Gestion de la comptabilité et des états financiers de l'entreprise

Ce document explique comment spécifier les paramètres, créer et examiner les transactions, liées à la comptabilité et aux états financiers de l'entreprise. Cette fonctionnalité est généralement employée quand une entreprise internationale déclare des données financières conformément à différents cadres comptables et de reporting financier génération d'états dans l'ensemble de l'organisation.

Par exemple, les règles en matière d'amortissement des immobilisations peuvent différer entre la société mère et une filiale, selon le cadre comptable utilisé dans chaque entité. Cela affecte les pertes et les profits de différentes façons. Cela se traduit par le fait que la filiale doit à la fois générer des états en adéquation avec son cadre de reporting local et avec celui déployé au niveau de l'entreprise.

Résultat

Les transactions de comptabilité générale sont mises à jour et déclarées au moyen de plusieurs livres comptables.

Avant de commencer

Avant de commencer, vous devez remplir ces conditions préalables :

Vous devez spécifier les paramètres globaux pour la comptabilité d'entreprise par société ou par division dans le programme 'Paramètres – Comptabilité générale' (GLS080). S'il n'existe aucun paramètre spécifique pour une société, ce sont les paramètres au niveau division qui sont utilisés. Dans l'écran (GLS080/E), ces paramètres sont spécifiés :
- Nécessité d'activer ou non la fonction. Lorsque ce paramètre est activé, vous pouvez utiliser plusieurs livres comptables. Cela crée la possibilité d'avoir des soldes différents sur le même compte, et donc de déclarer des montants différents pour chaque livre comptable.
- Clés de solde utilisées spécifiquement pour les livres comptables Entreprise, Supplémentaire 1 et Supplémentaire 2. Reportez-vous à la liste des types de pièce justificative et leurs descriptions ci-dessous, pour connaître le mode de mise à jour des clés de solde selon le type de pièce justificative sélectionné.
- Types de période utilisés spécifiquement pour les livres comptables Entreprise, Supplémentaire 1 et Supplémentaire 2. Il est possible d'utiliser un type de période autre que celui précisé dans le programme 'Division. Connecter société' (MNS100) pour les livres comptables non locaux si le calendrier d'exercice fiscal diffère entre eux.
Le type de pièce justificative, mis à jour dans la comptabilité générale et déterminant dans quels livres comptables une transaction est mise à jour, est spécifié dans le programme 'Série pièce justificative. Ouvrir' (CRS410). Les types de pièces justificatives suivants sont disponibles :
- 0 - Commun. Lors du traitement d'une transaction avec ce type de pièce justificative, toutes les clés de solde et les livres comptables sont mis à jour.
- 1 - Local. Lors du traitement d'une transaction avec ce type de pièce justificative, toutes les clés de solde, à l'exception de celles définies dans (GLS080), sont mises à jour. C'est pourquoi seul le livre comptable local est mis à jour.
- 2 - Entreprise. Lors du traitement d'une transaction avec ce type de pièce justificative, seule la clé de solde Entreprise spécifiée dans (GLS080) est mise à jour. C'est pourquoi, seul le livre comptable Entreprise est mis à jour.
- 3 - Supplémentaire 1. Lors du traitement d'une transaction avec ce type de pièce justificative, seule la clé de solde supplémentaire 1 spécifiée dans (GLS080) est mise à jour. C'est pourquoi, seul le livre comptable Supplémentaire 1 est mis à jour.
- 4 - Supplémentaire 2. Lors du traitement d'une transaction avec ce type de pièce justificative, seule la clé de solde supplémentaire 2 spécifiée dans (GLS080) est mise à jour. C'est pourquoi, seul le livre comptable Supplémentaire 2 est mis à jour.
Pour la valorisation des stocks effectuée dans 'Valorisation stocks. Ouvrir' (CAS180) et la réévaluation des devises réalisée dans 'Ecart de change non réal. Mettre à jour' (GLS160), vous devez spécifier la série et le nom de la pièce justificative de remplacement dans 'Compta. entreprise. Spécifier n° sér pce' (GLS085). Les valeurs de remplacement sont spécifiées par fonction GCF et par livre comptable. Vous ne pouvez spécifique que les livres comptables non locaux puisque, dans le livre comptable local, les valeurs normales sont extraites de la fonction GCF située dans le programme 'Fonction GCF. Ouvrir détails' (CRS406). Les fonctions GCF autorisées sont CA60 (CAS180) et GL20 (GLS160).
Pour procéder à une valorisation des stocks lorsque la comptabilité d'entreprise est activée, vous devez spécifier les paramètres disponibles dans le programme 'Paramètres - Valorisation des stocks' (CAS025) pour chaque livre comptable. Ces paramètres sont sélectionnés lors de la création d'une proposition d'inventaire dans (CAS180).

