应收账款中的远期支票

结果

债务通过在某一日期或之后向远期支票存款进行支付。

使用结果监控公司的现金流。

系统会更新以下文件：

• 应收账款文件 (FSLEDG) 和明细 (FSLEDX)
• 应收账款余额文件 (FSLBAL)
• 创建科目分录：主文件 (FPDCP1)、付款方级别的支票 (FPDCP2)、发票 (FPDCP3)
• 支票主文件 (FCHKMA)
• 总账文件 (FGLEDG)。

具有类型 1 的发票将使用信息类别号 226 进行保存，显示连接到每个支票号的所有发票。值类型 42（未取消客户风险）在应收账款。显示余额 (ARS225) 中更新。

启动条件

• 公司必须有管理远期支票的策略。
• 远期支票的付款类型必须在付款类型。打开 (CRS078) 中创建，并连接到支票输入的付款方式。付款类型必须指明远期支票具有类型 1（付款类 4）还是类型 2（付款类 1 或 2）。

如果支票具有类型 2，还必须定义以下值：

• 付款类型必须指明应该在应收账款余额文件中取消客户风险的时间：进行银行汇款、输入支票或在远期支票。生成会计分录 (ARS320) 中创建科目分录时。
• 付款方式必须指明在 (ARS320) 中创建科目分录时如何设置会计日期。将自动按照支票的有效定金日期减去应收账款付款方式。打开 (CRS076/E) 中输入的天数来计算日期。此起始条件仅适用于具有类型 2 的支票。

基本工作流

基本工作流与常规支票或汇票的工作流非常相似：

• 卖方将发票发送给客户
• 付款方发送远期支票
• 卖方在到期日期要求银行兑现支票
  • 如果发票正确，则交易完成。
  • 如果发票不正确，则返回拒付支票。

作为买方

基本上，只要愿意向卖方保证可以在未来某个日期或之后获得销售货物或服务的资金，就可发出远期支票。

使用远期支票的优点是：

• 可以发送有效存款日期与所接收发票的到期日期相同的支票，以避免提前付款
• 可以同时书写多张支票，用于周期性付款（如租金或赡养费），因为知道这些支票将在年内的指定日期兑现
• 可以更好地计划现金流，并防止支票账户因意外的支票存款而透支。

作为卖方

依据支票书写者在稍后日期支付的承诺，而不是依赖支票的流通性，发货或提供服务。

主要优势是：

• 客户可能更愿意购买商品或服务，虽然他们的资金目前可能不足以进行现金付款
• 接受远期支票是一种增加信用额度的简单方法，例如比创建和管理付款计划更简单。

与客户的付款条款决定是否应接受远期支票。

在美国使用远期支票

在美国，远期支票也是一种很常见的付款方式。但是，一些法规禁止或限制使用这种支票。

在大多数州，其规则是只要远期支票可以正常支付，就可以在其有效存款日期之前进行支付。为了防止发生这种情况，客户必须提前通知银行将存款日期填后，同时以合理的确定性描述支票。银行会收取处理费用以识别支票兑现并将其延期。

如果银行向客户账户收取了费用，它就会对支票书写者遭受的任何损失（包括因任何后续支票被拒付而产生的任何损失）承担责任。

其原因之一是银行每天都在处理大量的支票。出于技术和人力的原因，银行通常不会在支付支票之前检查支票上的日期。

• 风险因素

  如上所述，远期支票管理中的两项主要风险因素是：

  • 支票编写者承担的风险，即银行不会注意日期并且会过早支付远期支票
  • 银行承担的风险，即如果支票未被视为可正常付款，那么由于银行向其客户账户收取提前付款费用，因此将对支票书写者承担责任。

  “统一商业法典 (UCC)”将支票定义为“在银行支取并按需付款的汇票”。由于远期支票不是按需付款，因此大多数州普遍认为，提供远期支票不属于不良支票法的范围。

  公司使用的债务托收方可能不会提前为远期支票存款来支付未清的客户借项。

• 基于远期支票的“发薪日贷款”

  发薪日借贷是美国快速发展的行业。发薪日贷款是在远期支票基础上发展起来一种短期预付现金。这是一种利率非常高的贷款，通常期限为两个星期。获取贷款的借款人需要填写一张支付日期填写为贷款期限结束之日的支票，然后实际或象征性地领走现金。在期限结束时，他们可以选择通过支付利息将贷款期限延长一段时间。贷款可以根据借款人的需要续约。

在 M3 中处理远期支票

M3 支持处理两种类型的远期支票：限定远期支票和初步远期支票。

对于这两种类型的支票，支票日期很可能与原始发票的到期日期相同。如果不同，应联系客户并要求发送新支票或修改发票的到期日期。这可以为用于进行客户借项管理和信用监控的例程提供帮助。

• 类型 1（确认）

  此支票的处理方式非常类似于已接受汇票。事实上，可以输入它作为付款类 4 单据，即汇票。系统会记录支票并将其分配给发票。发票已关闭，并且将创建会计交易。然后，会在到期日期将其汇出到银行进行托收。银行确认托收时，支票会调节为“已付”。

• 类型 2（初步）

  这种类型主要用在亚洲地区；所有国家/地区都认为它不合法。可以预先记录支票，但不创建任何交易。可以直接或随后将其分配给发票。在有效存款日期之前的某个时间，可以选择应为其创建科目分录的支票并更新分类账。可以在单独的程序远期支票。生成会计分录 (ARS320) 中执行此操作。之后，可以将此支票汇出到银行进行托收或人工进行托收。

  这两类远期支票的主要区别是，可以通过使用初步支票来记录支票，而无需使用新交易更新分类账，即发票处于打开状态。对于此类型的远期支票，可以控制何时应该取消客户风险（请参阅“准备工作”）。

  在输入初步支票时，虽然会在 AR 付款预测/账龄分布。显示 (ARS260) 中自动为付款方更新付款预测，但不会创建任何科目分录。但是，由于发票仍然处于打开状态，因此仍可以将其包含在 应收账对账单。打开 (ARS140) 中，直到创建了科目分录为止。

  现金流计划。打开 (CFS200) 中创建的任何现金流量计划都不会进行更新，直到在 (ARS320) 中处理了支票为止。

• 用于输入支票的程序

  在这两种情况下，支票在付款单据。输入 (ARS105) 或收款。记录 (ARS110) 中输入。不同之处在于，使用 (ARS105) 时，可以选择不将支票分配给特定发票记录。完成输入时，还将打印所输入的付款单据的单独列表。

  注意

  如果使用输入门户日记账条目和付款。打开 (GLS110/B) 输入支票，则必须直接将支票分配给发票。

• 监控支票簿

  由于限定远期支票的处理方式与汇票相同，因此可以在客户汇票。显示 (ARS280) 中查看这些支票。对它们使用的状态与汇票相同。

  根据所选排序顺序和状态，初步远期支票将显示在支票簿客户支票。显示 (ARS430) 中。

  通过使用排序顺序 3，可以查看未对其创建科目分录的所有初步支票，并且这些支票的状态如下：

  10 = 未分配给发票

  20 = 初步分配给发票

  40 = 包含在 (ARS320) 中的科目分配建议中。