Budgétisation basée sur les activités

Ce processus est utilisé pour créer un budget basé sur les activités planifiées. Cela inclut les ressources requises et les coûts associés pour chaque activité.

Les activités font partie d'un plan activité. Un plan d'activité est la base d'un plan de ressources qui montre les ressources requises pour effectuer les activités. Les plans de ressources montrent également les ressources disponibles, de sorte qu'elles puissent être comparées aux ressources requises.

Avant de commencer

Votre division doit avoir une politique bien définie de gestion et de traitement de la budgétisation.
Les activités doivent être saisies dans Budget par activité. Ouvrir (BUS010).
Les ressources doivent être saisies dans Ressources/budget. Ouvrir (BUS015).
Des coûts doivent être saisis pour chaque ressource. Il est possible d'indiquer plus d'un coût par ressource. Chaque coût comprend son prix de revient, l'identité comptable 1 à utiliser et, le cas échéant, une courbe comptable. Les coûts pour les ressources sont saisis dans Ressource/budget. Connecter comp coût (BUS016), accessible via l'option 11 (Composant de coût) dans (BUS015).
Les ressources requises pour effectuer une activité doivent être saisies pour chaque activité. Pour cela, lancez le programme Budget/activité. Connecter ressources (BUS011), accessible via l'option 11 (Connecter les ressources) dans (BUS010).
Des responsables de budget doivent être indiqués. En effet, toutes les activités sont saisies par responsable de budget. Pour chaque responsable de budget, les informations sur les segments comptables 2 à 7 sont indiquées. Cette information est utilisée lors du transfert du plan de ressources à un budget. Les responsables de budget sont saisis dans Responsable budget. Ouvrir (BUS035).
Les ressources disponibles doivent être saisies, indiquant les ressources planifiées disponibles pour chaque responsable de budget et période. Il faut aller dans Responsable budget. Connecter ressources (BUS036), accessible via l'option 11 (Ressources disponibles) dans (BUS035).
Un budget central avec des données de base doit être saisi dans Budget. Ouvrir (BUS100).

Résultat

Le plan de ressources est transféré vers un budget central après avoir utilisé ce processus. Pendant le transfert, le nombre d'activités multiplié par le nombre de ressources disponibles ou requises est enregistré et ajouté aux transactions du budget.

Suivez les étapes ci-dessous :

Saisissez les activités dans le plan d'activité
Transférez le plan d'activité vers le plan de ressource
Ajustez le plan de ressource
Transférez le plan de ressource vers le budget

Saisissez les activités dans le plan d'activité

Pour chaque responsable de budget, numéro de budget, version et période de budget, vous saisissez les activités dans Budget. Connecter activité (BUS160). Les informations saisies constituent le plan d'activité, qui peut être imprimé à des fins d'examen. Vous pouvez modifier le plan, le cas échéant.

Transférez le plan d'activité vers le plan de ressource

Les activités contenues dans le plan sont ensuite multipliées par le nombre de ressources requises pour les effectuer. Pour cela, accédez au programme Budget. Connecter activité (BUS160). Vous obtenez ensuite le plan de ressource.

Ajustez le plan de ressource

Le plan de ressource contient les ressources requises selon le plan d'activité, ainsi que les ressources disponibles saisies pour chaque responsable de budget. Cela montre ainsi si le responsable de budget a trop ou trop peu de ressources pour effectuer les activités. Les ressources peuvent ensuite être ajoutées ou supprimées au besoin dans Budget. Connecter ressource (BUS170).

Transférez le plan de ressource vers le budget

Après avoir ajusté le plan de ressource, vous pouvez l'utiliser pour créer des transactions de budget. Cette opération est effectuée dans (BUS170). Le numéro de chaque ressource du plan est multiplié par les coûts connectés à la ressource, et une transaction de budget est créée. Remarque : La valeur la plus élevée du nombre de ressources ou des ressources disponibles est utilisée dans le calcul.

Description

L'exemple ci-dessous décrit la budgétisation basée sur les activités, qui comprend la création d'un plan d'activité, d'un plan de ressource et d'un budget.

Imaginons qu'un responsable de budget doive effectuer 2 000 visites. Chaque visite nécessite 8 heures de ressource vente et 2 heures de ressource assistant de vente. Dans ce cas, le plan d'activité contiendra 2 000 visites.

Le plan de ressource contiendra 16 000 heures de ressource vente et 4 000 heures de ressource assistant de vente. Les coûts annuels et horaires moyens suivants sont liés à un vendeur, sur la base de 1 760 heures de travail par an.


	Coût annuel	Coût horaire
Salaire	500,000	284,09
Sécurité sociale	160 000	90,91
Déplacement	50 000	28,41
Autre	25 000	14,20

L'assistant de vente a les coûts suivants :


	Coût annuel	Coût horaire
Salaire	300 000	170,45
Sécurité sociale	96,000	54,55

Dans cet exemple, le budget comprend les composants de coût suivants :


Salaire	16 000 x 284,09 + 4 000 x 170,45=5 227 240
Sécurité sociale	16 000 x 90,91 + 4 000 x 54,55=1 672 760
Déplacement	16 000 x 28,41=454 560
Autre	16 000 x 14,20=227 200