Informations générales sur la création de transactions

Lorsque vous créez des transactions au moyen des fonctions GCF CA60, FA10, GL01, GL20, et GL99, le livre comptable mis à jour dépend du type de pièce justificative choisi pour la série de n° pièce justificative. Pour les autres fonctions GCF, le type de pièce justificative est toujours défini sur 0 (Commun).

Les clés de solde non locales spécifiées dans (GLS080) sont mises à jour en fonction du type de période sélectionné par livre comptable. Cela permet la gestion de différents exercices fiscaux entre différents livres comptables. Les clés de solde locales sont mises à jour en fonction du type de période spécifié dans le programme 'Division. Connecter société' (MNS100).

Examen des transactions dans les fonctions d'état et de recherche standard

Lorsque vous sélectionnez la comptabilité générale dans les fonctions d'état et de recherche standard, les transactions de comptabilité générale, ou des valeurs de solde, sont extraites en conséquence. Par exemple, si vous sélectionnez le livre comptable Entreprise, des transactions de comptabilité générale de type Commun et Entreprise, ou des valeurs de la clé de solde d'entreprise, sont sélectionnées. Vous pouvez sélectionner un livre comptable dans les fonctions d'état et de recherche suivantes :

'Compta. générale. Afficher transactions' (GLS210).
'CG. Afficher relevé de compte' (GLS220)
'Comptabilité gén. Imprimer état audit' (GLS505)
'Comptabilité gén. Imprimer état balance' (GLS510)
'Saisie compte contrepartie. Imprimer' (GLS515)
'Comptabilité générale. Imprimer' (GLS525)
'Compte. Imprimer spécifications' (GLS535)
'Balance provisoire - CG. Imprimer' (GLS605)
'Livre d'inventaire. Imprimer' (GLS615)
'Comptabilité générale. Imprimer' (GLS620)
'Journal quotidien. Imprimer' (GLS625)
'Nº officiel journal quotidien. Imprimer' (GLS630)
'8 colonnes stock. Imprimer' (GLS635)
'Grand livre gén et auxiliaire. Imprimer' (GLS640)

Analyse et réparation du fichier balance

Les clés de solde que vous choisissez dans le programme 'Fichier balance CG. Màj avec résultat' (GLS915) ou le programme 'Fichier balance CG. Analyser' (GLS940) déterminent les transactions de comptabilité générale sélectionnées pour la comparaison ou la réparation du fichier balance.

Lorsque vous sélectionnez une clé de solde locale, les transactions communes et locales sont sélectionnées en fonction du type de période spécifié dans (MNS100). Lorsque vous sélectionnez une clé de solde non locale spécifiée dans (GLS080), les transactions communes et les transactions spécifiques du livre comptable sont sélectionnées en fonction du type de période spécifié dans (GLS080).

Remarque

Les clés de solde non locales doivent être traitées séparément, ce qui signifie qu'une seule clé de solde non locale à la fois est autorisée dans la plage des clés de solde.

Traitement de fin d'exercice

Le livre comptable que vous sélectionnez dans 'Fichier balance CG. Lancer trait annuel' (GLS905) détermine les clés de solde mises à jour avec les soldes de l'exercice fiscal suivant.

