Règles comptables pour OI - Commandes de vente
OI05 : Retours client
Si appliqué
La base des écritures comptables est créée lorsque les marchandises sont enregistrées comme étant retournées par le client dans Retour client. Ouvrir (OIS390). Les écritures comptables effectives sont créées dans le programme 'Ecriture comptable interne. Créer' (CAS950).
Références
Voir .
Règles comptables pour OI05 : Retours client
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI05-280 | Arrondi | ||
| OI05-903 | D | Stock fictif | Représente le prix de la gestion comptable des stocks de l'article. Utilisée uniquement pour les articles hors stock. |
| OI05-904 | C | Retours client non contrôlés | Représente le compte de contrepartie correspondant à la règle comptable OI05-903 ou OI05-910 lors de la réception des retours client. Habituellement, il s'agit d'un compte de bilan. |
| OI05-910 | D | Stock | Représente le prix de la gestion comptable des stocks de l'article. Utilisée uniquement pour les articles en stock. |
| OI05-911 | C | Ecart de prix d'achat |
OI06 : Contrôle des retours client
Si appliqué
La base des écritures comptables est créée après contrôle des marchandises retournées par le client. Cette action s'effectue en sélectionnant l'option Contrôle dans Retour client. Ouvrir (OIS390). Notez que les avoirs, les retours de marchandises au client et les mises en rebut de marchandises obsolètes doivent être gérés séparément. Les écritures comptables effectives sont créées dans le programme 'Ecriture comptable interne. Créer' (CAS950).
Références
Voir .
Règles comptables pour OI06 : Contrôle des retours client
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI06-280 | Arrondi | ||
| OI06-904 | D | Retours client non contrôlés | Habituellement, il s'agit de la même chaîne comptable que pour la règle comptable OI05-904. |
| OI06-907 | C | Compte de contrepartie pour les transactions du stock | Représente les marchandises livrées mais non facturées et compense la règle comptable OI20-951, pour laquelle une transaction sera créée à l'émission d'un avoir. |
OI10 : Livraison aux clients
Si appliqué
La base des écritures comptables est créée lors de l'enregistrement de la livraison de marchandises aux clients dans Liste de prélèvement. Enregistrer (MWS420). Les écritures comptables effectives sont créées dans le programme 'Ecriture comptable interne. Créer' (CAS950).
Références
Voir .
Voir .
Règles comptables pour OI10 : Livraison aux clients
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI10-280 | Arrondi | ||
| OI10-903 | C | Stock fictif | Représente le prix de la gestion comptable des stocks de l'article. Utilisée uniquement pour les articles hors stock. |
| OI10-909 | Marchandises en transit | Représente la valeur des marchandises en transit depuis la table MGITTR. Elle est créée quand vous activez le paramètre '029' dans le programme 'Paramètres – Comptabilité analytique' (CAS900/H) et quand la responsabilité des marchandises concernant les conditions de livraison a la valeur '2' ou '3'. | |
| OI10-910 | C | Stock | Représente le prix de la gestion comptable des stocks de l'article. Utilisée uniquement pour les articles en stock. |
| OI10-911 | D | Livrées/non facturées | Représente l'écart de prix si une livraison est corrigée ou supprimée et si le coût a été modifié au moment de la livraison. |
| OI10-951 | Ecart de prix | Représente la réclamation formulée à l'encontre du client. Cette règle comptable est définie généralement avec la même chaîne comptable que la règle comptable OI20-951. | |
| OI10-999 | Marchandises en transit - périodique | Représente les marchandises en transit basées sur le coût réel historique (HAC). Ces données sont créées lorsque les paramètres '029' et '340' sont activés dans (CAS900/E) et (CAS900/H). Elles sont utilisées uniquement si l'option 2 est sélectionnée dans le champ '010 Comptabilité stocks' dans (CAS900/E). |
Le coût de la différence pour une transaction de coût classique se retrouve sur le compte Livré/non facturé. Pour gérer ce coût, deux nouvelles écritures comptables sont créées en fonction des règles comptables OI10-903 et OI10-951. Ces écritures comptables déplacent le coût du compte Livré/non facturé vers une autre comptabilité industrielle, de la même manière qu'un avoir créé dans Commande vente. Ouvrir (OIS100) déplace le coût du compte Coût des marchandises vendues.
