固定资产的现金折扣解决方案

本文档描述了针对固定资产实施的现金折扣解决方案，通过该解决方案可以自动从固定资产的购置成本中扣减现金折扣。现金折扣扣减在与固定资产相连的供应商发票付款期间更新。这种扣除是一些国家/地区的法律要求。

概述

固定资产的现金折扣解决方案支持在供应商付款。手动输入 (APS120)、供应商付款建议。打开 (APS130)、银行对账单。打开 (ABS100) 和日记账条目付款。打开 (GLS110) 中进行的供应商付款。

初步或已激活的固定资产编号用作链接，链接了总账中固定资产科目上的过账与固定资产模块 (FAS) 中的固定资产。该编号作为附加信息 016（针对固定资产）或 017（针对已激活的固定资产）存储在表 FGLEDX 中。此信息对于在固定资产科目上过账的供应商发票付款后，找到正确的固定资产进行现金折扣更新，也是至关重要的。

当使用现金折扣进行与固定资产相关的供应商发票付款时，从表 FFAHIS 中用于固定资产总购置成本的值类型中检索现金折扣交易的会计字符串。如果用于固定资产购置成本的值类型有多个交易，则使用表 FFAHIS 中最新交易的会计字符串。

限制

必须先激活固定资产的现金折扣扣减功能，然后才能从固定资产的购置成本中自动扣除现金折扣。

请参阅固定资产的现金折扣解决方案。

现金折扣仅从状态为 1-“正常固定资产”或 5-“初步”的固定资产的固定资产值中扣除。当使用现金折扣支付供应商发票时，状态为 8-“完全折旧固定资产”或 9-“已售出或已处置固定资产”的固定资产不会更新。

固定资产在拆分或分割之前必须使用现金折扣进行更新，以便现金折扣在新的固定资产（通过拆分或分割创建）之间分割。如果在进行供应商付款之前对固定资产进行了拆分或分割，则在使用现金折扣支付供应商发票时不会更新新的固定资产。

结果

如果固定资产的现金折扣扣减功能已激活，则当以现金折扣支付与固定资产相关的供应商发票时，将进行以下更新。

供应商付款凭证上的现金折扣过账的会计字串，是从表 FFAHIS 中固定资产总购置成本 (VATT) 所使用的值类型的会计字串中检索。如果固定资产已在固定资产。激活在构造中 (FAS160)中激活，则在将供应商发票过账到类型 1 的固定资产科目或类型 2 的固定资产科目时，此方法适用。如果用于固定资产购置成本的值类型有多个交易，则从表 FFAHIS 中的最新交易检索会计字符串。
  • 用于现金折扣的值类型 (VAT6) 已使用表 FFASVL 和 FFAHIS 中的现金折扣值更新。
  • 用于总购置成本的值类型 (VATT) 已减去表 FFASVL 和 FFAHIS 中的现金折扣值。
  • 已调用程序 FAS011CL，以根据降低的购置成本重新计算固定资产的折旧计划。新的折旧计划已在表 FFASVL 和 FFAHIS 中进行了更新。
  • 固定资产的文本块已使用表 FSYTXH 和 FSYTXL 中有关现金折扣的信息进行了更新。更新包含有关先前的购置金额、已更新金额、新购置金额、更新的凭证号、会计日期和固定资产简短描述的信息。

对于尚未对 (FAS160) 中的固定资产激活的在建固定资产交易，将从供应商发票中检索供应商付款凭证上的现金折扣过账的会计字符串。当在 (FAS160) 中进行激活时，将用表 FFASVL 和 FFAHIS 中的净额（减去现金折扣后）更新用于总购置成本 (VATT) 的值类型，而且折旧计划会基于这个扣除后的购置值。

准备工作

必须进行以下描述的设置才能激活固定资产的金折扣扣减功能。

请参阅固定资产的现金折扣解决方案、固定资产的现金折扣解决方案和固定资产的现金折扣解决方案。

固定资产科目的设置

用于过账固定资产购置成本的科目必须在会计 ID。打开 (CRS630) 中定义为固定资产科目。这个通过将 (CRS630/E) 上的“固定资产科目”(AT08) 参数设置为值 1 或 2 来完成。此参数指示该科目是否为固定资产科目，并提供以下备选项：
  • 0-“否”
  • 1-“固定资产”
  • 2-“在建固定资产”

在定义为类型 1 固定资产科目的科目上进行交易过账时，例如在供应商发票。记录 (APS100) 中输入供应商发票期间，可以直接在固定资产。打开初步 (FAS180) 中输入有关固定资产的基本信息。从而在固定资产。打开 (FAS001) 中创建状态为 5-“初步”的初步固定资产。

