Verwaltung der Rechnungskontrolle in Brasilien

Bevor Sie beginnen

Sie müssen mit den Bedingungen vertraut sein, wenn Sie mit Lieferantenrechnungspositionen arbeiten. Siehe bereitgestellte Berechnungen:

Grundlegende Werte zur Berechnung von Steuern:

• Dienstleistungs- oder Warenwert = Menge * Preis
• Zollwert = Warenwert dividiert durch (1 + Importgebühr/100)
• Einfuhrsteuer = Zollwert * Importgebühr

IPI-Beträge werden wie folgt berechnet:

Der IPI-Basisbetrag besteht aus Warenwert, Fracht, Versicherung und anderen Ausgaben. Bei Einfuhrrechnungen wird der Basisbetrag anhand des Zollwerts plus Einfuhrsteuer berechnet. Der IPI-Basiswert kann gemäß "IPI reduced base in percent" in "Settings - CFOP Code" (CRBR07) oder gemäß "Reduced or increased base IPI in percent" in "Item. Open Complement" (CRBR04) angepasst werden.

Wenn die Berechnung der IPI-Steuer im CFOP in (CRBR07) nicht aktiviert ist und der Steuercode in (CRBR07) "Normal" oder "ICMS to others" ist, wird die IPI-Steuerbasis auf null gesetzt und stattdessen in "IPI amount not attributed" gespeichert. Dasselbe trifft zu, wenn die IPI-Steuerberechnung aktiviert ist, jedoch kein IPI-Steuersatz gefunden werden kann.

Wenn die Berechnung der IPI-Steuer im CFOP in (CRBR07) nicht aktiviert ist und der Steuercode in (CRBR07) "IPI to others" oder "IPI/ICMS to others" ist, wird die IPI-Steuerbasis auf null gesetzt und stattdessen in "IPI other amount" gespeichert. Dasselbe trifft zu, wenn die IPI-Steuerberechnung aktiviert ist, jedoch kein IPI-Steuersatz gefunden werden kann.

Der IPI-Prozentsatz wird aus der Einkaufsauftragsposition abgerufen.

Der IPI-Betrag wird berechnet, indem der IPI-Basiswert mit dem IPI-Prozentsatz multipliziert wird.

IPI-Habenbeträge werden manuell gehandhabt und sind pro Lieferantenrechnungsposition anzugeben.

ICMS-Beträge werden wie folgt berechnet:

Der ICMS-Basisbetrag besteht aus Warenwert, Fracht, Versicherung und anderen Ausgaben. Wenn "Industry equivalence" in "Supplier Invoice Line. Record" (APBR02) deaktiviert ist, ist der IPI-Betrag ebenfalls enthalten. Die Steuerbasis kann gemäß dem Prozentsatz in "ICMS reduced base in percent" in (CRBR07) angepasst werden.

Bei Einfuhrrechnungen besteht der ICMS-Basisbetrag aus Warenwert, Fracht, Versicherung, anderen Ausgaben und dem IPI-Betrag. Zusätzlich werden der PIS- und COFINS-Einfuhrbetrag zum Basiswert addiert. Der Basiswert wird angepasst, indem die Steuerbasis durch den Parameter 1 ("Adjusted ICMS rate") dividiert wird, wobei der angepasste ICMS-Satz entweder dem ICMS-Prozentsatz oder dem an den Wert aus "ICMS reduced base in percent" in (CRBR07) angepassten ICMS-Prozentsatz entspricht.

Wenn die ICMS-Steuerberechnung im CFOP in (CRBR07) nicht aktiviert ist, ist der Steuercode in (CRBR07) "Normal" oder "IPI to others". Die ICMS-Steuerbasis wird auf Null gesetzt und stattdessen in "ICMS amount not tributed" gespeichert. Dasselbe trifft zu, wenn die ICMS-Steuerberechnung aktiviert ist, jedoch kein ICMS-Steuersatz gefunden werden kann.