Dans le programme 'Compta générale. Calculer profits/pertes' (GLS995), le livre comptable que vous sélectionnez détermine la clé de solde utilisée pour extraire les valeurs applicables. Le type de pièce justificative associé à la fonction GCF que vous choisissez détermine le livre comptable dans lequel la transaction est mise à jour. Il est donc crucial que le type de pièce justificative associé à la fonction GCF sélectionnée corresponde au livre comptable choisi.

Valorisation des stocks

Lorsque vous avez recours à la comptabilité et aux états financiers de l'entreprise, une valorisation des stocks peut être réalisée par livre comptable au moyen de différents paramètres. Lorsque vous créez une proposition dans le programme 'Valorisation stocks. Ouvrir' (CAS180), le livre comptable que vous sélectionnez détermine les paramètres qui sont extraits de (CAS025).

Au moment de mettre à jour la proposition dans la comptabilité générale, le livre comptable choisi détermine dans quel livre comptable la transaction est mise à jour. Pour le livre comptable local, la série de pièce justificative est extraite de la fonction GCF CA60. Pour le livre comptable non local, la série de pièce justificative est extraite de (GLS085). Par conséquent, il est important que le type de pièce justificative de la série de pièce justificative associée à la fonction GCF CA60 et spécifiée dans l'écran (GLS085) corresponde au livre comptable sélectionné.

Réévaluation des devises

Lorsque vous avez recours à la comptabilité et aux états financiers de l'entreprise, une réévaluation des devises peut être réalisée par livre comptable pour la même date de réévaluation au moyen de différents paramètres. Lorsque vous créez une proposition dans le programme 'Ecart de change non réal. Mettre à jour' (GLS160), les transactions de comptabilité générale concernées sont extraites en fonction du livre comptable sélectionné.

Au moment de mettre à jour la proposition dans la comptabilité générale, le livre comptable choisi détermine dans quel livre comptable la transaction sera mise à jour. Pour le livre comptable local, la série de pièce justificative est extraite de la fonction GCF GL20. Pour les livres comptables non locales, la série de pièce justificative est extraite de (GLS085). Par conséquent, il est primordial que le type de pièce justificative de la série de pièce justificative associée à la fonction GCF GL20 et spécifiée dans l'écran (GLS085) corresponde au livre comptable sélectionné.

Restrictions

Vous pouvez mettre à jour les transactions qui utilisent les fonctions GCF suivantes en fonction de tous les types de pièces justificatives :

CA60
FA10
GL01
GL20
GL99

Toutes les autres fonctions GCF sont traitées comme des types de pièces justificatives communs, entraînant ainsi une mise à jour de tous les livres comptables.

Vous ne devez définir les clés de solde spécifiées dans (GLS080) qu'avec le segment comptable 1 ('Compte'). Vous ne devez pas activer le paramètre 'Budget' puisque la gestion du budget est prise en charge uniquement pour le livre comptable local.

Vous devez activer le 'Livre comptable' dans le programme 'Paramètres – Comptabilité générale' (CRS750).

La sélection multi-sociétés qui exploite une plage qui inclut une société à l'aide de la comptabilité d'entreprise lors de l'exécution d'une société vide n'est pas prise en charge dans les états et les recherches où le livre comptable peut être sélectionné. Les sociétés qui utilisent la comptabilité d'entreprise doivent être traitées séparément.

Lors de l'utilisation de la fonctionnalité de consolidation du groupe, toutes les transactions comptables d'une société sont transférées à la société de consolidation. Il n'y a pas d'option permettant de sélectionner uniquement les transactions appartenant à un livre comptable spécifique. Par conséquent, vous ne devez pas utiliser la fonctionnalité de consolidation de groupe dans M3 si la comptabilité d'entreprise est activée pour cette société.

Caractéristiques pays

Du point de vue de la comptabilité et du reporting d'entreprise, les fonctionnalités spécifiques à un pays sont considérées comme locales. Cela signifie que seules les transactions de comptabilité générale ou les clés de solde locales sont sélectionnées dans des états financiers spécifiques à un pays.