC) 如果为项目定义了预测预算，则为当前期间的预测预算成本。
期间实际成本(CACP) 项目当前期间的实际成本应为科目分录 CO21/CO22/CO23/CO24 971（若链接到维护客户订单），它基于维护客户订单的开票创建，但在运行 (CAS950) 时创建。如果项目未链接到维护客户订单，则它可以是在定义的会计维度中包含项目 ID 的任何成本。
累计的已实现成本(ACPD) 累计的已实现成本是使用在 (CRS630) 中设置为 8-“已实现成本”的“库存科目”参数在科目上簿记的成本。
完成百分比(PCMN)

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 1 =“收入延期”，则将使用基于成本的方法，并且 (GLS496) 中的“完成百分比”将计算为“实际累计成本”除以“预测预算累计成本”或“原始预算累计成本”（若未为此项目定义“预测预算”）。

如果 (GLS490) 中的“收入确认会计方法”设置为 2-“成本应计项”，则使用“基于收入”的方法，并且 (GLS496) 中的“完成百分比”将计算为“实际累计收入”除以“预测预算累计收入”或“原始预算累计收入”（若未为此项目定义“预测预算”）。
原始预算期间收入(OBPR) 当前期间的原始预算收入。
预测预算期间收入(FBPR) 如果为项目定义了预测预算，则为当前期间的预测预算收入。
实际收入期间值(RVPE) 项目的实际期间收入应为科目分录 CO20/120（若链接到维护客户订单），它基于维护客户订单的开票创建。如果项目未链接到维护客户订单，则它可以是在定义的会计维度中包含项目 ID 的任何收入。
应计或递延调整(RRAP) 该值表示作为该期间内应计成本或递延收入的值。
累计的已实现收入(DRPR) 累计的已实现收入是使用在 (CRS630) 中设置为 7-“已实现收入”的“库存科目”参数在科目上簿记的收入。
经计算的利润(CAMG) 累计实际成本除以“可实现的累计总价值”。
手动调整(MAAD) 打开字段进行手动调整，但仅影响 (GLS496) 中的科目分录，而不会影响其中的数字。
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