Gruppenkonsolidierung verwalten

Dieses Dokument legt dar, wie Konten von verschiedenen Einheiten einer internationalen Firma mithilfe von M3-Gruppenkonsolidierung konsolidiert werden können.

Operationen von Tochtergesellschaften werden auf Grundlage von eigenen Regeln und Vorschriften ausgeführt. Eine Tochtergesellschaft kann also einen eigenen Kontenplan und Landeswährungen gemäß den Vorschriften und Gesetzmäßigkeiten des entsprechenden Landes verwenden. Die Tochtergesellschaft kann ganz oder teilweise Eigentum der Muttergesellschaft, auch Konsolidierungsfirma genannt, sein.

In dieser Dokumentation wird der Begriff "Muttergesellschaft" für alle Firmen und Divisionen verwendet, die Transaktionen aufgrund einer Konsolidierung erhalten. Der Begriff "Tochtergesellschaft" bezeichnet alle Firmen und Divisionen, die Transaktionen übermitteln, und zwar unabhängig davon, ob es sich um operative Firmen handelt oder sie nur zur Berichterstellung dienen.

Ergebnis

Die ausgewählten juristischen und nicht-juristischen Einheiten werden konsolidiert:

Hinweis

Nicht-juristische Einheiten sind operative Einheiten innerhalb einer Firma, die als unabhängige Einheiten agieren, obwohl sie im juristischen Sinne als eine Einheit gelten.

Die Bilanzen und Erfolgsrechnungen der Tochtergesellschaften werden in eine gemeinsame Bilanz und Erfolgsrechnung konvertiert und konsolidiert, basierend auf dem Kontenplan der Muttergesellschaft.
Verschiedene Abschnitte des Kontenplans werden zu verschiedenen Wechselkursen konvertiert. Die Differenz zwischen der Bilanz und der Erfolgsrechnung wird automatisch in einem benutzerdefinierten Konto in der Muttergesellschaft erfasst.
Transaktionen zwischen Tochtergesellschaften werden entfernt, sodass die Bilanz und Erfolgsrechnung der Gruppe nur noch die externen Erlöse darstellt.
Wenn die Tochtergesellschaft nur teilweise Eigentum der Muttergesellschaft ist, wird der Saldo pro Kontogruppe im Verhältnis zum Eigentümeranteil konsolidiert. Der Gesamtsaldo der Tochtergesellschaft wird konsolidiert. Es wird automatisch eine Rückstellung für die Minderheitsbeteiligungen am Gewinn beiseitegelegt.
Konsolidierungen werden pro Periode und Tochtergesellschaft zusammen mit der Belegnummer angezeigt, mit der das Hauptbuch der Muttergesellschaft aktualisiert wurde.

Die Muttergesellschaft hat bei der Gruppenkonsolidierung folgende Befugnisse:

Überprüfen der Performance aller Tochtergesellschaften mit M3-Hauptbuch und M3-Berichtsgenerator
Abschließen und Übermitteln der konsolidierten Konten
Entwickeln von Strategien und Konzepten zur Gewinnsteigerung

Genauere Beschreibungen finden Sie im entsprechenden Unterdokument.

Bevor Sie beginnen

Der Konzern muss über gut definierte Regeln, Abläufe und Konzepte zur Gruppenkonsolidierung verfügen.
Wenn die Muttergesellschaft über eigene Finanzoperationen verfügt, wird üblicherweise eine separate Firma zur Berichterstellung gegründet, statt alle hundertprozentigen Tochtergesellschaften direkt in die Bücher der Muttergesellschaft zu konsolidieren. Die Firma zur Berichterstellung wird als reguläre Firma in M3 BE erstellt, aber nur für M3-Hauptbuch, M3-Berichtsgenerator und M3-Gruppenkonsolidierung konfiguriert.
Alle Tochtergesellschaften sind in M3 als separate Firmen oder Divisionen registriert.
Der unter M3-Gruppenkonsolidierung aktivieren beschriebene Konfigurationsvorgang muss durchgeführt sein.