Wenn die ICMS-Steuerberechnung im CFOP in (CRBR07) nicht aktiviert ist, ist der Steuercode in (CRBR07) "ICMS to others" oder "IPI/ICMS to others". Die ICMS-Steuerbasis wird auf Null gesetzt und stattdessen in "ICMS other amount" gespeichert. Dasselbe trifft zu, wenn die ICMS-Steuerberechnung aktiviert ist, jedoch kein ICMS-Steuersatz gefunden werden kann.

Der ICMS-Prozentsatz kann über den CFOP-Code in (CRBR07) oder über die Föderationseinheit in "Federation Unit. Open" (CRBR01) abgerufen werden.

Der ICMS-Betrag wird anhand des abgerufenen ICMS-Satzes multipliziert mit der Steuerbasis berechnet.

Wenn in "Firma. Division verbinden" (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird die ICMS-Steuer nicht aus (CRBR01), sondern aus "From To Federation Unit" (CRBR60) abgerufen.

ICMS-Steuersubstitutionsbeträge werden wie folgt berechnet:

Die Basis, der Prozentsatz und der Betrag der ICM-Steuersubstitution werden manuell pro Lieferantenrechnungsposition angegeben.

Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility Level" ausgewählt ist, basiert der ICMS-Steuersubstitutionssatz auf den Werten in "From Federation Unit" und "To Federation Unit" aus "ICMS Tax Subst Rate. Open per Item/FU" (CRBR02).

ICMS Taxpayer Tax Rate Differential (DIFAL) wird wie folgt berechnet:

Die DIFAL-Berechnung kann in "CFOP. Settings öffnen" (CRBR07) aktiviert werden. DIFAL ist die ICMS-Abweichung zwischen den Steuersätzen zwischen Bundesstaaten (Interstate) und den internen Steuersätzen. Wenn "DIFAL-Berechnung" in (CRBR07) aktiviert ist, wird der DIFAL-Wert berechnet, und die entsprechenden Einträge für DIFAL werden nach der Lieferantenfakturierung erstellt. Die DIFAL-Berechnung wird nur bei Interstate-Operationen für Endverbraucher angewendet.

DIFAL für Einkaufsrechnungen (Einzel-/Doppelbasis) kann unter folgenden Bedingungen berechnet werden:

• Interstate-Operationen (verschiedene Bundesstaaten)
• ICMS-Steuerzahler
• Endverbraucher

Doppelbasis- und Einzelbasiseinstellungen können in "From/To Federation Unit. Open" (CRBR60) definiert werden, wenn die CNPJ auf Standortstufe und in "Federation Unit. Open" (CRBR01), wenn es sich auf Divisionsstufe befindet.

INSS-Betrag

Der INSS-Betrag wird manuell pro Lieferantenrechnungsposition angegeben.

IRRF-Betrag

Der IRRF-Betrag wird manuell pro Lieferantenrechnungsposition angegeben.

Der PIS-Betrag wird wie folgt berechnet:

Der PIS-Steuerbasisbetrag besteht aus Warenwert, Dienstleistungsbetrag, Fracht, Versicherung und anderen Ausgaben. IRRF, INSS und Rabatt werden von der Steuerbasis abgezogen. Bei Einfuhrrechnungen ist die Steuerbasis der Zollwert. Der PIS-Basiswert kann gemäß "PIS reduced base in percentt" in (CRBR07) oder gemäß "Reduct/incr on PIS calc base percent" in (CRBR04) angepasst werden.

Als erste Option wird der PIS-Prozentsatz von (CRBR07) abgerufen und, wenn er nicht zu finden ist, wird er von dem Artikel in (CRBR04) abgerufen, wenn "PIS from item" in (CRBR04) ausgewählt ist. Die letzte Option ist, den Satz aus der Division in (MNS100) abzurufen.

Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der PIS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus "Standort. Öffnen" (CRS008) von Bild X in "Federation Unit per Facility" (CRBR55) abgerufen.

Der PIS-Betrag wird berechnet, indem die PIS-Basis mit dem PIS-Prozentsatz multipliziert wird.

Die PIS-Einfuhrbeträge werden wie folgt berechnet:

Die PIS-Einfuhrsteuerbasis ist der Zollwert. Die Steuerbasis kann gemäß "PIS reduced base in percent" in (CRBR07) oder gemäß "Reduct/incr on PIS calc base percent" in (CRBR04) angepasst werden.

