Règles comptables pour CG - Comptabilité Générale
GL01 : Pièces comptables du journal
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsqu'une pièce justificative de journal est enregistrée dans 'Pièce justificative journal. Saisir' (GLS100).
Références
Voir Saisir une pièce comptable de journal.
Règles comptables pour GL01 : Pièces comptables du journal
La table qui suit présente les règles comptables pour les pièces comptables du journal :
|
Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
|
GL01-111 |
C |
TVA à payer 1 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée pour ce code TVA dans le programme 'Code TVA. Ouvrir' (CRS030). |
|
GL01-112 |
C |
TVA à payer 2 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans le programme (CRS030). |
|
GL01-113 |
C |
Compte d'attente pour la TVA due 1 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée dans l'écran (CRS030). |
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GL01-114 |
C |
Compte d'attente pour la TVA due 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). |
|
GL01-211 |
D |
TVA à recevoir 1 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée dans le programme (CRS030). Lorsque cette règle est utilisée pour enregistrer les taxes de vente canadiennes appliquées aux achats dans Facture fournisseur. Enregistrer (APS100), elle représente la taxe sur les ventes générales (TVG) ou la taxe de vente harmonisée (TVH). Pour plus d'informations, voir Taxes sur les ventes canadiennes dans M3. |
|
GL01-212 |
D |
TVA à recevoir 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). Lorsque cette règle est utilisée pour enregistrer les taxes sur les ventes au Canada appliquées aux achats dans l'écran (APS100), elle représente la taxe de vente provinciale (TVP) ou la taxe de vente du Québec (TVQ). Si la TVP est évaluée directement par la division, une transaction créditrice TVP se crée en contrepartie d'après la règle comptable AP10-217. |
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GL01-213 |
D |
Compte d'attente pour la TVA à recevoir 1 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée dans l'écran (CRS030). |
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GL01-214 |
D |
Compte d'attente pour la TVA à recevoir 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). |
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GL01-217 |
Taxe sur les investissements standard |
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GL01-218 |
Compte de contrepartie pour la taxe sur les investissements standard |
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GL01-280 |
Arrondi |
GL20 : Ecarts de change non réalisés dans les comptes en devise
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque des écarts de change non réalisés sont enregistrés dans le bilan pour les comptes en devise dans 'Ecart de change non réal. Mettre à jour' (GLS160). Les comptes en devise sont des comptes associés à une devise dans le programme 'Identité comptable. Ouvrir' (CRS630/F), tels que des comptes bancaires. L'option 1 ('Comptes devises') doit être sélectionnée dans le champ 'Compte de réévaluation' dans l'écran (GLS160).
Règles comptables pour GL20 : Ecarts de change non réalisés dans les comptes en devise
La table qui suit présente les règles comptables pour les écarts de taux de change non réalisés dans les comptes en devise :
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Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
|
GL20-351 |
C |
Gain de change non réalisé |
Représente le compte de résultat correspondant au gain de capital dû à un gain de change non réalisé. |
|
GL20-352 |
D |
Perte de change non réalisée |
Représente le compte de résultat correspondant au gain de capital dû à une perte de change non réalisée. |
GL21 : Ecarts de change non réalisés dans la comptabilité clients
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque la partie du bilan correspondant à la comptabilité clients est réévaluée dans 'Ecart de change non réal. Mettre à jour' (GLS160). Tous les comptes dont la case 'Compte comptabilité clients' est cochée dans l'écran (CRS630/E) sont inclus. L'option 2 ('Comptabilité clients') doit être sélectionnée dans le champ 'Compte de réévaluation' dans l'écran (GLS160).
Règles comptables pour GL21 : Ecarts de change non réalisés dans la comptabilité clients
La table qui suit présente les règles comptables correspondant aux écarts de taux de change non réalisés dans la comptabilité clients :
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Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
|
GL21-350 |
Compte de régulation |
Représente le compte de bilan correspondant aux ajustements dû à un gain ou une perte de change non réalisé(e). |
|
|
GL21-351 |
C |
Gain de change non réalisé |
Représente le compte de résultat correspondant au gain de capital dû à un gain de change non réalisé. |
|
GL21-352 |
D |
Perte de change non réalisée |
Représente le compte de résultat correspondant au gain en capital dû à une perte de change non réalisée. |
GL22 : Ecarts de change non réalisés dans la comptabilité fournisseurs
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque la partie du bilan correspondant à la comptabilité fournisseurs est réévaluée dans 'Ecart de change non réal. Mettre à jour' (GLS160). Tous les comptes dont la case 'Compte comptabilité fournisseurs' est cochée dans l'écran (CRS630/E) sont inclus. L'option 3 ('Comptabilité fournisseurs') doit être sélectionnée dans le champ 'Compte de réévaluation' dans l'écran (GLS160).
