Gestion des lettres de crédit à des fins d'exportation

Ce document explique comment gérer des lettres de crédit lors de la vente de marchandises à un client étranger.

Habituellement, c'est le vendeur qui demande à ce qu'une lettre de crédit soit utilisée comme méthode de paiement.

Résultat

Un contrat est conclu avec le fournisseur. Une lettre de crédit est reçue, approuvée et inscrite. Les produits sont livrés et la lettre de crédit est signalée comme étant payée (avec le statut 85 = Payé). Vous pouvez la passer en revue dans le programme 'Lettre de crédit. Ouvrir' (RMS100).

Pour obtenir des informations détaillées relatives à l'impact sur le système, voir Gestion des risques commerciaux.

Quand une facture client est créée sur la base de la commande de vente dans Commande de vente. Ouvrir (OIS100), les écritures comptables suivantes sont créées :


Règle comptable	Compte	Débit	Crédit
	Ventes		x
	Comptabilité clients	x
	Comptabilité clients		x
OI20–105	Lettre de crédit non payée *	x

* Le numéro de la lettre de crédit rattachée à la commande est utilisé comme le numéro de facture pour cette écriture comptable, pas comme un numéro issu de la série numérique de facture standard.

Lorsque le paiement du client est enregistré dans Paiement reçu. Enregistrer (ARS110), les écritures comptables suivantes sont créées :


Règle comptable	Compte	Débit	Crédit
OI20–105	Lettre de crédit non payée		x
	Banque	x

Avant de commencer

Voir Gestion des risques commerciaux.

Suivez les étapes ci-dessous :

Il s'agit d'un flux typique lors de l'utilisation de lettres de crédit. Cependant, il y a des écarts, en fonction du type de lettre de crédit, des conditions et de l'organisation.

Vérifiez le statut de crédit de l'acheteur

Effectuez un contrôle de crédit pour vérifier la réputation de l'acheteur.
Conclure un contrat avec l'acheteur

Établissez la forme acceptable et les conditions de la transaction.
Examiner la lettre de crédit et les conditions stipulées

Examinez attentivement la lettre de crédit et les documents complémentaires qui ont été transmis par la banque que vous utilisez comme la banque correspondante.
Contacter l'acheteur pour la correction des documents et conditions

En cas d'écart avec le contrat initial ou d'informations incorrectes, contactez l'acheteur afin d'apporter des corrections.
Préparer la livraison des marchandises et les documents demandés

Prenez des dispositions pour livrer les marchandises et produire les documents nécessaires.
Faire parvenir les documents à la banque de la division après livraison

Immédiatement après le chargement des marchandises à bord du moyen de transport, envoyez les documents à la banque correspondante.
Enregistrer les paiements reçus

Lorsque la banque de l'acheteur a transféré l'argent à votre banque, enregistrez le paiement dans 'Paiement reçu. Enregistrer' (ARS110). Cela met à jour automatiquement le statut de la lettre de crédit sur 81 = 'Payé non confirmé' ou 85 = 'Payé, confirmé', selon le type de lettre de crédit.