Als erste Option wird der PIS-Einfuhrprozentsatz von (CRBR07) abgerufen und, wenn dieser nicht zu finden ist, wird er von dem Artikel in (CRBR04) abgerufen, wenn "PIS from item" in (CRBR04) ausgewählt ist. Die letzte Option ist, den Satz aus der Division in (MNS100) abzurufen.

Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der PIS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen.

Der PIS-Einfuhrbetrag wird berechnet, indem die PIS-Basis mit dem PIS-Prozentsatz multipliziert wird.

Die COFINS-Beträge werden wie folgt berechnet:

Die COFINS-Steuerbasis besteht aus Warenwert, Dienstleistungsbetrag, Fracht, Versicherung und anderen Ausgaben. IRRF, INSS und Rabatt werden von der Steuerbasis abgezogen. Bei Einfuhrrechnungen ist die Steuerbasis der Zollwert. Der COFINS-Basiswert kann gemäß "COFINS reduced base in percent" in (CRBR07) oder gemäß "Pct reduced/increased base COFINS" in (CRBR04) angepasst werden.

Als erste Option wird der COFINS-Prozentsatz von (CRBR07) abgerufen. Wenn er nicht zu finden ist, wird er von dem Artikel in (CRBR04) abgerufen, wenn "COFINS from Item" in (CRBR04) ausgewählt ist. Die letzte Option ist, den Satz aus der Division in (MNS100) abzurufen.

Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der COFINS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen.

Bei Einfuhrrechnungen wird der COFINS-Prozentsatz aus "Pct COFINS credit" in (CRBR04) als erste Option abgerufen. Wenn dieser nicht zu finden ist, wird der Prozentsatz wie oben beschrieben als COFINS-Satz abgerufen.

Der COFINS-Betrag wird berechnet, indem die COFINS-Basis mit dem COFINS-Prozentsatz multipliziert wird. Bei Einfuhrrechnungen kann der berechnete Betrag in "COFINS importation credit" in (APBR02) manuell geändert werden.

Die COFINS-Einfuhrbeträge werden wie folgt berechnet:

Die COFINS-Einfuhrsteuerbasis ist der Zollwert. Die Steuerbasis kann gemäß "COFINS reduced base in percent" in (CRBR07) oder gemäß "Pct reduced/increased base COFINS" in (CRBR04) angepasst werden.

Als erste Option wird der COFINS-Prozentsatz von (CRBR07) abgerufen und, wenn er dort nicht zu finden ist, wird er von dem Artikel in (CRBR04) abgerufen, wenn "COFINS from Item" in (CRBR04) ausgewählt ist. Die letzte Option ist, den Satz aus der Division in (MNS100) abzurufen.

Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der COFINS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen.

Der COFINS-Betrag wird berechnet, indem die COFINS-Basis mit dem COFINS-Prozentsatz multipliziert wird.

Dies wird folgendermaßen berechnet

• Warenwert
• Dienstleistungsbetrag
• Frachtbetrag
• Versicherungsbetrag
• Betrag anderer Ausgaben
• IPI-Betrag
• ICMS-Steuersubstitutionsbetrag

Wenn es sich bei der Lieferantenrechnung um eine Einfuhr handelt (Föderationseinheit ist EX), sind diese Posten hinzuzufügen:

• ICMS-Betrag
• PIS-Einfuhrbetrag
• COFINS-Einfuhrbetrag
• COFINS-Einfuhr-Gutschriftsbetrag

Diese Posten sind abzuziehen:

• INSS-Betrag
• IRRF-Betrag
• Rabattbetrag

Der einbehaltene PIS-Betrag wird wie folgt berechnet:

Der einbehaltene PIS-Betrag wird nur für Dienstleistungsrechnungen berechnet. Die einbehaltene Steuerbasis ist der Gesamtwert der Rechnungsposition (die INNS- und IRRF-Beträge werden hinzugerechnet). Der einbehaltene PIS-Prozentsatz wird aus (MNS100) übernommen. Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der einbehaltene PIS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen. Der einbehaltene PIS-Betrag wird berechnet, indem die Steuerbasis mit dem Prozentsatz multipliziert wird.

