Ecart de devise et d'arrondi dans les paiements fournisseur.

Gérez les écarts de taux, qui correspondent aux écarts de devise, et enregistrez les différences d'arrondi dans la comptabilité fournisseurs M3.

Résultat

Les écarts de devise et les écarts d'arrondi sont enregistrés dans les comptes définis. Vous pouvez examiner les transactions individuelles dans 'Compta. générale. Afficher transactions' (GLS210) et le solde dans 'Fichier balance CG. Afficher' (GLS215).

La comptabilité fournisseurs et la comptabilité générale sont mises à jour selon la règle comptable et l'option comptable spécifiées.

Avant de commencer

Tenez compte des éléments de configuration suivants :
  • Vous devez configurer le système financier
  • Vous devez définir les règles comptables avec chaînes comptables pour l'enregistrement des écarts de devise dans 'Règles Comptables. Définir' (CRS630) :
    • AP20–301 : Gains de change
    • AP30–301 : Gains de change
    • AP31–301 : Gains de change
    • AP32–301 : Gains de change
    • AP33–301 : Gains de change
    • AP35–301 : Gains de change
    • AP20–302 : Pertes de change
    • AP30–302 : Pertes de change
    • AP31–302 : Pertes de change
    • AP32–302 : Pertes de change
    • AP33–302 : Pertes de change
    • AP35–302 : Pertes de change
  • Vous devez définir l'option comptable 99 pour l'enregistrement des écarts d'arrondi dans 'Option comptable CF. Ouvrir' (APS020).

Ecarts de devise et d'arrondi

Des écarts de devise et des écarts d'arrondi peuvent survenir dans le cadre de la comptabilité fournisseurs et de la comptabilité clients, et dans le cadre des pièces justificatives de journal dans la comptabilité générale.

Enregistrement des écarts de devise

Si une facture fournisseur est créée dans une devise étrangère, le montant est automatiquement converti dans la devise locale dans la comptabilité générale à des fins internes.

Le paiement est enregistré et affecté à la facture d'origine dans 'Paiement fourn. Saisie manuelle' (APS120) ou 'Proposition paiement fournisseur. Ouvrir' (APS130). Cependant, une différence de taux peut subsister dans la comptabilité générale. Cette différence est automatiquement enregistrée dans M3.

Les écarts de taux sont enregistrés conformément aux règles comptable définies. Voir la section Avant de commencer.

Cette table présente un exemple d'écart de devise lorsqu'une facture est payée à un fournisseur étranger dans une devise étrangère :
Type de montant Devise étrangère Taux Devise locale Ecart de devise
Montant facturé 1 000 8,2 8 200
Montant payé -1,000 8,0 -8,000 -200
Donc, cette table présente les écritures comptables créées lors de l'enregistrement du montant payé :
Règles comptables Compte Débit Crédit
* 8 200
Banque 8 000
AP30-301 Taux de l'écart de change positif 200
L'astérisque (*) indique que l'écriture comptable est basée sur la facture fournisseur.

Enregistrement des écarts d'arrondi

Un faible écart d'arrondi peut parfois être généré lorsque la facture est payée en intégralité. Cet écart d'arrondi survient occasionnellement lorsque le règlement d'une facture est effectué en plusieurs paiements partiels. L'écart d'arrondi est automatiquement enregistré conformément à la chaîne comptable et à la méthode de TVA précisée pour l'option comptable 99.

Pour supprimer manuellement des écarts d'arrondi dans (APS120), vous pouvez utiliser une option comptable paramétrable entre 20 et 98, si nécessaire.
Remarque

Vous ne pouvez pas utiliser l'option 99 à cette fin.

TVA sur les écarts de devise

Vous pouvez calculer la TVA sur les écarts de devise. Dans 'Fonction GCF. Ouvrir détails' (CRS406), le paramètre 'Ecart de taux de devise' propose les options suivantes :
  • 1 = Non, la TVA ne sera pas calculée.
  • 2 = Oui, la TVA sera calculée mais aucun document ne sera imprimé.
  • 3 = Oui, la TVA sera calculée et un document sera imprimé indiquant l'écart du taux de devise et la TVA : Valable uniquement pour les reçus clients.
Vous pouvez utiliser le paramètre 'Ecart de taux de devise' pour ces fonctions de GCF comptabilité fournisseurs :
  • AP20 Paiements manuels
  • AP30 Paiements : Chèque
  • AP31 Paiements : Giro électronique
  • AP32 Paiements : Giro manuel
  • AP33 Paiements : Traite
  • AP35 Paiements : Prélèvement automatique
Vous pouvez créer des transactions comptables vers différents comptes de TVA selon que l'écart de devise est un gain ou une perte. Le paramètre 'Comptes de TVA différents' possède les options suivantes dans (CRS406) :
  • 0 = Non, ne pas utiliser de comptes de TVA différents pour les gains et pertes de devise
  • 1 = Oui, utiliser des comptes de TVA différents pour les gains et pertes de devise

Si vous choisissez l'option 1, la TVA sur les écarts de devise est enregistrée sur des comptes différents s'il s'agit d'un gain ou d'une perte. Si l'écart de devise est un gain, les écritures comptables sont enregistrées selon les types d'écritures comptables 111 et 112. Si l'écart de devise est une perte, les écritures comptables sont enregistrées selon les types d'écritures comptables 211 et 212.

Les transactions et la TVA sur les gains ou pertes de devise sont créés par facture et par code TVA.

Ce tableau indique l'écart de devise lorsqu'une facture est payée dans une devise étrangère :
Type de montant Devise étrangère Taux Devise locale Ecart de devise
Montant facturé 1 000 8,2 8 200
Montant payé -1,000 8,0 -8,000 -200
Le paramètre 'Différents comptes TVA' est réglé sur l'option 1 et le taux de TVA est de 25%. Cette table présente les comptes créés lors de l'enregistrement du montant payé :
Règles comptables Compte Débit Crédit
* 8 200
Banque 8 000
AP30-301 Taux de l'écart de change positif 160
AP30-111 TVA sur l'écart de devise 40
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