Aktivitätenbasierende Budgetierung

Durch diesen Vorgang wird ein Budget anhand geplanter Aktivitäten erstellt. Dies beinhaltet die erforderlichen Ressourcen und damit verbundenen Kosten für jede Aktivität.

Die Aktivitäten sind ein Teil des Aktivitätenplans. Ein Aktivitätenplan bildet die Grundlage für einen Ressourcenplan, der wiederum für die Ausführung der Aktivitäten erforderlich ist. Ressourcenpläne zeigen auch verfügbare Ressourcen an, sodass ein Vergleich mit den benötigten Ressourcen möglich ist.

Bevor Sie beginnen

Ihr Unternehmen muss eine klar definierte Richtlinie für die Handhabung und Verarbeitung der Budgetierung besitzen.
Aktivitäten müssen in "Budgetaktivität. Öffnen" (BUS010) eingegeben sein.
Ressourcen müssen in "Budgetressource. Öffnen" (BUS015) eingegeben sein.
Für jede Ressource müssen Kosten eingegeben sein. Dabei können für jede Ressource mehrere Kosten festgelegt sein. Jeder Preis besteht aus dem Kostenbetrag, der zu verwendenden Dimensions-ID 1 und, falls nötig, der Periodenkurve. Die Kosten für Ressourcen werden in "Ressource. Kostenkomponente verbinden" (BUS016) eingegeben, was über Option 11 = Kostenkomponente in (BUS015) erreicht wird.
Die zur Ausführung einer Aktivität erforderlichen Ressourcen müssen für jede Aktivität eingegeben sein. Dies erfolgt in "Budgetaktivität. Ressourcen verbinden" (BUS011), was über Option 11 = Ressourcen verbinden in (BUS010) erreicht wird.
Budgetverantwortliche müssen eingegeben sein. Der Grund dafür ist, dass alle Aktivitäten pro Budgetverantwortlichem erfasst werden. Für jeden Budgetverantwortlichen werden Informationen für Dimension 2 bis 7 erfasst. Die Informationen werden bei der Übertragung des Ressourcenplans in das Budget verwendet. Budgetverantwortliche werden in "Budgetverantwortlicher. Öffnen" (BUS035) eingegeben.
Die verfügbaren Ressourcen müssen eingegeben sein, wobei die für jeden Budgetverantwortlichen und jede Periode verfügbaren geplanten Ressourcen angezeigt sind. Dies erfolgt in "Budgetverantw. Ressourcen verbinden" (BUS036), was über Option 11 = Verfügb. Ress in (BUS035) erreicht wird.
Ein zentrales Budget mit Grunddaten muss in "Budget. Öffnen" (BUS100) eingegeben sein.

Ergebnis

Der Ressourcenplan wird nach diesem Prozess in ein zentrales Budget übertragen. Während der Übertragung wird die Anzahl an Aktivitäten, multipliziert mit der Anzahl verfügbarer oder erforderlicher Ressourcen verbucht und in Budgettransaktionen umgewandelt.

Führen Sie folgende Schritte aus

Aktivitäten in Aktivitätenplan eingeben
Aktivitätenplan in Ressourcenplan übertragen
Ressourcenplan anpassen
Ressourcenplan in Budget übertragen

Aktivitäten in Aktivitätenplan eingeben

Geben Sie in "Budget. Aktivitätsplan verbinden" (BUS160) Aktivitäten für jeden Budgetverantwortlichen, jede Budgetnummer sowie jede Budgetversion und -periode ein. Die erfassten Informationen bilden den Aktivitätenplan, der zur Überprüfung ausgedruckt werden kann. Der Plan kann bei Bedarf auch geändert werden.

Aktivitätenplan in Ressourcenplan übertragen

Die Aktivitäten in dem Plan werden dann mit der Anzahl der Ressourcen multipliziert, die für die Ausführung der Aktivitäten erforderlich sind. Dies erfolgt in "Budget. Aktivitätsplan verbinden" (BUS160). Daraus ergibt sich ein Ressourcenplan.

Ressourcenplan anpassen

Der Ressourcenplan beinhaltet die gemäß dem Aktivitätenplan benötigten Ressourcen sowie die verfügbaren Ressourcen, die für jeden Budgetverantwortlichen eingegeben wurden. Daraus wird ersichtlich, ob der Budgetverantwortliche zur Durchführung der Aktivitäten zu viele oder zu wenige Ressourcen besitzt. Ressourcen können dann je nach Bedarf in "Budget. Ressourcenplan verbinden" (BUS170) hinzugefügt oder gelöscht werden.

Ressourcenplan in Budget übertragen

Nach dem Anpassen können Sie den Ressourcenplan zum Erstellen von Budgettransaktionen verwenden. Dies erfolgt in (BUS170). Die Anzahl jeder Ressource im Plan wird mit den mit der Ressource verbundenen Kosten multipliziert. Daraus erstellt sich die Budgettransaktion. Beachten Sie, dass hinsichtlich der Anzahl der Ressourcen und der Anzahl der verfügbaren Ressourcen der jeweils höhere Wert in der Berechnung verwendet wird.

Beschreibung

Das nachfolgende Beispiel beschreibt eine aktivitätenbasierende Budgetierung. Diese beinhaltet die Erstellung eines Aktivitätenplans, eines Ressourcenplans und eines Budgets.

Angenommen, ein Budgetverantwortlicher muss 2.000 Kundenbesuche tätigen. Für jeden Besuch werden 8 Stunden einer Sales-Ressource und 2 Stunden einer Sales Assistant-Ressource veranschlagt. In diesem Fall wird der Aktivitätenplan 2.000 Kundenbesuche enthalten.

Der Ressourcenplan umfasst 16.000 Stunden für Sales-Ressourcen und 4.000 Stunden für Sales Assistant-Ressourcen. Die folgenden durchschnittlichen jährlichen und stündlichen Kosten beziehen sich auf einen Verkäufer und basieren auf 1.760 jährlichen Arbeitsstunden.


	Jährliche Kosten	Stundensatz
Gehalt	500,000	284,09
Sozialversicherung	160,000	90,91
Reisen	50,000	28,41
Sonstiges	25,000	14,20

Der Sales Assistant verursacht folgende Kosten:


	Jährliche Kosten	Stundensatz
Gehalt	300,000	170,45
Sozialversicherung	96,000	54,55

Das Budget für dieses Beispiel besteht aus den folgenden Kostenkomponenten:


Gehalt	16.000 x 284,09 + 4.000 x 170,45 = 5.227.240
Sozialversicherung	16.000 x 90,91 + 4.000 x 54,55 = 1.672.760
Reisen	16.000 x 28,41=454.560
Sonstiges	16.000 x 14,20=227.200