USt-Lauf initiieren und USt-Transaktionen online korrigieren

In diesem Dokument wird beschrieben, wie Transaktionen in einem USt-Lauf ausgewählt und geprüft und Transaktionen mit einer Abweichung zwischen der berechneten Umsatzsteuer und der aufgezeichneten Umsatzsteuer online in einer separaten Online-Anpassungstabelle korrigiert werden.

Sie können die Auswahl für den USt-Lauf mithilfe einer benutzerdefinierten USt-Berichtsvorlage vornehmen. Der USt-Lauf wird für interne Simulations-, Abstimmungs- oder Analysezwecke oder für die Rückmeldung an die Steuerbehörden durchgeführt.

Ergebnis

USt-Transaktionen werden basierend auf dem Suchpfad und den in USt abstimmen und melden beschriebenen Prioritäten ausgewählt.
Alle Buchungszeilen haben richtige USt-bezogene Werte.
Das Datum der Online-Anpassungsarbeitstabelle wird für den USt-Lauf gespeichert und kann durch Auswählen der Option "Anzeigen" für den USt-Lauf angezeigt werden.

Verwenden Sie diese Einstellungen, wenn Sie eine der beschriebenen Aktionen ausführen möchten:

Drucken verschiedener Arten von Berichten basierend auf dem USt-Lauf.
Weitere Informationen dazu finden Sie unter USt-Bericht drucken.
Bestätigen des Vorschlags, um Transaktionen automatisch auf USt-Verrechnungskonten und USt-Zahlungskonten zu buchen, wenn die Auswahl der Transaktionen im USt-Lauf als USt-Bericht verwendet werden soll.
Weitere Informationen dazu finden Sie unter Hauptbuch mit ausgewiesener USt aktualisieren.

Bevor Sie beginnen

Bevor Sie beginnen können, müssen Sie folgende Voraussetzungen erfüllt haben:

Sie müssen die unter USt abstimmen und melden aufgeführten Voraussetzungen erfüllt haben.
Wir empfehlen, dass Sie für die Online-Korrekturen eine Ansicht für "Beleg. Anzeigen" (GLS200/B) verwenden, die auf allen Feldern in der Hauptbuchtabelle (FGLEDG), die für die USt-Verwaltung relevant sind, und auf Zusatzinformationsnummer 015 (Feld &015) basiert. Dadurch werden alle relevanten Werte in (GLS200/B) angezeigt. Ansichten sind in "Ansicht. Öffnen" (CRS020) erstellt.

Führen Sie folgende Schritte aus

Wählen Sie eine der folgenden Möglichkeiten aus:

Wenn die USt basierend auf dem Zahlungsdatum gemeldet wird, wird die USt bei der Verbuchung einer Rechnung auf ein USt-Durchgangskonto gebucht. Das Umbuchen der USt auf ein normales USt-Konto ist erforderlich, um sie in einen USt-Bericht aufzunehmen. Dies erfolgt automatisch, wenn eine Rechnung bezahlt oder teilweise bezahlt wird.
M3 wird verwendet, um alle bezahlten oder teilweise bezahlten Rechnungen zu ermitteln und die entsprechenden USt-Transaktionen auf dem Durchgangskonto zu stornieren. Die Transaktionen werden dann auf ein normales USt-Konto übertragen. Es werden auch zwei zusätzliche Transaktionen für den Nettobetrag der Rechnung erstellt. Im USt-Bericht ist eine Transaktion als Berechnungsbasis für die USt und eine andere Transaktion mit einem Ausgleichsbetrag enthalten.
Die Übertragung basiert auf dem Buchungsvorgang jeder ursprünglichen Transaktion. Wenn sich die Zahlung beispielsweise auf eine manuell erfasste Lieferantenrechnung bezieht, wird Buchungsdefinition AP10–211 verwendet, wobei der Buchungsvorgang AP10 (manuelle Erfassung von Lieferantenrechnungen) beim Buchen der Rechnung verwendet wird und Buchungstyp 211 die Vorsteuer darstellt. Der Netto-USt-Basisbetrag wird mit Buchungstyp 207 verbucht, und dann wird eine Verrechnungstransaktion für Buchungstyp 208 erstellt.
Bei Rechnungen, die erfasst werden, bevor der automatische Prozess verfügbar ist, führen Sie Übertragen vom USt-Durchgangskonto (USt auf reine Zahlungen) durch.
1. Zum Übertragen der USt-Transaktionen von dem USt-Durchgangskonto bzw. den Konten auf ein normales USt-Konto starten Sie "USt auf Zahlung. Beleg erstellen" (TXS115).
  