在定义为类型 2 固定资产科目的科目上进行过账不会调用 (FAS180)。相反，此类科目用于输入与在建固定资产有关的项目成本。对于此类交易，必须在设置 - 激活在建的固定资产 (FAS940) 中为项目定义的会计维度中输入项目 ID。稍后，对固定资产。激活在构造中 (FAS160) 中的固定资产激活此项目以及此在建固定资产科目的过账。因此，这些过账的总值将重新编码为类型 1 的固定资产科目，并且此值将更新 (FAS001) 中状态为 1-“正常固定资产”的固定资产。

过账到类型 1 的固定资产科目的总账交易将有关固定资产编号的信息保存在附加信息号 016=“初步固定资产编号”中（适用于 (FAS001) 中状态为 5 的固定资产）或 017=“定义固定资产组编号”（适用于 (FAS001) 中状态为 1 的固定资产）。此附加信息存储在表 FGLEDX 中，并且可以在总账。显示其他信息 (GLS212) 中显示交易的附加信息。

当已针对 (FAS160) 中的固定资产激活过账到类型 2 的固定资产科目的总账交易时，这些交易也将使用附加信息号 017=“定义固定资产组编号”进行更新。

固定资产购置的设置

通过设置 - 购置固定资产 (FAS900) 中的“自动扣除现金折扣” (ACDR) 参数，公司可以决定在以现金折扣支付供应商发票时是否应从固定资产中的固定资产购置成本中自动扣除现金折扣。如果已激活此功能，则还必须在 (FAS900) 中定义用于现金折扣的值类型。

以下备选项可用于“自动扣除现金折扣”参数：
  • 0-“无现金折扣扣减”
  • 1-“如果为同一年，则扣除现金折扣”
  • 2-“无论哪一年都扣除现金折扣”
这是由于选择了不同的现金折扣参数而导致的：
  • 如果选择了备选项 0，则不从固定资产的购置成本中扣除现金折扣，即使已支付的供应商发票将与固定资产关联亦是如此。
  • 如果选择了备选项 1，而且在固定资产的购置年份中进行付款，则从固定资产的购置成本中扣除现金折扣。
  • 如果选择了备选项 2，那么无论是否在固定资产的购置年份进行支付，均从固定资产的购置成本中扣除现金折扣。
  • 如果未选择现金折扣扣减或者不符合前提条件，则现金折扣会过账到会计类型 340，而不是使用固定资产购置成本所用值类型中的会计字符串，而且不会更新固定资产值。例如，如果供应商发票过账到尚未定义为固定资产科目的科目上，或者供应商发票过账连接到状态为 8-“完全折旧”或 9-“已售出或已处置”的固定资产，便是这种情况。如果 (FAS900) 中的现金扣除参数已设置为 1，且付款是在与固定资产购置年份不同的年份中进行的，则情况也是如此。

示例：

供应商发票于 2018 年 12 月 22 日在科目 1210（已在 (CRS630) 中定义为类型 1 固定资产科目）上过账 10.000 瑞典克朗。通过 (FAS180) 创建购置年份为 2018 的初步固定资产，购置成本等于 10.000 瑞典克朗。在 2019 年 1 月 2 日，通过 (APS120) 使用 5% 的现金折扣（等于 500 瑞典克朗）支付了该供应商发票，意味着我们只需要为固定资产支付 9.500 瑞典克朗。

如果在 (FAS900) 中将“自动扣除现金折扣”参数设置为 0，则付款凭证上的 500 SEK 现金折扣交易会过账到会计规则 AP20-340，并且不会更新固定资产值。固定资产中固定资产购置成本仍为 10.000 瑞典克朗。

如果在 (FAS900) 中将“自动扣除现金折扣”参数设置为 1，则付款凭证上的 500 SEK 现金折扣交易会过账到会计规则 AP20-340，并且不会更新固定资产值，因为付款年份 (2019) 与固定资产购置年份 (2018) 不同。固定资产中固定资产购置成本仍为 10.000 瑞典克朗。

如果在 (FAS900) 中将“自动扣除现金折扣”参数设置为 2，则付款凭证上的 500 SEK 现金折扣交易会过账到科目 1210（检索自表 FFAHIS 中用作购置成本的值类型），并且会更新固定资产值。固定资产中固定资产购置成本减少 500 瑞典克朗，即为 9.500 瑞典克朗。

注意

如果为现金折扣过账使用会计类型 340，而且已使用会计规则。设置 (CRS395/E) 上的会计维度 1（科目）的等号 (=) 定义了会计规则，则将从供应商发票检索该科目。因此，如果已在固定资产科目中过账了供应商发票，则在付款过程中现金折扣过账（用于会计类型 340）也将在该固定资产科目中进行过账。这将导致总账中该固定资产科目的值与固定资产中的该固定资产科目中的值不匹配，因为在这种情况下未从固定资产中的固定资产值中扣除现金折扣。

FAM 功能的设置

必须定义用于供应商付款的 FAM 功能（AP20、AP32 等），并在 FAM 功能。打开明细 (CRS406/E) 上将“增值税方法 - 现金折扣”(CRS406/E) 参数设置为 3-“自动计算的增值税”，以此正确处理固定资产的现金折扣。

