Interne Umlage
Dieser Vorgang wird verwendet, um Istkosten und budgetierte Kosten und Erlöse den entsprechenden Konten, Kostenstellen und anderen Dimensionen in der Kostenrechnung zuzuordnen. Auf diese Weise können interne Umlagen separat rückgemeldet werden. Andernfalls ist das Verfahren mit der Erstellung von externen Umlagen identisch.
Die Umlage wird als Prozentsatz und für eine bestimmte Zeitdauer festgelegt. Für jede Umlage wird eine Soll- und eine Habentransaktion erstellt.
Bevor Sie beginnen
- Dimensionen für Umlagen wurden in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) definiert.
- In "Settings – Hauptbuch" (CRS750) ist das Kontrollfeld "Externe/interne Transaktionen" aktiviert.
- Eine Belegnummernserie für interne Umlagen wurde in "Belegnummernserie. Öffnen" (CRS410) definiert.
- Die FAM-Funktion CA03 wurde in "FAM-Funktion. Öffnen" (CRS405) definiert.
Führen Sie folgende Schritte aus
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Umlagenbasistabelle definieren
In der Basistabelle (Von-Tabelle) sind die Konten und Kostenstellen festgelegt, von denen aus die Umlagen erfolgen sollen. Dies wird in "Umlagenbasistabelle. Öffnen" (GLS060) ausgeführt.
Die Parameter können zu einem späteren Zeitpunkt in "Umlagenbasistabelle. Zeilen öffnen" (GLS061) geändert werden. Das Programm wird durch die Auswahl von Option 11 für die Umlagenbasistabelle in "Umlagenbasistabelle. Zeilen öffnen" (GLS060/B) aktiviert.
Umlagenzieltabelle definieren
Die Zieltabelle (Nach-Tabelle) stellt die Umlagen in einem festem Prozentsatz bereit und gibt an, in welchen Konten und Kostenstellen die Umlagen erfolgen sollen. Gegenbuchungen erfolgen ebenfalls hier. Der gleiche Prozentsatz wird für jede Umlagenperiode verwendet. Die Umlagenzieltabellen werden in "Umlagenzieltabelle. Öffnen" (GLS062) festgelegt.
Die Parameter können in "Umlagenzieltabelle. Zeilen öffnen" (GLS063) geändert werden. Das Programm wird durch die Auswahl von Option 11 für die Umlagenzieltabelle in "Umlagenzieltabelle. Öffnen" (GLS062/B) aktiviert.
Umlagenauswahltabelle definieren
Umlagenauswahltabellen dienen dazu, dynamische/variable Prozentsätze für Umlagen festzulegen, im Gegensatz zu den festen Prozentsätzen, die in Umlagenzieltabellen verwendet werden. Umlagen können folgendermaßen generiert werden:
1. Aus anderen Salden im Hauptbuch während der aktuellen Buchungsperiode. (Beispiel: Frachtkosten, die auf Basis der Summe der gebuchten Verkäufe den Abteilungen zugeordnet werden.)
2. Resource Driver (Beispiel: Umlage von Stromkosten basierend auf der Maschinenzeit, wenn die Maschinenzeit ein Resource Driver ist)
Auswahltabellen werden in "Umlagenauswahltabelle. Öffnen" (GLS064) definiert.
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Umlagentabelle verbinden
In einer Umlagenvorlage werden die Umlagenbasistabellen, Umlagenzieltabellen und ggf. Umlagenauswahltabellen festgelegt, die zusammen verlinkt werden können. Die Verbindung wird in "Umlagenvorlage. Öffnen" (GLS070) angezeigt.
Eine Umlagenvorlage besteht aus einer oder mehreren Positionen, sogenannten Umlageelementen. Jedes dieser Elemente legt einen Satz von Tabellen für Umlagen fest. Die Elemente werden in "Umlagenvorlage. Element verbinden" (GLS071) definiert.
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Interne Umlage
Interne Umlagen werden in "Interne Umlage. Berechnen" (CAS130) vorgenommen. Hier wird eingegeben, auf welche Periode sich die Umlage bezieht und ob das Hauptbuch mit dem Vorschlag aktualisiert werden soll. Nachdem das Hauptbuch aktualisiert wurde, können die internen Transaktionen in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS210) überprüft werden.
Beispiele
Ein Unternehmen möchte die Kosten der Lohnbuchhaltung intern umlegen.
Die Lohnbuchhaltung hat, wie nachfolgend gezeigt, Gemeinkosten in Klasse 6 und Lohnbuchungsausgaben in Klasse 7:
| Dim. 1 | Dim. 2 (Kostenstelle) | Betrag |
|---|---|---|
| 6110 | Gehalt | 100000 |
| 6250 | Gehalt | 60000 |
| 7210 | Gehalt | 40000 |
Ein oder mehrere Intervalle dienen als Grundlage für die Basistabelle:
Umlagentabelle
| Dim. 1 | Dim. 2 | Dim. 3 | Dim. 4 | Dim. 5 | Dim. 6 | Dim. 7 |
|---|---|---|---|---|---|---|
| 6000 | Gehalt | |||||
| 7999 | Gehalt | 9999 | 9999 | 9999 | 9999 | 9999 |
Dadurch werden alle Transaktionen in den Konten 6000-7999 und mit Kostenstelle "Gehalt" ausgewählt.
Die Kosten werden auf identische Weise wie die ursprünglichen Transaktionen eingegeben, mit der Ausnahme, dass sich die Verbindlichkeit ändert. Die Gegenbuchung ist identisch mit der ursprünglichen Transaktion. Dies wird in der unten stehenden Tabelle angezeigt.
Umlagenzieltabelle
Die Kosten der Lohnbuchhaltung werden zwischen Produktion und Verkauf gemäß den folgenden Informationen umgelegt:
| Dim. 1 | Dim. 2 | Dim. 3 | Dim. 4 | Dim. 5 | Dim. 6 | Dim. 7 | % |
|---|---|---|---|---|---|---|---|
| = | Prod. | = | = | = | = | = | 60 |
| = | = | = | = | = | = | = | –60 |
| = | Verkauf | = | = | = | = | = | 40 |
| = | = | = | = | = | = | = | –40 |
Interne Umlage
Das Ergebnis der Umlage lautet wie folgt:
| Dim. 1 | Dim. 2 (Kostenstelle) | Betrag |
|---|---|---|
| 6010 | Prod. | 60000 |
| 6010 | Verkauf | 40000 |
| 6010 | Gehalt | -100.000 |
| 6250 | Prod. | 36000 |
| 6250 | Verkauf | 24000 |
| 6250 | Gehalt | -60.000 |
| 7210 | Prod. | 24000 |
| 7210 | Verkauf | 16000 |
| 7210 | Gehalt | –40.000 |
In diesem Fall hat das Unternehmen eine Umlage mit festem Prozentsatz gewählt. Für Umlagen, die auf dynamischen/variablen Prozentsätzen basieren, muss zunächst eine Umlagenauswahltabelle definiert werden. In der Umlagenzieltabelle wird dann anstelle des Prozentsatzes die Tabellen-ID verwendet.