  Diese Übertragung muss durchgeführt werden, da das USt-Durchgangskonto bei der Meldung nicht berücksichtigt wird. Die Übertragung erfolgt am Ende eines Umsatzsteuerberichtszeitraums, bevor die Umsatzsteuermeldung erfolgt. Beachten Sie, dass Sie in Bild F mit F15 ein provisorisches Journal drucken können, um eine Vorschau der übertragenen Transaktionen anzuzeigen.
2. Geben Sie das USt-Enddatum, bis zu dem die Transaktionen berücksichtigt werden sollen, und einen Bereich von USt-Durchgangskonten an. Drücken Sie die Eingabetaste, und fahren Sie mit Auswählen von USt-Transaktionen für USt-Lauf fort.
Wenn die Umsatzsteuer anhand von Buchungsdatum, Rechnungsdatum oder Lieferdatum gemeldet wird, fahren Sie mit Auswählen von USt-Transaktionen für USt-Lauf fort.
1. Starten Sie "USt-Bericht. Öffnen" (TXS100/B).
2. Geben Sie für den USt-Lauf eine ID an, die aus bis zu zehn alphanumerischen Zeichen besteht. Klicken Sie auf "Neu".
3. Geben Sie in Bild E eine Berichtsbeschreibung an.
4. Um den Umfang des USt-Berichts mithilfe geografischer Kriterien einzuschränken, geben Sie das Basisland der Firma an. Das ist das Land, in dem die USt-Transaktionen ursprünglich gebucht wurden. Geben Sie gegebenenfalls einen Bereich von Von-/Nach-Ländern an. Dabei handelt es sich um Länder, in denen Kundenlieferungen durchgeführt wurden, oder Länder, aus denen Warenlieferungen eingegangen sind.
5. Geben Sie das "Bis-USt-Datum" an. Dabei handelt es sich um das Datum, bis zu dem die USt-Transaktionen ausgewählt werden.
  
  Bei USt-Berichten, die an Steuerbehörden gesendet werden sollen, ist das vorgeschlagene USt-Datum dasselbe wie das letzte Datum des USt-Laufs, das in "Settings – Hauptbuch" (CRS750/F) angezeigt wird. Wenn Sie ein späteres Datum auswählen, kann zwischen dem aktuellen und dem letzten USt-Bericht eine Lücke entstehen. Für Simulations- und Analysezwecke kann es jedoch sinnvoll sein, ein anderes Datum auszuwählen.
6. Wenn der Berichtsinhalt vom Benutzer in Form einer USt-Berichtsvorlage definiert werden soll, geben Sie die ID einer solchen Vorlage ebenfalls ein. Drücken Sie die Eingabetaste, um einen Vorschlag für einen USt-Lauf zu erstellen.

Transaktionen online überprüfen und korrigieren

Wählen Sie in (TXS100/B) für den USt-Lauf Option 15 = Erstellen der Online-Anpassung aus.
Sie können in Bild H, in dem die beim Erstellen des USt-Laufs verwendete Auswahl vorgeschlagen wird, eine weitere Auswahl an Transaktionen definieren, basierend auf den folgenden Werten: Bis-USt-Datum, Bereiche von USt-Codes und Belegnummern, Differenz zwischen berechneter und gebuchter USt als Prozentsatz oder als Betrag, Berücksichtigung von Transaktionen der geschuldeten USt oder der Vorsteuer oder beides (obligatorisch) und die Berücksichtigung oder der Ausschluss von Transaktionen, bei denen die Umsatzsteuer bereits rückgemeldet wurde.

Sie können auswählen, ob nur Transaktionen berücksichtigt werden sollen, bei denen die Umsatzsteuer rückgemeldet bzw. nicht rückgemeldet wurde oder beides. Bei der periodischen Umsatzsteuermeldung werden nur neue USt-Transaktionen berücksichtigt. Wenn die Firma jedoch einen USt-Bericht für beispielsweise das gesamte Jahr erstellen möchte, ist es sehr wahrscheinlich, dass diese Firma USt-Transaktionen berücksichtigen möchte, die bereits rückgemeldet wurden.

