Ecarts de devise et d'arrondi dans les paiements client

Résultat

Les écarts de devise et les écarts d'arrondi sont enregistrés dans les comptes définis. Vous pouvez examiner les transactions individuelles dans 'Compta. générale. Afficher transactions' (GLS210) et le solde dans 'Fichier balance CG. Afficher' (GLS215).

La comptabilité clients et la comptabilité générale sont mises à jour selon la règle comptable et l'option comptable spécifiées.

Avant de commencer

Prenez en compte les éléments de configuration suivants :

Vous devez configurer le système financier.
Vous devez définir les règles comptables avec chaînes comptables pour l'enregistrement des écarts de devise dans 'Règles Comptables. Définir' (CRS630) :
- AR30–301 : Gains de change
- AR30–302 : Pertes de change
Vous devez définir l'option comptable 99 pour l'enregistrement des écarts d'arrondi dans 'Option comptable CF. Ouvrir' (APS020).

Ecarts de devise et d'arrondi

Des écarts de devise et des écarts d'arrondi peuvent survenir dans le cadre de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients, et dans le cadre des pièces justificatives de journal dans la comptabilité générale.

Enregistrement des écarts de devise

Si une facture client est créée dans une devise étrangère, le montant est automatiquement converti dans la devise locale dans la comptabilité générale à des fins internes.

Le paiement reçu est enregistré et affecté à la facture d'origine dans 'Paiement reçu. Enregistrer' (ARS110). Cependant, une différence de taux peut subsister dans la comptabilité générale. Cette différence est automatiquement enregistrée dans M3.

Les écarts de taux sont enregistrés conformément aux règles comptable définies. Voir la section Avant de commencer. Cette table présente un exemple d'écart de devise lorsqu'une facture est envoyée à un client étranger dans une devise étrangère :


Type de montant	Devise étrangère	Taux	Devise locale	Ecart de devise
Montant facturé :	1 000	8,2	8 200
Montant reçu :	–1 000	8,0	8 000	–200

Le paiement est alors reçu dans la même devise.

Par conséquent, cette table présente les écritures comptables suivantes créées lors de l'enregistrement du montant reçu :


Règles comptables	Compte	Débit	Crédit
x			8 200
	Banque	8 000
AR30–302	Perte de taux de change	200

L'astérisque (*) indique que l'écriture comptable est basée sur la facture client.

Enregistrement des écarts d'arrondi

Un faible écart d'arrondi peut parfois être généré lorsque la facture est payée en intégralité. Cet écart d'arrondi survient occasionnellement lorsque le règlement d'une facture est effectué en plusieurs paiements partiels. L'écart d'arrondi est automatiquement enregistré conformément à la chaîne comptable et à la méthode de TVA précisée pour l'option comptable 99.

Pour supprimer manuellement des écarts d'arrondi dans 'Paiement reçu. Enregistrer' (ARS110), vous pouvez utiliser une option comptable paramétrable entre 20 et 98, si nécessaire.

Remarque

Vous ne pouvez pas utiliser l'option 99 à cette fin.

TVA sur l'écart de devise

Vous pouvez calculer la TVA sur les écarts de devise. Dans 'Fonction GCF. Ouvrir détails' (CRS406), le paramètre 'Ecart de taux de devise' propose les options suivantes :

1 = Non, la TVA ne sera pas calculée.
2 = Oui, la TVA sera calculée mais aucun document ne sera imprimé.
3 = Oui, la TVA sera calculée et un document sera imprimé indiquant l'écart du taux de devise et la TVA : Valable uniquement pour les reçus clients.

Lorsque l'option 3 est sélectionnée, un document est créé quand la session de paiement prend fin. Un document est créé par client, code devise et méthode de paiement. Le document contient les informations suivantes :

Informations sur le client et le payeur
Numéro de facture, montant de la facture, montant payé et écart de taux de devise pour chaque facture incluse dans la session de paiement
Un récapitulatif de l'écart de taux de devise et de la TVA par code de TVA, c'est-à-dire la zone de récapitulatif de TVA
Une section de référence de paiement avec le numéro de chèque ou le numéro de référence du débiteur

Vous pouvez créer des transactions comptables vers différents comptes de TVA selon que l'écart de devise est un gain ou une perte. Le paramètre 'Comptes de TVA différents' possède les options suivantes dans (CRS406) :

0 = Non, ne pas utiliser de comptes de TVA différents pour les gains et pertes de devise
1 = Oui, utiliser des comptes de TVA différents pour les gains et pertes de devise

Si vous choisissez l'option 1, la TVA sur les écarts de devise est enregistrée sur des comptes différents s'il s'agit d'un gain ou d'une perte. Si l'écart de devise est un gain, les écritures comptables sont enregistrées selon les types d'écritures comptables 111 et 112. Si l'écart de devise est une perte, les écritures comptables sont enregistrées selon les types d'écritures comptables 211 et 212.

Les transactions et la TVA sur les gains ou pertes de devise sont créés par facture et par code TVA.

Cette table présente l'écart de devise lorsqu'une facture est envoyée à un client étranger dans une devise étrangère :


Type de montant	Devise étrangère	Taux	Devise locale	Ecart de devise
Montant facturé	1 000	8,2	8 200
Montant reçu	-1,000	8,0	8 000	-200

Le paiement est reçu dans la même devise.

Le paramètre 'Différents comptes TVA' est réglé sur l'option 1 et le taux de TVA est de 25%. Cette table présente les comptes créés lors de l'enregistrement du montant payé :


Règles comptables	Compte	Débit	Crédit
*			8 200
	Banque	8 000
AP30-302	Taux de l'écart de change positif	160
AP30-211	TVA sur l'écart de devise	40