Leasingverträge

Ergebnis

Verträge werden gemäß einer Berechnung des Netto-Kapitalwerts gebucht.
RoU-Anlagen (Anlagen mit Nutzungsrecht) werden zum Zeitpunkt des Inkrafttretens der Finanzverträge erstellt und beendet, wenn der entsprechende Vertrag beendet wird.

Bevor Sie beginnen

Allgemeine Voraussetzungen

Die FAM-Funktion AG10 muss in "FAM-Funktion. Öffnen" (CRS405) hinzugefügt und definiert werden.
In Buchungsvorgang. Öffnen (CRS375) muss der Buchungsvorgang AG10 hinzugefügt und definiert werden.
In "Buchungstyp. Öffnen" (CRS385) müssen die neuen Regeln für Buchungsvorgang AG10 hinzugefügt und definiert werden.
Die neuen Buchungsdefinitionen werden in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS395) hinzugefügt. Siehe folgende Definitionen:


Buchungsinfotyp Finanzvertrag	Buchungsvorgang	Buchungstyp	Beschreibung
10	AG10	650	Leasingverbindlichkeit
11	AG10	651	Leasingamortisation
12	AG10	653	Anpassung Leasingverbindlichkeit
13	AG10	350	Anpassung Leasingverbindlichkeit – Landeswährung
15			Storno für Leasingverbindlichkeit
16			Storno für Leasingamortisation
17			Storno für Leasinganpassung
18			Storno für Leasinganpassung - Landeswährung
21	AG10	652	Verrechnung Leasingamortisation
22	AG10	654	Zinsen Leasingverbindlichkeit
30	AG10	660	RoU-Anlage (Nutzungsrecht)
41	AG10	351	Nicht realisierte Kursgewinne
42	AG10	352	Unrealisierte Kursverluste
43	AG10	665	Beendigung des Leasings
44	AG10	664	Neue Version – Kostenanpassung
45	AG10	280	Rundung

Der Anlagentyp muss in "Anlagentyp. Öffnen" (FAS075) definiert und die Abschreibung in "Anlagentyp. Abschreibungstypen zuordnen" (FAS077) verknüpft werden.

Einschränkungen

Der Zahlungsplan berücksichtigt keine Banktage.
Die "Kostenstelle" in der Leasingposition ist eine validierte Dimension 2 in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630).
Beim Abgleichen von Leasingverträgen mit Lieferantenrechnungen:
- Die automatische USt-Buchung der FAM-Funktion AR10 muss 0 oder 4 sein.
- Sie können keine divisionsübergreifenden Belege verwenden.
- Sie können in (GLS120) erfasste Leasingvertrag-Buchungszeilen nicht ändern oder löschen, aber Sie können stattdessen F18 = Beleg löschen verwenden.
- Sie können aufgeteilte Fälligkeitsdaten auf KR-Rechnungen nicht für die Integration von Zahlungen in das Modul "Financial Agreement Controlling" verwenden.
Der Finanzvertragspositionstyp kann nur als "Fin.Schn." festgelegt werden.
Eine Stornierung eines AG10-Ereignisses über "Beleg. Stornieren" (GLS900) führt nicht zur Stornierung der Buchung in "Finanzvertrag. Buchungen anzeigen" (AGS120).

Führen Sie folgende Schritte aus

Finanzvertrag erstellen
Finanzvertragszahlungen verwalten
Neubewertung der ausstehenden Verbindlichkeit durchführen
Abschluss
Neubewertung des Vertrags
Belege in "Trans.datei. Neustarten fehlerhafte Jobs" (GLS037) korrigieren
Status der Finanzvertragsposition in "Programmproblem. Lösen" (CRS418) zurücksetzen

Finanzvertrag erstellen

Beginnen Sie mit der Eingabe eines Rahmenvertrags in "Finanzvertrag. Öffnen "(AGS100), wo auch die Basisdaten für einen Vertrag eingegeben werden. Im Stammdatensatz werden die Einstellungen für das Zahlungsintervall und den Zahlungstag des Vertrags vorgenommen, die als Grundlage für die Zahlungen dienen.

