M3 Business Engine für die Umsatzsteuerverwaltung konfigurieren

Dieses Dokument bietet eine Übersicht über das Einrichten der Umsatzsteuerverwaltung in der Standardlösung von M3 Business Engine. Das Dokument enthält keine Informationen zu landesspezifischen Steueranpassungen.

Ergebnis

Automatisiertes, kundenspezifisches Kontrollsystem zum Verwalten der Umsatzsteuererfassung in jeder steuerbaren Situation im Rahmen des Fakturierungs- und Zahlungsprozesses der Firma.
Möglichkeit zum Erstellen von Umsatzsteuererklärungen gemäß den landesspezifischen Anforderungen

Mit diesen Einstellungen berechnet M3 Business Engine USt-Werte und schlägt diese zum Erfassen vor, wenn die Firma Aufträge erstellt und Rechnungen erfasst. Verwenden Sie den USt-Berichtsgenerator "USt-Bericht. Öffnen" (TXS100) zum Erstellen von Umsatzsteuererklärungen oder Simulationen oder zum Überprüfen der Umsatzsteuerhistorie.

Bevor Sie beginnen

Sie verfügen für jede Division, die eine Geschäftseinheit darstellt, über ein eingehendes Verständnis der Steuerregeln, die das Geschäft beeinflussen. Zu diesen Steuerregeln gehören die Anforderungen für Umsatzsteuermeldung, steuerbare Waren sowie Steuersätze.
Stellen Sie sicher, dass Sie über ein eingehendes Verständnis von Umsatzsteuerverwaltung in M3 Business Engine verfügen.

Workflow

Division für Umsatzsteuer vorbereiten

Definieren Sie in (MNS100) die Basis-USt-Werte.

Damit M3 Business Engine steuerbare Transaktionen identifizieren kann, müssen Sie in "Firma. Division verbinden" (MNS100) die grundlegenden USt-Werte je Division definieren.

Einzustellende Parameter


Feld	Feldbeschreibung
Land	Das Feld gibt den Ländercode der Division an.
Steuermethode	In diesem Feld wird angegeben, ob Umsatzsteuer oder Sales Tax die Basissteuer in M3 Business Engine ist. Gültige Eingaben: 1 = Umsatzsteuerpflichtig. 4 = M3 Business Engine berechnet die USt auf Lieferantenrechnungen, während das Drittanbieterprodukt Vertex die Sales Tax auf Kundenrechnungen berechnet. Bei Steuermethode 1 zeigt M3 Business Engine Felder für USt-Codes in allen Bildern an, in denen Sie Kundenaufträge, Wartungsaufträge, Instandhaltungskundenaufträge, Mietverträge und Einkaufsaufträge erstellen sowie Bestellungen in Rechnung stellen. Außerdem wird das USt-Feld in M3 Business Engine angezeigt, wenn Sie in folgenden Modulen von Finance Management arbeiten: Kreditoren, Debitoren, Anlagen, Hauptbuch, Berichtsgenerator, Steuerverwaltung und Zeitabrechnung. Wenn Sie Steuermethode 4 auswählen, werden Felder für USt-Codes in den Bildern angezeigt, wenn Sie Einkaufsaufträge erstellen und Lieferantenrechnungen erfassen.
USt-Identifikationsnummer	In diesem Feld wird die USt-Identifikationsnummer der Firma für das Land dieser Division angezeigt.

Definieren Sie in (CRS045) länderspezifische USt-Werte.

Definieren Sie in "Ländercode. Öffnen" (CRS045/E) die in der folgenden Tabelle aufgelisteten Werte für alle Länder, die USt-pflichtig sind.

Einzustellende Parameter

M3 Business Engine verwendet stattdessen eine Ersatzlösung mit Fiskalvertretungen in "Fiskalvertretung. Öffnen" (TXS030).