Der einbehaltene COFINS-Betrag wird wie folgt berechnet:

Der einbehaltene COFINS-Betrag wird nur für Dienstleistungsrechnungen berechnet. Die einbehaltene Steuerbasis ist der Gesamtwert der Rechnungsposition (die INNS- und IRRF-Beträge werden hinzugerechnet). Der einbehaltene COFINS-Prozentsatz wird aus (MNS100) übernommen. Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der COFINS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen. Der einbehaltene COFINS-Betrag wird berechnet, indem die Steuerbasis mit dem Prozentsatz multipliziert wird.

Der einbehaltene CSLL-Betrag wird wie folgt berechnet:

Der einbehaltene CSLL-Betrag wird nur für Dienstleistungsrechnungen berechnet. Die einbehaltene Steuerbasis ist der Gesamtwert der Rechnungsposition. Der einbehaltene CSLL-Prozentsatz wird aus (MNS100) übernommen. Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der CSSL-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen. Der einbehaltene CSLL-Betrag wird berechnet, indem die Steuerbasis mit dem Prozentsatz multipliziert wird.

Der einbehaltene ISS-Betrag wird wie folgt berechnet:

Der einbehaltene ISS-Betrag wird nur für Dienstleistungsrechnungen berechnet. Die einbehaltene Steuerbasis ist der Gesamtwert der Rechnungsposition. Wenn in (MNS100) die Option "CNPJ at Facility level" ausgewählt ist, wird der ISS-Prozentsatz nicht aus (MNS100), sondern aus (CRS008) über Bild X in (CRBR55) abgerufen. Der einbehaltene ISS-Prozentsatz wird aus (MNS100) übernommen. Der einbehaltene ISS-Betrag wird berechnet, indem die Steuerbasis mit dem Prozentsatz multipliziert wird.

Rechnungskontrolle und Transfer

Die folgenden Schritte sind auszuführen, um den Prozess der Rechnungskontrolle durchzuführen und die Lieferantenrechnung an die Kreditorenbuchhaltung und das Hauptbuch zu übertragen. Die Schritte sind nicht obligatorisch.

Lieferantenrechnung erfassen

1. Der Benutzer wählt eine FAM-Funktion in (APBR01) aus.

   Der Lieferant, die Lieferantenrechnungsnummer, die Lieferantenrechnungsserie und der Lieferantenrechnungstyp ("Especie") sind anzugeben. Außerdem sind die Daten anzugeben, wenn sie vom aktuellen Datum abweichen. Es kann auch die Einfuhrregistrierungsnummer angegeben werden.

   Das Fälligkeitsdatum und die Zahlungsbedingungen sind vom ausgewählten Lieferanten zu übernehmen.

   Das Fälligkeitsdatum wird anhand des Rechnungsdatums, der Zahlungsbedingungen und des Systemkalenders berechnet.

   Das Fälligkeitsdatum und die Zahlungsbedingungen können manuell geändert werden.

2. Bei der Angabe der Details trägt der Benutzer die Summen der Rechnung ein.

   Der Gesamtrechnungsbetrag wird mit der Gesamtzahl an Feldern für die verschiedenen Steuertypen und andere Zusatzkosten oder Rabatte verglichen und muss mit dieser übereinstimmen, um fortzufahren. Außerdem können optionale Felder wie das Feld "NF-e ID" angegeben werden. Bei Einfuhrrechnungen können zusätzliche Felder wie "PIS importation" und "COFINS importation" angegeben werden.

   Der Gesamtrechnungsbetrag wird mit der Summe dieser Felder verglichen:

   • Gesamtwert der Waren
   • Dienstleistungsbetrag
   • Frachtbetrag
   • Versicherungsbetrag
   • Betrag anderer Ausgaben
   • IPI-Betrag
   • ICMS-Steuersubstitutionsbetrag

   Wenn es sich bei der Lieferantenrechnung um eine Einfuhr handelt (Föderationseinheit ist EX), sind diese Posten hinzuzufügen:

   • ICMS-Betrag
   • PIS-Einfuhrbetrag
   • COFINS-Einfuhrbetrag

   Diese Posten sind abzuziehen:

   • INSS-Betrag
   • IRRF-Betrag
   • Rabattbetrag

Mit Lieferantenrechnungspositionen arbeiten

1. Verändern Sie die Rechnungsposition.
2. Fügen Sie den Rechnungspreis hinzu.
3. Fügen Sie den internen CFOP-Code hinzu.
4. Geben Sie, sofern zutreffend, die Beträge für Fracht, Versicherung oder andere Ausgaben ein, und bestätigen Sie mit der Eingabetaste.