Das Zahlungsintervall kann auf eine beliebige Zahl zwischen 1 und 99 gesetzt werden, die die Anzahl der Monate zwischen den einzelnen Zahlungen angibt. Der Zahlungstag, der auf 1-31 oder 99 gesetzt werden kann, zeigt den Tag im Monat an, an dem die Zahlungen erfolgen. 99 ist der letzte Tag eines jeden Monats.

Die Basis der Zahlungen kann auf 1 = Lieferantenrechnung oder 2 = Wiederkehrende Zahlung gesetzt werden. Hiermit wird angegeben, wie die Zahlungen der Verträge in Bezug auf eine eingegangene Lieferantenrechnung oder eine wiederkehrende Zahlung ausgeführt werden. Wenn als Zahlungsbasis 2 = Wiederkehrende Zahlung festgelegt wird, wird ein Datensatz in "Zahlung. Wiederkehrende öffnen" (APS095) erstellt, wobei der Typ der wiederkehrenden Zahlung als 3 = Finanzvertrag festgelegt wird. Um zu (APS095) zu wechseln, kann die verknüpfte Option 18 = Wiederkehrende Zahlung verwendet werden.

Wenn in (AGS100) ein Stammdatensatz erstellt wurde, wird die verknüpfte Option 11 verwendet, um zu "Finanzvertrag. Positionen öffnen" (AGS101) zu wechseln. Diese Stufe des Vertrags bezieht sich auf die RoU-Anlage und deren Erstellung. Bei Erstellung der Vertragspositionsstufe werden die Dauer des Vertrags und die finanzielle Lebensdauer der zugrunde liegenden Anlage festgelegt. Auch der Zahlungsbetrag und die Zahlungsbasis werden festgelegt. Die Basis kann entweder 1 = Pro Zahlung oder 2 = Pro Monat sein. Hier werden auch der Anlagentyp und der Abschreibungstyp eingegeben. Nach Erstellung einer Vertragsposition erhält die Position den Status 10 = Neu.

Wenn das Leasing eine Kaufoption beinhaltet, von der der Leasingnehmer voraussichtlich Gebrauch machen wird, können hier der Preis und das Datum für die Kaufoption eingegeben werden. Dies wird zum Zahlungsplan hinzugefügt und in der Berechnung des Netto-Kapitalwerts für die Leasingverbindlichkeit und als Teil der Anschaffungskosten der verknüpften RoU-Anlage berücksichtigt.

Um die Vertragsposition zu aktualisieren, verwenden Sie die verknüpfte Option 6 = Vorschlag erstellen in (AGS101). Dadurch werden der zugrunde liegende Zahlungsplan und die RoU-Anlage generiert. Die Position erhält Status 30 = Vorschlag erstellt. Die Anlage wird mit Status 5 = Provisorisch erstellt, und die Anlagen-ID wird basierend auf der sequenziellen Nummerierung erstellt, die in "Settings – Anschaffungskosten Anlagen" (FAS900) festgelegt wurde. Die Anlage kann über (AGS101) mithilfe der verknüpften Option 16 = Anlage aufgerufen werden.

Wenn die Zahlungsbasis in (AGS100) auf 2 = Wiederkehrende Zahlung gesetzt wurde, wird in (APS095) ein Datensatz für wiederkehrende Zahlungen erstellt, es werden aber noch keine Positionen für den wiederkehrenden Zahlungsplan in "Wiederkehrende Zahlung. Details öffnen" (APS096) generiert.

Weist eine Position den Status 30 = Vorschlag erstellt auf, wird auch in "Finanzvertrag. Zahlungsplan öffnen" (AGS110) ein Zahlungsplan entsprechend der Position erstellt. Verwenden Sie die verknüpfte Option 12 = Zahlungsplan in (AGS100) oder (AGS101).

Weist eine Position den Status 30 = Vorschlag erstellt auf , werden auch in (AGS120) Buchungen gemäß der Position erstellt, deren Status 30 = Vorschlag lautet. Verwenden Sie die verknüpfte Option 13 = Buchungen in (AGS101).

Solange die Position Status 30 = Vorschlag erstellt aufweist, weisen die Datensätze im Zahlungsplan den Status 10 = Vorschlag auf. In diesem Status ist es möglich, den zu zahlenden Betrag pro Zahlungsereignis in (AGS110) zu ändern. Wenn dies erfolgt ist, wird der Positionsstatus in (AGS101) in 35 = Vorschlag geändert geändert. Zum Aktivieren und Anpassen der Buchungen muss der Vorschlag basierend auf einem neuen Zahlungsplan in (AGS110) mithilfe der verknüpften Option 8 = Vorschlag wieder erstellen in (AGS101) wieder erstellt werden.