OI15 : Justificatif de livraison
Si appliqué
La base des écritures comptables est créée lorsqu'une perte est enregistrée dans Livraison CDV Approuver (OIS155). Les écritures comptables effectives sont créées dans le programme 'Ecriture comptable interne. Créer' (CAS950).
Règles comptables pour OI15 : Justificatif de livraison
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI15-280 | Arrondi | ||
| OI15-951 | C | Livrées/non facturées | Représente le compte à créditer pour la perte. Cette règle comptable est définie généralement avec la même chaîne comptable que la règle comptable OI10-951. |
| OI15-955 | D | Pertes transport | Représente le coût de la perte. |
OI20 : Facturation d'une commande de vente
Si appliqué
Les écritures comptables externes sont créées lorsque les commandes de vente sont facturées dans Facture CDV. Imprimer (OIS180). Cependant, pour les écritures comptables internes, celles basées sur les règles comptables OI20-600 à OI20-981, seule la base est créée dans l'écran (OIS180). Les écritures comptables effectives sont créées dans le programme 'Ecriture comptable interne. Créer' (CAS950).
Références
Voir .
Règles comptables pour OI20 : Facturation d'une commande de vente
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI20-100 | D | Comptabilité clients | Compte de contrôle des débiteurs dans lequel la facture est automatiquement enregistrée dans la comptabilité générale. |
| OI20-101 | D | Paiement comptant |
Représente le compte de trésorerie dans lequel la facture est enregistrée s'il s'agit d'une commande de type comptant. Utilisée seulement si l'option 2 (Pmt compt. sous forme de vente comptoir) est sélectionnée pour les conditions de paiement actuelles dans l'écran (CRS075). (Avec l'option 1, la règle comptable OI20-100 est utilisée.) Remarque
Un type d'ordre séparé est requis pour les ventes au comptant. |
| OI20-105 | Lettre de crédit impayée | ||
| OI20-111 | D | TVA à payer 1 | Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée pour ce code TVA dans le programme 'Code TVA. Ouvrir' (CRS030). |
| OI20-112 | C | TVA à payer 2 | Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans le programme (CRS030). |
| OI20-113 | Compte d'attente pour la TVA due 1 | Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée dans l'écran (CRS030). | |
| OI20-114 | Compte d'attente pour la TVA due 2 | Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). | |
| OI20-120 | C | Revenus des ventes | Représente le compte de revenus à créditer. |
| OI20-131 | D | Remise 1 | Représente la remise 1 du modèle de remise dans 'Modèle de remise. Ouvrir' (OIS800). Des écritures comptables séparées sont créées pour les numéros de remise respectifs si la case 'Comptabilité séparée des remises' est sélectionnée dans 'Paramètres – Facturation des CDV' (CRS722/E). |
| OI20-132 | D | Remise 2 | Comme OI20-131, mais fait référence à la remise 2. |
| OI20-133 | D | Remise 3 | Comme OI20-131, mais fait référence à la remise 3. |
| OI20-134 | D | Remise 4 | Comme OI20-131, mais fait référence à la remise 4. |
| OI20-135 | D | Remise 5 | Comme OI20-131, mais fait référence à la remise 5. |
| OI20-136 | D | Remise 6 | Comme OI20-131, mais fait référence à la remise 6. |
| OI20-137 | C | Compte de contrepartie pour les remises internes | |
| OI20-138 | D | Ecart prix total | Représente le compte de contrepartie à l'encontre de la remise totale de commande lorsque le prix total est utilisé. |
| OI20-140 | C | Frais de commande internes | Représente les frais de commande internes en fonction des définitions décrites dans Frais CDV Ouvrir (OIS030). |
| OI20-141 | D | Compte de contrepartie pour les frais de commande internes | |
| OI20-150 | C | Frais d'article internes |
Représente les frais de ligne internes. Comme M3 réutilise la fonctionnalité existante de gestion des frais de ligne pour créer des transactions liées à la garantie, OI20-150 représente la transaction de crédit de la réservation de fonds initiale lors de la vente de l'équipement. Vérifier que la case 'Génération de fonds' est cochée pour les frais de ligne. Pour plus d'informations, voir