Règles comptables pour GL22 : Ecarts de change non réalisés dans la comptabilité fournisseurs
La table qui suit présente les règles comptables correspondant aux écarts de taux de change non réalisés dans la comptabilité fournisseurs :
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Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
|
GL22-350 |
Compte de régulation |
Représente le compte de bilan correspondant aux ajustements dû à un gain ou une perte non réalisé(e). |
|
|
GL22-351 |
C |
Gain de change non réalisé |
Représente le compte de résultat correspondant au gain de capital dû à un gain de change non réalisé. |
|
GL22-352 |
D |
Perte de change non réalisée |
Représente le compte de résultat correspondant au gain de capital dû à une perte de change non réalisée. |
GL30 : Caisse
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées pour la TVA dans 'Caisse. Ouvrir' (GLS095).
Références
Voir Caisse.
Règles comptables pour GL30 : Caisse
La table qui suit présente les règles comptables pour la caisse :
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Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
|
GL30-111 |
C |
TVA à payer 1 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée pour ce code TVA dans le programme 'Code TVA. Ouvrir' (CRS030). |
|
GL30-112 |
C |
TVA à payer 2 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans le programme (CRS030). |
|
GL30-113 |
C |
Compte d'attente pour la TVA due 1 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée dans l'écran (CRS030). |
|
GL30-114 |
C |
Compte d'attente pour la TVA due 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). |
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GL30-211 |
D |
TVA à recevoir 1 |
Option utilisée lorsque la case à cocher 'TVA reportée sur jour paiement' est désactivée dans le programme (CRS030). Lorsque cette règle est utilisée pour enregistrer les taxes de vente canadiennes appliquées aux achats dans Facture fournisseur. Enregistrer (APS100), elle représente la taxe sur les ventes générales (TVG) ou la taxe de vente harmonisée (TVH). Pour plus d'informations, voir Taxes sur les ventes canadiennes dans M3. |
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GL30-212 |
D |
TVA à recevoir 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). Lorsque cette règle est utilisée pour enregistrer les taxes sur les ventes au Canada appliquées aux achats dans l'écran (APS100), elle représente la taxe de vente provinciale (TVP) ou la taxe de vente du Québec (TVQ). Si la TVP est évaluée directement par la division, une transaction créditrice TVP se crée en contrepartie d'après la règle comptable AP10-217. |
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GL30-213 |
D |
Compte d'attente pour la TVA à recevoir 1 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée dans l'écran (CRS030). |
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GL30-214 |
D |
Compte d'attente pour la TVA à recevoir 2 |
Utilisée lorsque la case 'TVA reportée sur jour paiement' est cochée et la méthode de TVA 2 ou 3 utilisée dans l'écran (CRS030). |
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GL30-217 |
Taxe sur les investissements standard |
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GL30-218 |
Compte de contrepartie pour la taxe sur les investissements standard |
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GL30-280 |
Arrondi |
GL49 : Comptabilité projet
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque vous créez une proposition dans le programme 'Comptabilité projet. Ouvrir' (GLS495). Utilisez l'option associée 9 ('Mise à jour CG') dans (GLS495) pour créer les écritures comptables pour la comptabilité projet.
Références
Voir Comptabilité projet.
Règles comptables pour GL49 : Comptabilité projet
La table qui suit présente les règles comptables pour la comptabilité projet :
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Règle |
D ou C |
Nom |
Description |
|---|---|---|---|
| GL49-805 | D | Comptabiliser/constater les coûts | |
| GL49-807 | C | Comptabiliser/constater les revenus | |
| GL49-809 | C | Réservation coût | |
| GL49-811 | C | Réservation revenus | |
| GL49-815 | D | Valeur du projet dans le bilan. | |
| GL49-816 | D/C | Coût du projet dans le bilan. |
GL91 : Ajustements devise tierce - CG
Si appliqué
Les écritures comptables sont créées lorsque le paramètre 'Gest tx ch dev3' est défini sur 1 ou 2 dans 'Paramètres - Comptabilité générale' (CRS750) et lorsque des ajustements dans la devise tierce sont requis.
Règles comptables pour GL91 : Ajustements devise tierce - CG
| Règle | D ou C | Nom | Description |
|---|---|---|---|
| GL91-281 | Arrondi - devise tierce | Utilisé lorsqu'une transaction d’arrondi est nécessaire pour équilibrer la pièce justificative dans la devise tierce. |