Activation de la consolidation de groupes M3

Résultat

• Chaque filiale est configurée pour la consolidation de groupes et enregistrée au niveau de la société mère.
• Les comptes de bilan à consolider indiquent le taux de change à appliquer lors de la conversion.
• Le système crée une table de conversion du plan comptable de la filiale en celui de la société mère.

Utilisez le résultat pour effectuer le processus décrit dans Gestion de la consolidation de groupes.

Avant de commencer

• La société doit disposer de règles, de procédures et de politiques bien définies pour la consolidation des groupes. Vous devez avoir une bonne compréhension des politiques comptables de la société mère et de la filiale.
• Les filiales et la société mère doivent être définies dans 'Division. Ouvrir' (MNS095) et/ou dans 'Division. Connecter société' (MNS100).
• Vous devez connaître l'identité et la division de la société mère.
• Le plan comptable des filiales et de la société mère doit être défini dans le programme 'Identité comptable. Ouvrir' (CRS630). Si le plan comptable de la filiale n'est pas converti, les identités comptables de la société mère doivent également être enregistrées pour cette filiale.
• Vous devez définir la devise dans 'Devise. Ouvrir' (CRS055).
• Si la devise doit être convertie, des taux de change doivent être définis dans 'Taux de change. Ouvrir' (CRS056).

Suivez les étapes ci-dessous :

1. Définir les paramètres de base de la filiale dans le module de consolidation de groupes M3

   Commencez par définir les règles de consolidation de base de la filiale. Cette définition comprend les sélections suivantes :

   • L'identité de la filiale à afficher dans toutes ses transactions au niveau de la société mère
   • La devise de consolidation.

   Programme utilisé : 'Paramètres – Filiale' (GMS010).

2. Sélectionner une méthode de conversion pour les comptes de bilan

   Si vous souhaitez convertir le solde cumulé de chaque solde de période à l'aide du taux de change valide au terme de chaque période, vous devez sélectionner l'option 1 (Conversion cumulative) pour chaque compte de bilan à consolider dans le programme 'Identité comptable. Ouvrir' (CRS630/F).

   Aux Etats-Unis, cette conversion est nécessaire dans le cadre de la déclaration financière selon la norme GAAP. Généralement, la conversion s'applique aux comptes de capitaux. Notez que cette solution exige que la filiale ne convertisse pas ses soldes dans la devise de la société mère. Au contraire, elle doit laisser cette dernière effectuer la conversion.

   La valeur par défaut est l'option 2 : le solde de chaque période est converti selon le taux de change en vigueur au cours de la dernière période (la période actuelle).

3. Configurer le transfert de la comptabilité générale et des transactions budgétaires dans la consolidation de groupes

   Pour chaque filiale, vous devez définir la méthode de gestion de la comptabilité générale et des transactions budgétaires lors du transfert vers la société mère. Cela comprend la définition des éléments suivants :

   • Les segments comptables dont vous souhaitez transférer les transactions
   • Le segment dans lequel s'affichera l'identité de la filiale, permettant à la société mère d'identifier les transactions
   • Si le plan comptable de la filiale doit être converti aux normes du plan comptable de la société mère selon la table de conversion de comptes (voir ci-dessous)
   • Les types de taux de change à utiliser

   Programmes utilisés : 'Paramètres – Transfert de la CG' (GMS015) et 'Paramètres – Transfert du budget' (GMS020).

4. Définir la conversion du plan comptable de la filiale

   Si le plan comptable de la filiale est différent de celui utilisé par la société mère, vous enregistrez les comptes qui diffèrent de cette dernière. Pour chaque compte, vous définissez un ou plusieurs intervalles de comptes de la filiale à cumuler dans les comptes de la société mère lors du transfert de toutes les transactions comprises dans l'intervalle.

   Même si cette activité est effectuée par filiale, les règles de conversion de comptes sont généralement détenues par la société mère.

   Programme utilisé : 'Conversion comptes. Ouvrir table' (GMS100).

5. Enregistrer une filiale dans une société mère

   Dans la société mère, vous enregistrez les informations relatives à chaque filiale et qui sont nécessaires pour recevoir des transactions. Ces informations comprennent les coordonnées, la devise de consolidation et le pourcentage de participation à chaque compte que la filiale envoie à la société mère.

   Programme utilisé : 'Paramètres – Division mère' (GMS090).