Feld	Feldbeschreibung
Intrastat oder Extrastat erstellen	Im Zusammenhang mit der Umsatzsteuerverwaltung wird in diesem Feld angegeben, ob das Land ein Mitgliedsstaat der Europäischen Union (EU) ist. Gültige Eingaben: 0 = Keine Handelsstatistiktransaktionen erstellen 1 = INTRASTAT-Transaktionen erstellen 2 = EXTRASTAT-Transaktionen erstellen Wenn Sie Eingabe 0 auswählen, wird das Land von M3 Business Engine als Nicht-EU-Mitgliedsstaat betrachtet. Wenn Sie Eingabe 1 oder 2 auswählen, wird das Land als EU-Mitgliedsstaat betrachtet. M3 Business Engine verwendet diesen Wert, um zu bestimmen, ob Umsatzsteuer auf der Grundlage des Landes der an der Transaktion beteiligten Parteien berechnet werden soll.
Prüfziffermethode	In diesem Feld wird angegeben, welcher Prüfzifferalgorithmus zum Überprüfen der USt-Identifikationsnummern des Landes verwendet werden soll.
Umsatzsteuer auf Skonto	Das Kontrollfeld gibt an, ob Umsatzsteuer auf einen sollversteuerten Skonto berechnet werden soll, wenn Sie Kundenrechnungen und Lieferantenrechnungen erstellen. Ein sollversteuerter Skonto ist ein Betrag, der bei Barzahlung oder vorzeitiger Bezahlung einer Rechnung vom Verkaufspreis abgezogen wird, um damit einen Anreiz dafür zu bieten, den Zahlungsvorgang zu beschleunigen und die Liquidität des Unternehmens zu verbessern. Anders als bei der Verrechnung eines sonstigen Skontos wird ein sollversteuerter Skonto immer vom Rechnungsbetrag abgezogen und bei der Rechnungserstellung separat erfasst, da davon ausgegangen wird, dass der angebotene Skonto vom Kunden grundsätzlich in Anspruch genommen wird. Wenn Sie dieses Kontrollfeld aktivieren, zieht M3 Business Engine bei Rechnungserstellung den berechneten USt-Betrag für den sollversteuerten Skonto automatisch ab. Beispiel: Eine Kundenrechnung über 1.000 EUR bietet einen sollversteuerten Skonto von 100 EUR an. Die Umsatzsteuer von 10 %, die auf dem Gesamtrechnungsbetrag basiert, wäre 200 EUR. M3 Business Engine zieht jedoch automatisch die Umsatzsteuer für den sollversteuerten Skonto - 2 EUR - vom USt-Gesamtbetrag ab, was einen Steuerbetrag von 198 EUR ergibt.
USt-Identifikationsnummer	In diesem Feld wird die USt-Identifikationsnummer der Firma angezeigt, die für das Land dieser Division gilt.

Definieren Sie Fiskalvertretungen in (TXS030).

Definieren Sie Fiskalvertretungen der Division in "Fiskalvertretung. Öffnen" (TXS030).

In der Regel ist eine Fiskalvertretung eine lokal ansässige Partei, die die Gesamthaftung für die zu entrichtende Steuer einer Firma in einem anderen Land übernimmt. In M3 Business Engine ist eine Fiskalvertretung ein physischer oder fiktiver Lagerort mit separater USt-Identifikationsnummer, der sich in einem anderen EU-Mitgliedsstaat als die dazugehörige Division befindet.

Fiskalvertretungen werden verwendet, um M3 für den automatischen Abruf der korrekten USt-Identifikationsnummer (Inland-USt, EU-USt oder keine USt) zu aktivieren. Sie aktivieren M3 außerdem für das Generieren interner Rechnungstransaktionen zwischen der Fiskalvertretung und einem anderen Lagerort innerhalb derselben Division, damit Lieferungen zwischen den Lagerorten in der Intrastat-Berichterstattung und der Zusammenfassenden Meldung enthalten sind.

Weitere Informationen dazu finden Sie unter Fiskalvertretungen in M3 und deren Einfluss auf USt-Berechnung und interne Verrechnung.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
Land der Fiskalvertretung	Das Feld gibt den Ländercode der Fiskalvertretung an. Sie können dieses Feld leer lassen, wenn eine Fiskalvertretung nur für eine Via-Adresse registriert werden soll. Siehe Beschreibung für Feld Via-Land unten.
Staat/Bundesland	Das Feld gibt die Region oder den Staat der Fiskalvertretung an. Es gibt in Europa eigentlich nur ein Land, in dem der Staat für die Fiskalvertretung von Bedeutung ist, und das ist Monaco.
Land - Liefernder Lagerort	In diesem Feld wird das Land des physischen oder fiktiven Lagerorts angegeben, von dem aus die Waren geliefert werden.
Lagerort	In diesem Feld wird der physische oder fiktive Lagerort angegeben, von dem die Waren geliefert werden. Der Lagerort muss sich in dem Land befinden, das im Feld "Land - Liefernder Lagerort" ausgewählt wurde. Dieses Feld wird verwendet, wenn das Unternehmen mehrere Lagerorte hat und nicht dieselbe Fiskalvertretung für alle Lagerorte verwenden möchte. Beispiel: Eine Firma hat zwei Lagerorte, einen in derselben Division wie der Verkaufsstandort und einen in einer anderen Division. Die Firma möchte die Fiskalvertretung nicht beim Liefern von Waren aus dem eigenen Lagerort verwenden, sondern nur bei der Lieferung von Waren aus dem Lagerort der anderen Division. Als Teil der USt-Entscheidung vergleicht M3 Business Engine die ID des Beschaffungslagerorts auf dem Auftrag mit (TXS030). Es ist nur dann eine Übereinstimmung, wenn es eine Fiskalvertretung mit dieser Lagerort-ID gibt.
Via-Land	In diesem Feld wird das Land der Via-Adresse für Lieferung angegeben. Dieses Feld gilt, wenn die Firma außerhalb der EU Geschäftsstellen hat, aber in der EU umsatzsteuerpflichtig ist. Mithilfe einer Via-Adresse kann eine solche Firma die gesetzlichen Vorschriften für Umsatzsteuerberichte, zusammenfassende Meldungen und Intrastat-Berichte erfüllen. Die Firma muss eine "leere" Fiskalvertretung für jedes Land registrieren, durch das Waren in den EU-Markt eingeführt werden, die für den europäischen Markt bestimmt sind. Sie können die oben genannten Felder leer lassen, wenn Sie diese Art von Fiskalvertretung registrieren. Das Via-Land der Fiskalvertretung wird bei der USt-Entscheidung als Basisland betrachtet. Die einzige Ausnahme ist, wenn es eine Fiskalvertretung in demselben Land wie dem des Kunden gibt. In diesem Fall übersteuert das Land der Fiskalvertretung immer das Via-Land und wird als Basisland der Transaktion verwendet. Details und Beispiele finden Sie unter M3 Tax Engine. Wenn Sie einen Auftrag erteilen, vergleicht M3 Business Engine im Rahmen der USt-Entscheidung automatisch das Land der Via-Adresse mit (TXS030).
Interner Kunde	In diesem Feld wird der interne Kunde – der Empfangende – angegeben, von dem der Landcode und die USt-Identifikationsnummer für USt-Berechnung sowie für die interne und externe Fakturierung übernommen werden. Das Land des internen Kunden muss mit dem Land der Fiskalvertretung übereinstimmen.
Interner Lieferant	Wie oben, aber in Bezug auf den Lieferanten in der Lieferdivision.