Wenn die Position in diesem Schritt gelöscht werden soll, muss zuerst der Vorschlag mithilfe der verknüpften Option 14 = Vorschlag löschen gelöscht werden, und dann werden die entsprechenden provisorischen Anlagen und Buchungen gelöscht. Sobald die Position wieder Status 10 = Vorschlag aufweist, kann sie mit der verknüpften Option 4 = Löschen in (AGS101) gelöscht werden.

Wenn der Zahlungsplan erstellt wurde, wird der Netto-Kapitalwert der zukünftigen Zahlungen berechnet. Zahlungen, die am ersten Tag oder im Voraus getätigt wurden, haben den vollen Zahlungswert in der Berechnung des Netto-Kapitalwerts.

Um die Vertragsposition in (AGS101) zu aktivieren, verwenden Sie die verknüpfte Option 9 = Aktivieren. Dadurch erhält die Position Status 50 = Aktiv, die Zahlungsplandatensätze in (AGS110) werden auf Status 20 = Aktiv gesetzt, und die zugrunde liegende RoU-Anlage erhält Status 1 = Normale Anlage. Wenn die Zahlungsbasis in (AGS100) auf 2 = Wiederkehrende Zahlung gesetzt wurde, wird dadurch auch der Zahlungsplan in (APS095)/(APS096) erstellt.

Wenn die Position aktiviert wird, wird die Buchung für den Vertragsbeginn in das Hauptbuch übertragen.

Finanzvertragszahlungen verwalten

Zahlungen im Rahmen des Leasingvertrags können manuell und über die Kreditorenintegration verarbeitet werden.

Um die Vertragsposition manuell mit einer Lieferantenrechnung abzugleichen, verwenden Sie die verknüpfte Option 6 = Zu Rechnung zuordnen, um den Datensatz in Status 40 = Zugeordnet zu Rechnung zu versetzen. Verwenden Sie die verknüpfte Option 8 = Rechnungszuordnung freigeben, um die vorherige Aktion rückgängig zu machen.

Um die Vertragsposition manuell als bezahlt zu definieren, verwenden Sie die verknüpfte Option 7 = Als bezahlt markieren. Dadurch wird der Datensatz in Status 90 = Bezahlt versetzt. Verwenden Sie die verknüpfte Option 9 = "Als bezahlt markieren" entfernen, um die vorherige Aktion rückgängig zu machen.

Es ist möglich, entweder auf einer Summierungsstufe zu arbeiten, wo alle Zahlungen aus einem Rahmenvertrag pro Zahlungstag gruppiert werden, oder auf einer Positionsstufe, wobei jede Zahlung pro Position angezeigt wird. Sortierfolge 4 in (AGS110) ermöglicht die Auswahl zwischen der Anzeige in der Summierungsstufe und der Positionsstufe.

Wenn ein Datensatz in (AGS110) einer Rechnung zugeordnet ist, wird der Status des Datensatzes in 90 = Bezahlt geändert, wenn die entsprechende Rechnung bezahlt wird. Das in (AGS110) festgelegte Transaktionsdatum entspricht dem Buchungsdatum der Zahlung für die Lieferantenrechnung.

Um Hauptbucheinträge für Datensätze zu buchen, die als bezahlt markiert sind, starten Sie "Finanzvertrag. Operation auswählen" (AGS190). Mit Option 1 = Buchungen für Zahlungen erstellen werden die Buchungen erstellt und ins Hauptbuch übertragen. Nachdem dies erfolgt ist, wird der Status der Datensätze in 95 = Ins Hauptbuch übertragen geändert. Die Zinsen werden im Rahmen der Bewertung am Periodenende verwaltet. Das Buchungsdatum wird vom Benutzer in (AGS190) angegeben.

Integration in Kreditoren

Basierend auf den Einstellungen im Vertragskopf wird entweder ein wiederkehrender Zahlungsplan erstellt oder der Finanzvertrags-Zahlungsplan kann abgeglichen werden, wenn eine Lieferantenrechnung in "Lieferantenrechnung. Eingeben" (APS100) erfasst wird.