Wenn Sie keine Differenz angeben, werden in der Online-Anpassungstabelle alle Transaktionen mit oder ohne eine solche Differenz angezeigt.
Drücken Sie die Eingabetaste, um eine Arbeitstabelle mit Transaktionen zu erstellen, die mit Ihrer Auswahl im Hintergrund übereinstimmen.
Wählen Sie in (TXS100/B) für den USt-Lauf die Option 16 = Arbeiten mit Online-Anpassung aus, um die Transaktionen in "Online USt-Anpassung. Öffnen" (TXS120) anzuzeigen.

Die Subdatei zeigt die Transaktionen und USt-Details für jede Transaktion an. Dies sind die Standardwerte:
- Berechnungsbasisbetrag (mit dem die USt berechnet wird): Der Basisbetrag für alle Transaktionen auf Konten der USt-Kontotypen 3–9.
- Berechnete USt: Berechneter USt-Betrag 1 und berechneter USt-Betrag 2 für alle Transaktionen auf Konten der USt-Kontotypen 3–9.
- Berechnete Abweichung: Die Differenz zwischen der berechneten USt und der verbuchten USt.
- Gebuchte Umsatzsteuer: Die Summe aller Transaktionen auf Konten des USt-Kontotyps 1 (geschuldete USt) und 2 (Vorsteuer). Hinweis: Geschuldete USt wird für EU-USt-Transaktionen (Transaktionscode 41), die mit USt-Codes mit USt-Methode 8 erstellt wurden, nicht berücksichtigt, da die USt-Beträge bei allen EU-Transaktionen Null sind.
- Neu berechneter USt-Betrag: Dieser Wert wird von M3 separat berechnet, wenn die Arbeitstabelle erstellt wird, indem der Berechnungsbasisbetrag mit dem USt-Satz (1 und 2) multipliziert wird. Darauf basierend wird die Differenz zwischen der neu berechneten Abweichung definiert.
- Neu berechnete Abweichung: Die Differenz zwischen der verbuchten USt und der neu berechneten USt. Theoretisch entspricht die Differenz immer der berechneten Abweichung. Die Berechnung erfolgt jedoch zur zusätzlichen Sicherheit und damit der Benutzer auf einfache Art und Weise Diskrepanzen entdecken kann, die eine genauere Untersuchung erforderlich machen.
Wählen Sie Option 7 = Ändern USt-Info für eine Transaktion aus, damit in "Beleg. Anzeigen" (GLS200/B) die Buchungszeilen angezeigt werden.

Die gewählte Ansicht steuert, welche Werte werden in der Subdatei angezeigt werden. Weitere Informationen dazu finden Sie im Abschnitt Bevor Sie beginnen.
Wählen Sie in (GLS200/B) für die zu korrigierende Buchungszeile (eine USt-Transaktion oder eine Transaktion, auf der die USt basiert) Option 7 = USt-Info ändern aus.

Sie können Werte für alle Erlös- und Aufwandstransaktionen ändern, d. h. für alle Transaktionen, die auf einem Konto mit einem USt-Kontotyp größer als 2 gebucht wurden. Sie können Transaktionen nicht ändern, die bereits als Basis für einen USt-Erklärungsbeleg verwendet wurden.
Ändern Sie den Servicecode gegebenenfalls in (GLS200/F).
Ändern Sie in (GLS200/G) folgende Werte: USt-Code, USt-Sätze 1 und 2, USt-Kontotyp, Basisland und Von-/Nach-Land, USt-Datum und USt-Identifikationsnummer. Drücken Sie die Eingabetaste.
Wenn Sie den USt-Code ändern, werden der USt-Satz und der USt-Betrag entsprechend aktualisiert. Wenn Sie die USt-Identifikationsnummer entfernen, wird das Kontrollfeld "USt-Identifikationsnummer war vorhanden" automatisch deaktiviert.
Drücken Sie F3, um zu (TXS120) zurückzukehren und den Vorgang für alle anderen zu korrigierenden Transaktionen zu wiederholen.