   Die Steuerklasse wird aus (CRBR04) übernommen.

   Anhand des internen CFOP in (CRBR07) wird bestimmt, ob es sich bei der Rechnung um eine Dienstleistungsrechnung handelt, und es werden die erforderlichen Steuern in (APBR02) berechnet. Bei Einfuhrrechnungen wird der Einfuhrsatz in (CRBR04) gespeichert. Wenn alle Werte in (APBR02) berechnet werden, wird das Feld "Beschaffungskosten" in "Lagerbewegung. Historie anzeigen" (MWS070) aktualisiert.

   Hinweis

   Wenn Sie eine Berechnung überprüfen möchten, sehen Sie sich den Abschnitt "Bevor Sie beginnen" an.

Bei der Lieferantenfakturierung und der Kundenauftragsfakturierung können Fracht, Versicherung und andere Aufwendungen in der IPI-Basisberechnung je nach Parameter, der im Feld "IPI Calculation Base" (XIPC) in (CRBR07) festgelegt wurde, variieren.

Folgende Eingaben stehen zur Verfügung:

0 = Alle

1 = Fracht

2 = Versicherung

3 = Aufwendungen

4 = Fracht + Versicherung

5 = Fracht + Aufwendungen

6 = Versicherung + Aufwendungen

7 = Keine Zusatzkosten.

Rechnung prüfen

Vor der Erstellung von Buchungen sollte überprüft werden, ob der Gesamtpositionsbetrag mit dem Gesamtbetrag des Rechnungskopfes übereinstimmt. Die Steuerbeträge werden kontrolliert, nicht aber die Steuerbasen. Wenn die Steuerbeträge nicht übereinstimmen, wird "Supplier Invoice. Compare" (APBR03) mit den Abweichungen angezeigt. Der Benutzer kann entweder den Lieferantenrechnungskopf oder die Lieferantenrechnungspositionen bearbeiten, um die Unterschiede auszugleichen. Nach den Änderungen sollte eine zweite Überprüfung durchgeführt werden.

Buchungen erstellen

Wenn die Lieferantenrechnung freigegeben ist, können Buchungen erstellt werden. Die Buchungen basieren auf den Buchungsdefinitionen in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS395).

Die folgenden Buchungsdefinitionen werden verwendet, wenn die Buchung in (APBR02) durchgeführt wird.

Nachverfolgung

Der Rechnungskopf (APBR01) und die Rechnungspositionen können mit "Supplier Invoice. Display" (APBR20) angezeigt werden. In (APBR20) können Sie auch alle erstellten Buchungen sehen.

In das Finanzsystem übertragen

Um die Buchungen in das Hauptbuch und die Kreditorenbuchhaltung zu übertragen, muss "Supplier Invoice. Post-Process" (APBR05) ausgeführt werden.

Kostenergänzung

In (APBR02) kann eine Kostenergänzung erstellt werden. Bei der Angabe eines Betrags wird der Durchschnittspreis aktualisiert und in "Durchschn.Preise. Historie anzeigen/akt." (CAS371) angezeigt. Die Kostenergänzung wird in "Supplier Invoice. Dsp Cost Complement" (APBR04) gespeichert und angezeigt.

Funktionale Einschränkungen

Wenn die Buchung in (APBR02) erfolgt, werden die Beträge berechnet, indem alle Rechnungspositionen gelesen und die Werte summiert werden. Sie können beispielsweise keine Buchungen pro Wareneingang erstellen. Einkaufsauftrags-Zusatzkosten werden in (APBR02) nicht verwaltet. Wenn eine Rechnungskontrolle durchgeführt wird, werden keine Kontoeinträge erstellt, um die Buchungsdefinition PP10/225 auszugleichen.