M3 中的加拿大销售税

结果

通过阅读本文，可以了解如何使用 M3 中用于管理欧洲增值税的功能解决方案管理加拿大的采购税，所需的设置及其对用户工作流的影响。

使用此信息定义增值税代码等所需的组件，并进行故障排除。

准备工作

不适用。

关于加拿大税

• 税收类型

  加拿大有三种类型的税收。这三种税收均可应用于采购，因此采购公司需要代表供应商报税。

  名称	描述
  省销售税 PST	消费税 PST 适用于大多数加拿大省份，虽然税率和交税货物因省而异。PST 通常视为供应商一方的业务成本，因为除了自我评估 PST 之外，该税不能抵消。在某些省份，PST 被视为复合税（在 M3 中称为合并税或链式税）。PST 作为合并税意味着 GST 和 PST 都是基于相同的基础金额计算的。PST 作为复合税意味着 PST 不仅计算基础金额，而且计算 GST 金额。当供应商发票不包含任何 PST 但公司需要声明时，公司会记录自我评估 PST。在魁北克，PST 被称为魁北克销售税，也是一种可扣除的增值税。
  商品和服务税 GST	GST 是销售税和增值税。其处理过程与 M3 中的欧洲增值税一样。它适用于加拿大大多数商品和服务的供应。几乎每个人都必须在购买税率不为零的应纳税商品和服务时支付 GST。一些销售或供货可免除 GST。
  合并销售税 HST	新斯科舍、新不伦瑞克、纽芬兰和拉布拉多将省销售税与 GST 合并或“协调”，以创建单一 HST。HST 适用于与 GST 相同的应纳税商品和服务基础。

• 出站销售税

  在销售中，货物的交货地址决定了适用的税收类型。例如，如果客户的办公室位于安大略省，但货物运往魁北克，则应用 QST。货物的最终用途也对 GST 和 PST 税有影响，但对 QST 和 HST 无影响。如果客户在生产中使用货物作为输入，则只对 GST 开票，而如果客户消费货物，则也对 PST 开票。不同类型的税收必须打印在发票的不同行上。

  加拿大的发票布局需要使用 Vertex，因为如果分部选择了周转课税法 4，则从 Vertex 检索打印在客户发票上的详细税务信息（见下文）。

• 入站销售税

  供应商发票应根据交货地址、公司的仓库或最终客户以及货物的最终用途来描述税款。在记录报告给政府或省份的发票时，必须单独核算 GST，HST 和 QST。

• 如何在 M3 中进行管理

  美国和加拿大对于客户销售的销售税由第三方产品 Vertex 管理。集成的 Vertex/M3 解决方案在标题为“M3 BE Vertex 集成”的独立技术文档中描述。通过重复使用 M3 中处理增值税的现有功能来管理加拿大针对采购的销售税。

遵循这些步骤 - M3 中的活动

1. 为分部选择周转课税法

   对于加拿大分部，在公司。连接分部 (MNS100/G) 中选择周转课税法 4。此周转课税法定义将使用增值税的 M3 解决方案计算供应商发票上的销售税，而 Vertex 将计算客户发票上的销售税。

2. 定义销售税的会计规则

   目前只能为会计事件 AP10 创建针对采购的销售税的科目分录，即在供应商发票。记录 (APS100) 中人工输入供应商发票时创建。

   以下会计类型用于记录销售税：

   • 211 用于 GST 或 HST（也用于增值税）
   • 212 用于 PST 或 QST（也用于增值税）
   • 217 为自我评估的 PST

   在会计规则。设置 (CRS395) 中定义会计规则 AP10-211、AP10-212 和 AP10-217。每个会计规则包含在记录税时应用的会计字符串。由于每种销售税都有单独的会计类型，可以单独记录这些税。为会计类型 212 和 217 选择的账户可以是支出账户或在会计 ID。打开 (CRS630) 中标记为增值税账户的账户，具体根据 PST 是否可收回。有关会计规则的更多信息，请参阅会计规则的设置和使用。

3. 输入税务登记号

   对于供应商，在供应商税号。打开 (CRS628) 中输入各自的税务登记号。对于加拿大销售税，M3 州是省的同义词。虽然为税务登记号保留的字段被称为“PST/QST 登记号”，但它可用于任何种类的税务登记号。可以通过在供应商。打开 (CRS620/B) 中为供应商选择“税号”选项来访问 (CRS628)。