|
| OI20-151 | D | Compte de contrepartie pour les frais d'article internes |
Comme M3 réutilise la fonctionnalité existante de gestion des frais de ligne pour créer des transactions liées à la garantie, OI20-150 représente la transaction de crédit pour une réclamation de garantie en cours. Vérifiez que la case 'Création réclamation' est bien cochée pour les frais de ligne. Pour plus d'informations, voir
|
| OI20-160 | C | Frais administratifs | Représente les frais de service en fonction des définitions décrites dans Frais service. Ouvrir (OIS031). |
| OI20-170 | Facturation des acomptes | Représente le montant facturé (TVA déduite) pour une facture d'acompte. | |
| OI20-181 | D | RFA | Représente un compte de frais destiné aux RFA. |
| OI20-182 | D | Commission | Représente un compte de frais destiné à la commission. |
| OI20-183 | C | Provision RFA | Représente le RFA cumulé. |
| OI20-184 | C | Réservation de commission | Représente la commission cumulée. |
| OI29-188 | Revenus différés | Désigne les revenus différés créés lors de la facturation des commandes de vente et annulés quand la propriété des marchandises change et la comptabilisation des revenus est exécutée dans le programme (GLS145). Ceci est créé lorsque le paramètre 'R diff march tr' est activé dans le programme 'Paramètres – Facturation des CDV' (CRS722/E) Un autre élément prérequis est l'activation du paramètre '029' dans le programme 'Paramètres – Comptabilité analytique' (CAS900/H) et l'attribution de la valeur '2' ou '3' pour la responsabilité des marchandises concernant les conditions de livraison. | |
| OI20-190 | Arrondi | Représente l'écart entre le total des lignes de facture et le total de la facture, arrondi selon la catégorie d'arrondi spécifiée dans Devise. Connecter règles d'arrondi (CRS053). | |
| OI20-280 | Arrondi | ||
| OI20-301 | C | Gain de change réalisé | Représente la plus-value générée en raison de l'utilisation de différents taux de change. Utilisée pour les avoirs de remise/commission en devise étrangère, dont le taux a changé entre la régularisation et la sortie de l'avoir, ou lors de l'utilisation de la facturation des acomptes. |
| OI20-302 | D | Perte de change réalisée | Comme OI20-301, mais concerne les pertes de capital. |
| OI20-600 | D | Réclamation à l'encontre de l'établissement de réception | Représente la réclamation lorsque les marchandises facturées ont été livrées par une autre société. |
| OI20-610 | C | Dette envers l'établissement expéditeur | Représente la dette lorsque les marchandises facturées ont été livrées par une autre société. |
| OI20-620 | C | Revenus internes |
Représente le prix interne qu'un établissement d'une société doit payer pour un article livré par un établissement d'une autre société. Utilisée uniquement avec les déclencheurs Gestion multisites (MUC) 1 et 2. |
| OI20-907 | C | Compte de contrepartie pour les transactions du stock |
Représente le compte de contrepartie à l'encontre du compte de stock lorsque les marchandises facturées ont été distribuées entre des établissements appartenant à la même société. Vous pouvez utiliser l'objet dynamique &PFRTO dans le programme 'Règle comptable. Définir' (CRS395) pour distinguer diverses transactions dans un scénario Gestion multisites (MUC). Utilisée uniquement avec le déclencheur de Gestion multisites 1. |
| OI20-911 | Ecart de prix | Représente la différence entre le prix du transfert interne et le coût standard de l'établissement de facturation. Utilisée uniquement avec les déclencheurs Gestion multisites (MUC) 1 et 2. | |
| OI20-928 | HAC – écarts de prix de revient de commande | Représente la transaction de crédit pour la différence entre le prix de la transaction et le coût réel historique dans la table MITTRA, créée à l'étape de la facturation de commande de vente dans l'écran (OIS180). Vous devez commencer par activer le calcul des coûts réels historiques dans Paramètres – Comptabilité industrielle (CAS900/H). | |
