Analyse der Kundenzahlungssituation mittels Berechnung der durchschnittlichen Kreditfrist (DKF)
In diesem Dokument wird beschrieben, wie die Berechnung der durchschnittlichen Kreditfrist (DKF) zur längerfristigen Überwachung der Leistung eines Kunden genutzt wird.
DKF ist ein finanzieller Indikator, der das Alter in Form von Tagen, von Debitoren eines Unternehmens und die Zeit anzeigt, die es durchschnittlich dauert, Forderungen in Zahlungsmittel umzuwandeln.
Ergebnis
Ein DKF-Wert, d. h. eine in Tagen gemessene Durchschnittszeit für die Zahlung von Kundenrechnungen, wird anhand des Zahlungsverhaltens des Kunden berechnet. Die Werte für Verkaufsentwicklung und der DKF-Wert werden für jeden Kunden als DKF-Maßnahmencode umgerechnet und verkörpern einen bestimmten Zahlungstrend.
Nutzen Sie bei der Sortierung von Aufträgen und Berichten den DKF-Wert als ein Wertetyp in der Spaltenvorlage für die Debitorensaldodatei.
Nutzen Sie den DKF-Maßnahmencode in "Kreditüberwachung. Durchführen" (RMS420) um festzulegen, welche Kunden kontaktiert werden sollen und ob weitere Maßnahmen zu ergreifen sind wie die Änderung des Kreditlimits, die Anzahl der Tage vor dem Fälligkeitsdatum oder die erlaubte Zahlungsmethode.
Der DKF-Wert und der DKF-Code aktualisieren die Debitorendatei (FSLEDG).
Bevor Sie beginnen
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Das Finanzsystem muss konfiguriert sein. Siehe folgendes Dokument:
- Die Werte für die DKF-Berechnung müssen in "Settings – DKF-Berechnung" (RMS900) festgelegt sein.
- Die Werte für die Kreditüberwachung müssen in "Settings – Kreditüberwachung" (RMS905) festgelegt sein.
- Ein Kunde muss in "Kunde. Öffnen" (CRS610) erfasst sein.
- Transaktionen werden für den Kunden in dem Zeitraum verbucht, der durch die Berechnung abgedeckt ist.
Was ist die "durchschnittliche Kreditfrist" (DKF)?
Die durchschnittliche Kreditfrist (DKF) bezieht sich sowohl auf die gesamte DKF-Analyse (siehe unten) als auch auf den DKF-Wert, der in der Analyse verwendet wird.
Mithilfe der DKF-Analyse werden Verkaufstrends mit Trends im Zahlungsverhalten der Kunden verglichen. Die Analyse zeigt dadurch mögliche Problemkunden an, bevor diese tatsächlich zu Problemkunden werden.
Der während der Analyse übernommene DKF-Wert misst die Liquidität, also die Kreditzeit, die der Kunde aktuell nutzt. Genauer gesagt ist es die Durchschnittszeit für die Zahlung von Kundenrechnungen, die in Tagen gemessen wird.
DKF-Analyse – Übersicht
Die DKF-Analyse wird in M3 automatisch in sechs Schritten durchgeführt:
- Kreditzeit des Kunden für die analysierte Periode berechnen
- Durchschnittliche Kreditzeit über eine Zeitperiode berechnen
- Verkäufe für die analysierte Periode messen
- Durchschnittliche Entwicklung der Verkäufe über eine Zeitspanne messen
- Änderungen in Kreditzeit und Verkäufen zwischen der analysierten Periode und den vorangegangenen Perioden anhand der übernommenen Werte vergleichen
- Vergleichsresultat in einen Code umwandeln, der den Zahlungstrend anzeigt
Kreditzeit des Kunden berechnen und die Verkaufsentwicklung messen
Der DKF-Wert wird folgendermaßen berechnet: (Gesamtforderungen / Gesamtzahl der Kreditverkäufe in der analysierten Periode) x Anzahl Tage in der analysierten Periode
Barverkäufe sind ausgeschlossen.
Sowohl der DKF-Wert als auch die Verkaufsentwicklung für die analysierte Periode werden mit den Durchschnittswerten aus früheren Perioden verglichen.
Zahlungstrends als DKF-Codes darstellen
Das Ergebnis des Vergleichs der Liquidität mit dem Verkaufstrend des Kunden wird als Code zusammengefasst, der diese Verbindung beschreibt. Die Codes werden, falls zutreffend, in "Kreditüberwachung. Pro Zahler anzeigen" (RMS421/B) dargestellt. Das Programm wird über (RMS420) aufgerufen.
Es gibt sechs DKF-Codes:
| Ist-Kreditzeit (DKF-Wert) | Verkaufsanstieg | Verkaufsrückgang | Unveränderter Verkauf |
|---|---|---|---|
| Steigend | 1 | 2 | 5 |
| Sinkend | 3 | 4 | 6 |
Erklärungen
1 = Die Kreditzeit und die Verkaufszahlen des Kunden sind gleichzeitig gestiegen. Hinweis: Das ist normal und erfordert keine weitere Maßnahmen.
2 = Die Kreditzeit des Kunden ist gestiegen, während die Verkaufszahlen gesunken sind. Hinweis: Der Kunde hat eventuell finanzielle Schwierigkeiten. Entsprechende Maßnahmen müssen ergriffen werden.
3 = Die Kreditzeit des Kunden ist gesunken, während die Verkaufszahlen gestiegen sind. Hinweis: Dies ist keine normale Entwicklung, gilt jedoch eigentlich als positives Zeichen. Es sind keine Maßnahmen erforderlich.
4 = Die Kreditzeit und die Verkaufszahlen des Kunden sind gleichzeitig gesunken. Hinweis: Das ist normal und erfordert keine weitere Maßnahmen.
5 = Die Kreditzeit des Kunden ist gestiegen, während die Verkaufszahlen unverändert sind. Hinweis: Der Kunde hat eventuell finanzielle Schwierigkeiten. Entsprechende Maßnahmen müssen ergriffen werden.
6 = Die Kreditzeit des Kunden ist gesunken, während die Verkaufszahlen unverändert sind. Hinweis: Das ist positiv und erfordert keine weiteren Maßnahmen.
DKF-Codes werden in "Spaltenvorlage Debitorenabfrage. Öffnen" (ARS066/F) durch Wertetyp 31 repräsentiert. Folglich wird bei der Überprüfung der Informationen in "Debitoren. Saldodatei anzeigen" (ARS225) der zuletzt für den Zahler festgelegte DKF-Code angezeigt.