4. 定义每个供应商增值税代码的检索

   通过在供应商。定义采购和财务 (CRS624/F) 中的“应缴税”字段选择以下备选项之一，预定义在为特定供应商创建采购订单时 M3 检索增值税代码的位置：

   • 0 = 不计算增值税。
   • 1 = 增值税代码从物料。连接仓库 (MMS002) 中的物料和仓库的组合中检索。如果组合中没有增值税代码，M3 则将该物料视为非应纳税货物。如果物料本身没有连接到 (MMS002) 中的仓库，M3 将从物料。打开 (MMS001) 中的物料中搜索增值税。
   • 2 = 从以下订单内的表中检索增值税代码：(MMS002) 中的物料和仓库组合、(MMS001) 中的物料以及 (CRS624) 或供应商。打开/分部 (MFS620/E) 中的供应商。如果在第一个表中没有找到增值税代码，则会继续搜索后面的表。

5. 定义增值税代码

   在增值税代码。打开 (CRS030) 中定义每个增值税代码的税率。每个增值税代码基本上定义了用于计算税金和应用税率百分比的方法。我们建议将用于销售税的增值税代码定义为合并增值税（增值税方法 2）或复合增值税（增值税方法 3）。在“增值税率 1”字段中输入 GST 或 HST 税率，在“增值税率 2”字段中输入 PST 或 QST 税率。可以选中一个复选框，表示增值税代码用于计算属于增值税方法 2 或 3 的增值税代码的自我评估税。ID 为 0 的增值税代码是预定义的。该代码不能有增值税率，用于表示不计算增值税或销售税。HST 的增值税代码将定义为 GST 的增值税代码，只有一个增值税率。

   销售税增值税代码示例：

   ID	描述	增值税率 1	增值税率 2
   1	仅限 GST	6.00	0.00
   2	GST 6%，PST 7%	6.00	7.00
   3	GST 6%，自我评估 PST 7%	6.00	7.00
   4	PST 7%，无 GST	0.00	7.00
   5	GST 6%，PST 豁免	6.00	0.00
   6	GST 6%，QST 8%	6.00	8.00
   7	自我评估 PST 5%，无 GST	0.00	5.00

6. 定义税例外

   预定义是否以及如何在特定情况下将通常由 M3 检索的增值税代码替换为增值税免征。打开 (TXS020) 中的其他增值税代码。自动使用此类替代增值税代码，以在涉及销售的复杂税务情况下遵守加拿大销售税法规。例如，如果供应商是特定省份的注册人，即供应商在该省注册了官方税务登记号，并且公司已在 (CRS628) 中输入该省的税务登记号，则在为该供应商下达采购订单时，可以自动应用另一个增值税代码与另一个税率。有关详细信息，请参阅 增值税免除。

活动描述

1. 创建采购订单

   为供应商创建采购订单时，M3 Business Engine 会根据供应商的“应缴税”字段指示的搜索路径和 (TXS020) 中定义的税务例外情况，自动为订购的货物提供增值税代码。

2. 记录供应商发票

   然后，当在供应商发票。记录 (APS100) 中记录供应商发票时，可以人工更改发票抬头上的增值税代码以及增值税额，例如通过选择增值税代码 0 表示物料免税。如果发票包含具有不同税收类型或税率的多行，则可以在编码屏幕上人工输入发票行，并为每个行选择相应的增值税代码。

   如果发票不包含任何省销售税，但公司需要缴纳税款，则需要选择自我评估税的增值税代码。可以创建两种类型的销售税科目分录，其一是基于 GST 或 HST 的会计类型 211 或 PST 或 QST 的会计类型 212 的借记或支出交易，其二是基于会计类型 217 的任何抵消自我评估 PST 的信用交易。换句话说，其工作方式类似于欧盟增值税的记录，区别在于欧盟增值税的记录仅基于会计类型 211 和 212。

3. 申报销售税

   使用申报欧洲增值税的功能申报 GST 销售税，如调节和申报增值税中所述。税收申报创建在增值税运行。打开 (TXS100) 中。所使用的报表模板决定报表中将包含哪些账户和增值税代码。相同的功能也可用于使用 PST 创建报表。