Wenn "Zahlungsbasis Finanzvertrag" in (AGS100) auf "Lieferantenrechnung" gesetzt wird, kann die Lieferantenrechnung mit dem Finanzvertrags-Zahlungsplan verbunden werden. Voraussetzung hierfür ist, dass der Parameter "Finanzvertragskonto" in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) aktiviert ist.

Bei der Erfassung einer Buchungszeile in "Buchungen. Öffnen" (GLS120) oder "Lieferantenrechnung. Umkontieren" (APS112/I) wird (AGS110) aufgerufen, um die Lieferantenrechnung mit dem Finanzvertrag zu verbinden. Wenn die Lieferantenrechnung später vollständig bezahlt wird, werden die Datensätze, die im Finanzvertrags-Zahlungsplan mit der Lieferantenrechnung verbunden sind, als bezahlt markiert und sind bereit für die Buchung in (AGS190).

Wenn "Zahlungsbasis Finanzvertrag" in (AGS100) auf "Wiederkehrende Zahlung" gesetzt wird, geschieht Folgendes. In "Zahlung. Wiederkehrende öffnen" (APS095) wird ein Kopf für wiederkehrende Zahlungen erstellt, aber keine Positionen. Die Positionen für wiederkehrende Zahlungen werden erstellt, wenn die Vertragspositionen aktiviert werden. Es ist nicht möglich, pro Zahlungsdatum mehrere Positionen für wiederkehrende Zahlungen zu verwenden. Daher werden die folgenden Kontrollen bei der Aktivierung vorgenommen.

Es ist nicht möglich, zukünftige Zahlungen auf "In Arbeit" oder "Bezahlt" zu setzen. Die Kontrollen erfolgen basierend auf dem neuen Versionsdatum, sofern angegeben, dem ersten Zahlungsdatum oder dem Startdatum der Vertragsposition. Bei Beendigung einer Vertragsposition können wiederkehrende Zahlungen nicht auf "In Arbeit" gesetzt werden.

Wenn eine wiederkehrende Zahlung bis zum Status "Bezahlt" verarbeitet wird, wird der Finanzvertrags-Zahlungsplan entsprechend aktualisiert, damit Buchungen für die Zahlung erstellt werden können.

Neubewertung der ausstehenden Verbindlichkeit durchführen

Verwenden Sie Option 2 = Leasingverbindlichkeit neu bewerten in (AGS190), um die ausstehende Leasingverbindlichkeit neu zu bewerten. Ein Leasingvertrag sollte am Ende der Periode bewertet werden. Bei der Berechnung des Periodenendes werden Buchungen erstellt, um sicherzustellen, dass die Leasingverbindlichkeit an den korrekten Wert angepasst wird. Die Anpassung des Leasings wird durch die Zinsen ausgeglichen. Wenn das Leasing in Fremdwährung angegeben ist, wird auch eine Bewertung zur Anpassung der Leasingverbindlichkeit in der Landeswährung vorgenommen. Das Bewertungsdatum der Leasingverbindlichkeit entspricht dem in (AGS190) angegebenen Buchungsdatum. Der Netto-Kapitalwert wird für die verbleibenden Tage des Vertrags berechnet, d. h., wenn der Benutzer das Bewertungsdatum 31.12.2017 angibt, ist das Startdatum der Bewertung 01.02.2018. Diese Buchungen werden am Ende der Periode erstellt:


Buchungsinfotyp Finanzvertrag	Buchungsvorgang	Buchungstyp	Beschreibung
12	AG10	653	Anpassung Leasingverbindlichkeit
22	AG10	654	Zinsen Leasingverbindlichkeit

Wenn im Vertrag eine Fremdwährung angegeben wurde, wird der Wert auch bei den folgenden Buchungen durch den korrekten Betrag in der Landeswährung ersetzt:


Buchungsinfotyp Finanzvertrag	Buchungsvorgang	Buchungstyp	Beschreibung
13	AG10	350	Anpassung Leasingverbindlichkeit – Landeswährung
41	AG10	351	Nicht realisierte Kursgewinne
42	AG10	352	Unrealisierte Kursverluste

