Variables Budget anpassen

Dieser Vorgang dient zum Anpassen und Aktualisieren variabler Kosten in einem kombinierten festen/variablen Budget, nachdem die verwendeten Resource Driver oder die Werte im Quellbudget aktualisiert worden sind.

Durch Anpassen des variablen Budgets können Sie sehen, wie die variablen Kosten die Ergebnisse beeinflussen.

Bevor Sie beginnen

  • In "Divisionsbudget. Erstellen" (CAS160) wurde ein festes/variables Budget definiert.
  • In "Resource Driver. Öffnen" (CAS040) wurden Resource Drivers festgelegt.

Führen Sie folgende Schritte aus

  1. Wählen Sie "Budget. Fest/variabel erstellen" (CAS160/E) aus.

  2. Geben Sie Nummer und Version des Budgets ein, von dem die Budgetwerte abgerufen werden, sowie die festen und variablen Budgets, in welche die Budgetwerte aufgeteilt werden.

  3. Aktivieren Sie das Kontrollfeld "Variables Budget anpassen", um das variable Budget anhand der Periodenaktivität anzupassen. Andernfalls werden die Prozentsätze angewandt, die in "Bezugsgröße. Öffnen" (CAS040) festgelegt wurden.

  4. Geben Sie die Einheitsversion des Resource Driver ein, und wählen Sie den Resource Driver-Einheitstyp aus.

  5. Geben Sie abschließend einen Bereich von Budgetperioden ein. Drücken Sie die Eingabetaste.

Beschreibung

Das Beispiel zeigt, wie ein variables Budget angepasst werden kann:

Gesamtbudget Fixkosten Variable Kosten Budgetierte Anz. an Aktivitäten Effektive Anz. an Aktivitäten
10.000 GBP 60 % (6.000 GBP) 40 % (4.000 GBP) 1,000 800

Der variable Teil des kombinierten festen/variablen Budgets wird in Bezug zum effektiven Ergebnis angepasst. Dies erfolgt durch Division der effektiven Anzahl von Aktivitäten durch die budgetierte Anzahl von Aktivitäten. Von dem Ergebnis werden dann die budgetierten variablen Kosten subtrahiert:

(800/1000) x 4.000 = 3.200 GBP

Nach Anpassung des Budgets liegt das Gesamtbudget für die Konto-/Kostenstelle bei:

6.000 + 3.200 = 9.200 GBP

Dieser Wert wird mit dem im Hauptbuch verbuchten Ergebnis verglichen.

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