如果要通过相同的付款凭证更新多个固定资产，则必须在 (CRS406/E) 中将参数“分割付款交易”(SPAR) 设置为 2=“分割总账但在应付/应收中创建一项付款交易”或 3=“分割总账 - 在应付/应收中创建多项付款交易”。从而，将在固定资产科目中为每个固定资产创建一个现金折扣交易，而且总账中的每个交易将通过表 FGLEDX 中的其他信息 016 或 017 关联到正确的固定资产。

注意

固定资产现金折扣的解决方案涵盖了供应商付款中涉及多个固定资产的情况。一个示例是当供应商发票在固定资产科目上保留多个过账时，因此在支付供应商发票时需要使用现金折扣更新所有关联的固定资产。另一个示例是，在同一付款凭证中支付了具有关联固定资产的多个供应商发票，因此在支付供应商发票时需要使用现金折扣更新所有关联固定资产。该解决方案还涵盖了以下情况：为同一固定资产关联的多个发票撤销现金折扣，以回溯的方式为固定资产将发票金额更新为采购值和其他成本。

遵循以下步骤操作，用于在类型为 1 的固定资产科目中过账的供应商发票：

  1. 在例如 (APS100) 中输入供应商发票，然后将发票作为普通固定资产过账到类型为 1 的固定资产科目中。在 (FAS180) 中输入固定资产的基本详细信息，并记下固定资产编号。
  2. 在 (APS120) 或 (APS130) 等位置中使用现金折扣支付供应商发票，然后检查结果。现金折扣交易已过账到固定资产科目上，并在表 FGLEDX 的附加信息 016 或 017 中保存有关固定资产编号的信息。
  3. 如果在付款供应商发票之前尚未激活 (FAS001) 中的固定资产，则在固定资产。连接值类型 (FAS003) 中检查该固定资产的值。
    • 用于现金折扣的值类型已使用现金折扣值更新。
    • 负交易已更新了用于总购置成本的值类型，并通过现金折扣降低了其值。
    • 现在，折旧计划基于降低的购置值。
    • 通过在 (FAS003) 中按 F6=“文本”达到的文本块已使用有关现金折扣扣减的信息进行了更新。

遵循以下步骤操作，用于在类型为 2 的固定资产科目中过账的供应商发票：

  1. 在例如 (APS100) 中输入供应商发票，然后将发票过账到在建固定资产科目（定义为类型 2 的固定资产科目）以及所涉及的项目上。
  2. 对于在 (FAS160) 中激活前的付款，请转到 3)。对于在 (FAS160) 中激活后的付款，请转到 4)。
  3. 在 (FAS160) 中激活前的付款：
    • 在 (APS120) 或 (APS130) 等位置中使用现金折扣支付供应商发票，然后检查结果。现金折扣交易已过账到在建固定资产科目上。
    • 在 (FAS160) 中激活固定资产，并确保激活中包括发票交易和现金折扣交易。这意味着扣除现金折扣后的净付款金额将针对固定资产激活。
    • 检查总账中的过账，以确保使用表 FGLEDX 中附加信息 017 中有关固定资产编号的信息进行了更新。这适用于在 (FAS160) 中激活期间在类型 1 固定资产科目上创建的过账，以及在在建固定资产科目（类型 2 固定资产科目）上过账的原始交易（发票交易和现金折扣交易）。
    • 在 (FAS003) 中检查固定资产的值。
      • 用于现金折扣的值类型不具有任何值。
      • 用于购置成本总计的值类型已使用净付款金额（扣减现金折扣后）更新。
      • 折旧计划基于净付款金额（扣减现金折扣后）。
      • 通过在 (FAS003) 中按 F6=“文本”达到的文本块已使用有关已激活净付款金额的信息进行了更新。
  4. 在 (FAS160) 中激活后的付款：
    • 在 (FAS160) 中激活固定资产。在 (FAS160) 中激活期间在类型 1 固定资产科目上创建的过账，以及在建固定资产科目（类型 2 固定资产科目）上过账的原始发票交易，两者都保存了在表 FGLEDX 的附加信息 017 中有关固定资产编号的信息。
    • 在 (APS120) 或 (APS130) 等位置中使用现金折扣支付供应商发票，然后检查结果。现金折扣交易记录在类型 1 固定资产科目中过账，固定资产在该科目下激活。付款后，现金折扣过账也保存了在 FGLEDX 表的附加信息 017 中有关固定资产编号的信息。
    • 在 (FAS003) 中检查固定资产的值。
      • 用于现金折扣的值类型已使用现金折扣值更新。
      • 负交易已更新了用于总购置成本的值类型，并通过现金折扣降低了其值。
      • 现在，折旧计划基于降低的购置值。
      • 通过在 (FAS003) 中按 F6=“文本”达到的文本块已使用有关已激活金额和现金折扣扣减的信息进行了更新。
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