| OI20-951 | C | Livrées/non facturées |
Représente les marchandises en transit entre les dépôts de différents établissements. Utilisée uniquement pour les articles à coût standard. Utilisée lorsque la case à cocher '045 Créer écritures comptables – marchandises en transit' est sélectionnée dans le programme 'Paramètres – Comptabilité analytique' (CAS900/E). Cette règle comptable est définie généralement avec la même chaîne comptable que la règle comptable OI10-951. Utilisée uniquement avec les déclencheurs Gestion multisites (MUC) 1 et 2. |
| OI20-957 | Ecart de quantité | ||
| OI20-971 | D | Coût des marchandises vendues |
Peut être fractionné en composants de coût dans le modèle de prix de revient en cochant les cases 030, 031 et 032 qui définissent la répartition du coût des marchandises vendues (CMV) en plusieurs composants de coût dans 'Paramètres – Comptabilité analytique' (CAS900). Pour plus d'informations, voir le texte d'aide correspondant à cette case à cocher. Ce montant est égal au montant du champ UCDCOS dans les statistiques de ventes. Remarque
Utilisez l'objet dynamique &PFRTO dans l'écran (CRS395) pour distinguer les différentes transactions dans un scénario de MUC. |
| OI20-972 | Réévaluation du coût des marchandises vendues | Représente le compte de contrepartie correspondant à la règle comptable OI20-928. | |
| OI20-980 | C | Coût des marchandises vendues - compte de contrepartie pour les frais généraux | Représente le compte de contrepartie correspondant à la règle comptable OI20-981. |
| OI20-981 | C | Coût des marchandises vendues - frais généraux | Représente les frais généraux ajoutés après le sous-total du coût standard dans le modèle de prix de revient. Pour plus d'informations, consultez le texte d'aide du champ '035 Créer écritures comptables pour frais COGS' dans l'écran (CAS900). Le montant combiné des écritures comptables basées sur OI20-981 et OI20-971 est égal au montant du champ UCDCOS dans les statistiques de ventes. |
OI30 : Paiement comptant
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque des paiements comptant sont transférés à la comptabilité générale et à la comptabilité clients dans Caisse. Transfert vers GCF (OIS218).
Références
Voir .
Règles comptables pour OI30 : Paiement comptant
| Règle | D/C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| OI30-100 | Comptabilité clients | Compte de contrôle des débiteurs dans lequel la facture est automatiquement enregistrée dans la comptabilité générale. | |
| OI30-111 | C | TVA à payer 1 | Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée pour ce code TVA dans le programme 'Code TVA. Ouvrir' (CRS030). |
| OI30-112 | C | TVA à payer 2 | Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans le programme (CRS030). |
| OI30-186 | Ecart paiement positif | Représente l'écart de paiement autorisé, tel que défini dans Caisse. Ouvrir (OIS210/F). | |
| OI30-187 | Ecart paiement négatif | Représente l'écart de paiement autorisé, tel que défini dans Caisse. Ouvrir (OIS210/F). | |
| OI30-195 | Traites non remises | Cette règle comptable a une double fonction. Elle représente : 1) le compte de comptabilité clients pour les traites et 2) le compte dédié aux chèques (ne peut pas être un compte de comptabilité clients). Son fonctionnement est géré par les exceptions dans l'écran (CRS395) et (CRS396). Cette règle comptable s'applique lorsque la facture appartient à la catégorie de paiement 2 ou 4. | |
| OI30-196 | Traites remises pour recouvrement | ||
| Arrondi | Représente l'écart entre le total des lignes de facture et le total de la facture, arrondi selon la catégorie d'arrondi spécifiée dans Devise. Connecter règles d'arrondi (CRS053). | ||
| OI30-198 | Traites remises pour recouvrement - récapitulatif | ||
| OI30-301 | C | Gain de change réalisé | Représente le bénéfice obtenu lorsque les factures saisies dans une devise étrangère sont réglées à l'aide d'un taux de change différent. |
| OI30-302 | D | Perte de change réalisée | Comme OI30-301, mais concerne les pertes de capital. |