Abschluss

Eine Leasingposition kann mit Option 17 = Vertragsposition beenden beendet werden. Wenn die Position beendet ist, werden alle mit der Leasingverbindlichkeit verbundenen Buchungen storniert und erfasst. Die Anlage wird auf einem separaten Beleg ausgebucht, der mit dem Anlagenmodul erstellt wird. Für die Beendigung werden folgende Buchungen erstellt:


Buchungsinfotyp Finanzvertrag	Buchungsvorgang	Buchungstyp	Beschreibung
15			Storno für Leasingverbindlichkeit
16			Storno für Leasingamortisation
17			Storno für Leasinganpassung
18			Storno für Leasinganpassung - Landeswährung
43	AG10	665	Beendigung des Leasings

Neubewertung des Vertrags

In manchen Situationen ist es erforderlich, Verträge aufgrund von Vertragsänderungen neu zu bewerten oder zu ändern. So können beispielsweise Änderungen bezüglich Vertragslänge, Rabattsatz oder Zahlungsbetrag vorgenommen werden. Um mit diesen Änderungen umgehen zu können, hat M3 entschieden, eine neue Version der Vertragsposition zu erstellen.

Verwenden Sie die verknüpfte Option 7 = Neue Version erstellen in (AGS101), um eine neue Version der vorhandenen Position zu erstellen, die neu bewertet werden muss. Wenn eine neue Version erstellt wird, muss ein neues Versionsdatum angegeben werden und mehrere mit dem Vertrag verbundene Felder können geändert werden. Wenn die Version erstellt wird, wird die Originalposition auf Status 60 = Neue Version erstellt und eine neue Version der Position auf Status 10 = Neu gesetzt. Ein Vorschlag der neuen Version muss erstellt werden und folgt dem gleichen Prinzip wie bei der Erstellung eines Vorschlags für eine Originalposition, d. h., ein Zahlungsplan wird erstellt, und Buchungen für die neue Version werden erstellt.

Diese Buchungen können erstellt werden, wenn ein Vorschlag für eine neue Version erstellt wird:


Buchungsinfotyp Finanzvertrag	Buchungsvorgang	Buchungstyp	Beschreibung
10	AG10	650	Leasingverbindlichkeit
15			Storno für Leasingverbindlichkeit
16			Storno für Leasingamortisation
17			Storno für Leasinganpassung
18			Storno für Leasinganpassung - Landeswährung
30	AG10	660	RoU-Anlage (Nutzungsrecht)
44	AG10	664	Neue Version – Kostenanpassung
45	AG10	280	Rundung

Die Buchungen aus der Originalposition, welche die Leasingverbindlichkeit, Leasingamortisation und Leasinganpassungen betreffen, werden storniert, und die neue Leasingverbindlichkeit wird erstellt. Die Leasingverbindlichkeit wird basierend auf dem Zahlungsplan und dem bei der Erstellung der neuen Version angegebenen Versionsdatum berechnet.

Die gesamte Leasingverbindlichkeit wird entweder durch eine Anlagenanpassung oder durch eine Kostenanpassung ausgeglichen. Die Kostenanpassung wird erstellt, wenn die Anlage bereits ausgebucht oder vollständig abgeschrieben ist oder wenn der verbleibende Anlagenwert nach der Anpassung negativ wird.

Nachdem der Vorschlag erstellt wurde, ist es möglich, mit dem Zahlungsplan zu arbeiten und dann den Vorschlag neu zu erstellen. Anschließend sollte der Vorschlag aktiviert werden. Wenn die Anlage den Status 1 hat und die Kosten nicht zur Anlage hinzugefügt werden konnten, weil der Buchungsinfotyp Finanzvertrag 44 erstellt wird, wird die Anlage bei der Aktualisierung automatisch ausgebucht.

Belege in (GLS037) korrigieren

Wenn ein Beleg in "Trans.datei. Neustarten fehlerhafte Jobs" (GLS037) hängen geblieben ist und die Kontierungszeile korrigiert wird, wird die Kontierungszeile in (AGS120) entsprechend aktualisiert.

Status der Finanzvertragsposition in (CRS418) zurücksetzen

Wenn ein Job während der Erstellung eines Vorschlags hängen bleibt, ist es möglich, den Status der Finanzvertragsposition in "Programmproblem. Lösen" (CRS418) zurückzusetzen.