USt-Werte im Hauptbuch

Für jeden Geschäftsvorgang, der sich auf umsatzsteuerpflichtige Waren und Dienstleistungen bezieht, speichert M3 Business Engine für die einzelnen Buchungszeilen auf jedem Beleg neben der Umsatzsteuer noch weitere USt-Werte auf einem USt-Konto. Die folgende Tabelle enthält diese Werte:


Feldüberschrift	Beschreibung
Steuercode (VTCD)	Der Steuercode basiert auf dem erfassten USt-Betrag.
USt-Kontotyp (AT04)	Typ des USt-Kontos, z. B. Konto für geschuldete USt oder Vorsteuer, definiert in "Dimensions-ID" (CRS630/E). Weitere Informationen dazu finden Sie unter M3 Business Engine für die Umsatzsteuerverwaltung konfigurieren.
USt-Satz 1 (VTP1)	Der angewendete USt-Satz zur Berechnung des USt-Betrags 1. Siehe folgender Abschnitt.
USt-Satz 2 (VTP2)	Der angewendete USt-Satz zur Berechnung des USt-Betrags 2, wenn für den Steuercode Ketten-USt (kombinierte USt) als USt-Methode ausgewählt wurde.
Berechneter USt-Betrag 1 (EGCVT1)	Sobald M3 Business Engine eine Transaktion identifiziert, auf die Umsatzsteuer berechnet wird, wird außerdem ein berechneter USt-Betrag in der Buchungszeile für den tatsächlichen, gebuchten USt-Betrag gespeichert. Normalerweise sind die beiden Beträge identisch. Ein Vergleich der berechneten und verbuchten Umsatzsteuerbeträge pro Transaktion deckt mögliche Fehler auf, wenn die Abstimmung für die USt-Erklärung durchgeführt wird. Weitere Informationen dazu finden Sie unter USt abstimmen und melden. (GLS211/G) hat zwei Felder für die berechnete Umsatzsteuer. In den folgenden Szenarien werden zwei USt-Beträge berechnet: Die Firmendivision hat Waren oder Dienstleistungen aus einem anderen EU-Mitgliedsstaat gekauft und verbucht folglich EU-USt. Im ersten Feld "Berechneter USt-Betrag 1" (Feld-ID CVT1) wird der berechnete Vorsteuerbetrag und im zweiten Feld "Berechneter USt-Betrag 2" (Feld-ID CVT2) wird der berechnete Betrag der geschuldeten USt gespeichert, d. h. die negative, zuschreibbare Verrechnungs-USt. Ketten-USt ist die ausgewählte USt-Methode des angewendeten Steuercodes. Dies bedeutet, dass zwei USt-Sätze verwendet werden. Dementsprechend erfolgen zwei Berechnungen. Der Wert im Feld "Berechneter USt-Betrag 1" basiert auf dem USt-Basisbetrag, während der Wert im Feld "Berechneter USt-Betrag 2" auf der Summe des USt-Basisbetrags und der ersten USt-Berechnung basiert.
Berechneter USt-Betrag 2 (EGCVT2)	Siehe Beschreibung zu Feld "Berechneter USt-Betrag 1".
Basisland (BSCD)	Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Identifizieren beteiligter Länder durch die M3 Business Engine.
Von-/Nach-Land (TFCD)	Weitere Informationen finden Sie im Abschnitt Identifizieren beteiligter Länder durch die M3 Business Engine.
USt-Datum (VATD)	Zeigt das USt-Datum an, das entweder das Buchungsdatum, das Rechnungsdatum oder (nur bei Einkäufen) das Lieferdatum ist, abhängig von der Option, die in "Settings – Hauptbuch" (CRS750/F) ausgewählt wurde. Wählen Sie Transaktionen für USt-Erklärungen basierend auf dem USt-Datum in (TXS100/E) aus.
Rückgemeldete USt (VATR)	Zeigt an, ob die Transaktion in einer bestätigten USt-Erklärung in (TXS100) berücksichtigt wurde.
USt-Identifikationsnummer war vorhanden (VRNE)	Zeigt an, ob eine USt-Identifikationsnummer für den Kunden in "Kunde. Öffnen" (CRS620/E) gefunden wurde.
USt-Identifikationsnummer (VRNO)	Zeigt die USt-Identifikationsnummer des Kunden an.