Ajuster un budget variable
Cette procédure est utilisée pour ajuster et mettre à jour les coûts variables dans un budget fixe/variable combiné après que les inducteurs de ressources utilisés ou les valeurs dans le budget source sont mis(es) à jour.
L'ajustement du budget variable vous permet de voir comment les coûts variables ont affecté les résultats.
Avant de commencer
- Un budget fixe/variable est défini dans 'Budget société. Créer' (CAS160)
- Les inducteurs de ressources sont définis dans le programme 'Inducteur de ressources. Ouvrir' (CAS040).
Suivez les étapes ci-dessous :
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Démarrez le programme 'Budget fixe/variable. Créer' (CAS160/E).
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Saisissez le numéro et la version du budget, d'où les valeurs de budget sont récupérées, ainsi que les budgets fixes et variables dans lesquels les valeurs de budget doivent être divisées.
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Si vous souhaitez ajuster le budget variable en fonction de l'activité de la période, cochez la case 'Ajustement part variable budget'. Faute de quoi, les pourcentages définis dans Variable de coût. Ouvrir (CAS040) s'appliqueront.
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Saisissez la version d'unité d'inducteur de ressources et sélectionnez le type d'unité d'inducteur de ressources.
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Terminez en saisissant une plage de périodes budgétaires. Appuyez sur Entrée.
Description
L'exemple montre comment un budget variable peut être ajusté :
| Budget total | Coût fixe | Coût variable | Nbre budgétisé d'activités | Nbre réel d'activités |
|---|---|---|---|---|
| 10 000 GBP | 60 % (6 000 EUR) | 40 % (4 000 EUR) | 1 000 | 800 |
La partie variable du budget fixe/variable combiné est ajusté par rapport aux résultats réels. Cela se fait en divisant le nombre réel d'activités par le nombre budgétisé d'activités, puis en soustrayant le coût variable budgétisé :
(800/1000) x 4 000 = 3 200 GBP
Après l'ajustement budgétaire, le budget total pour le centre compte/coût est :
6 000 + 3 200 = 9 200 GBP
Cette valeur est comparée au résultat enregistré dans la comptabilité générale.