Führen Sie folgende Schritte aus

Konsolidierungsvorschlag für eine Tochtergesellschaft erstellen

Die Tochtergesellschaft erstellt im Rahmen periodischer Routinen (üblicherweise monatlich) einen Konsolidierungsvorschlag mit externen Transaktionen aus ihrem Hauptbuch oder Budget zur Konsolidierung in "Konsolidierungsvorschlag. Erstellen/Übertragen" (GMS200).

Der Vorschlag basiert auf der Periode und dem Bereich der Buchungsdaten, die die Tochtergesellschaft auswählt. Die gewählte Periode entspricht der Periode in der Periodentabelle der Muttergesellschaft. Die Buchungsdaten sind die Start- und Enddaten für Transaktionen in der Tochtergesellschaft, die in die Übertragung einbezogen werden sollen.
Konsolidierungsvorschlag überprüfen

Die Tochtergesellschaft überprüft den Vorschlag entweder auf dem Bildschirm in (GMS200) oder auf einem Ausdruck.
Zahlen anpassen

Die Tochtergesellschaft kann den Konsolidierungsvorschlag anpassen, indem sie Hauptbuchbelege in "Hauptbuchbeleg. Öffnen" (GLS100) eingibt, bevor ein neuer Vorschlag erstellt wird.
Übertragen der Transaktionen an eine Muttergesellschaft

Wenn die Tochtergesellschaft den Vorschlag in (GMS200) freigibt, kann die Muttergesellschaft unmittelbar auf das Ergebnis zugreifen, sofern beide Gesellschaften die gleiche Datenbank verwenden. Alle Transaktionen im Hauptbuch der Tochtergesellschaft, die in der Übertragung berücksichtigt werden, werden als "konsolidiert" markiert und können nicht mehr in einen anderen Vorschlag einbezogen werden.

In manchen Fällen übernimmt die Muttergesellschaft die Übertragung, da sie üblicherweise über notwendige Regeln zur Kontokonvertierung verfügt.
Hauptbuch der Muttergesellschaft aktualisieren

Die Muttergesellschaft aktualisiert das Hauptbuch mit den empfangenen Transaktionen in "Konsolidierungsvorschlag. Aktualisieren" (GMS320).
Konsolidierung nachverfolgen

Die Muttergesellschaft überprüft, ob alle Tochtergesellschaften ihre Konsolidierungstransaktionen für die laufende Berichtsperiode gesendet haben. Dazu wird die in (GMS320) angezeigte Liste der berichtenden Tochtergesellschaften mit der Nummer des erstellten Hauptbuchbelegs abgeglichen.

Um die Exaktheit der Transaktionen zu prüfen, kann die Muttergesellschaft die Ergebnisse und konsolidierten Informationen der gesamten Gruppe in ihrem Hauptbuch in einer Währung anzeigen und analysieren.

Da alle Konsolidierungstransaktionen die ID der Tochtergesellschaft in einer der Dimensionen – oft Dimension 7 – aufweisen, kann die Muttergesellschaft die Ergebnisse in M3-Hauptbuch und M3-Berichtsgenerator mit einem Saldoschlüssel analysieren. Zentrale Benutzer der Muttergesellschaft können ganz einfach von den Datensätzen der konsolidierenden Firma zu den Datensätzen der Tochtergesellschaft wechseln. Dazu werden Programme wie "HB-Saldodatei. Anzeigen" (GLS215) oder "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS210) verwendet.

Die Muttergesellschaft kann auch einen Finanzbericht in "Bericht. Öffnen" (RGS600) erstellen, der eine Spalte für jede Tochtergesellschaft enthält. Dadurch lassen sich die exakte Übertragung, späte Anpassungen usw. überprüfen.

Sobald die Konsolidierung der Tochtergesellschaften vollständig ist, kann die Muttergesellschaft mit der eigenen Konsolidierung beginnen.