Erstellen Sie USt-Codes in (CRS030).

Definieren Sie USt-Codes auf Firmenebene in "USt-Code. Öffnen" (CRS030) und verknüpfen Sie die anzuwendenden Sätze nach Land und Staat ab bestimmten Daten und auf Divisionsebene in "USt-Satz. Öffnen" (CRS031). Setzen Sie außerdem den USt-Code auf 0, sodass keine USt erhoben wird.

Ein Umsatzsteuercode ist die Komponente, die bestimmt, welche USt-Methode und welcher USt-Satz für eine bestimmte Art von Geschäftsvorgang verwendet wird.

Parameter

Weitere Informationen dazu finden Sie unter USt-Codes für USt-Transaktionen und Rückmeldungen erstellen.

Einrichtung auf Artikel/Lagerort-Stufe definieren

Definieren Sie das Abrufen der USt-Identifikationsnummer für den Lagerort in "Lagerort. Öffnen "(MMS005).

Definieren Sie in (MMS005) USt-bezogene Werte für jeden anwendbaren Lagerort, liefernd oder empfangend.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
Land, Gebiet, Staat	In diesem Feld wird der Ländercode und das Gebiet/der Staat des Landes angegeben, in dem sich der Lagerort befindet.
Kunde, Lieferant	In diesem Feld wird der interne Kunde oder Lieferant angegeben, von dem M3 Business Engine die USt-Identifikationsnummer abruft.

Wählen Sie in (MMS001) USt-Codes für Artikel aus.

Geben Sie in "Artikel. Öffnen" (MMS001/G) die Standard-USt-Codes für den Kauf und Verkauf eines bestimmten Artikels an. Geben Sie für Artikel, die von der Umsatzsteuer befreit sind, den USt-Code 0 (keine USt) an.

Auf der Kundenseite verwendet M3 Business Engine den USt-Code in (MMS001) nur für nicht lagergeführte Artikel. Auf der Lieferantenseite wird entweder der USt-Code in (MMS001) oder in (MMS002) angewendet, je nach der Auswahl im Feld "USt-Pflicht" für den Lieferanten. Der USt-Code eines Artikels kann auch davon abhängig sein, ob Sie den Artikel kaufen oder verkaufen.
Wählen Sie in (MMS002) USt-Codes für Artikellagerorte aus.

Geben Sie in "Artikel. Lagerort verbinden" (MMS002/I) die Standard-USt-Codes für Einkauf und Verkauf für die entsprechenden Kombinationen aus Artikel und Lagerort an.

USt-Codes werden in diesem Programm angegeben, da der gleiche Artikel in verschiedenen Ländern verschiedenen Klassifizierungen zugehören kann. In Land A zum Beispiel kann ein Artikel vollständig USt-pflichtig sein, aber in Land B wird ein reduzierter USt-Satz auf den Artikel erhoben. Der USt-Code eines Artikels kann auch davon abhängig sein, ob Sie den Artikel kaufen oder verkaufen. M3 Business Engine stellt die für den Artikel in (MMS001) ausgewählten USt-Codes nicht automatisch als Standardwerte für (MMS002) ein.

Hinweis: Da Sie den zu verwendenden USt-Code in Bild I auswählen, müssen Sie die Bildsequenz möglicherweise ändern.

Finanzsystem einrichten

Definieren Sie in (CRS750) USt-Einstellungen für das Hauptbuch.

Definieren Sie in "Settings - Hauptbuch" (CRS750/F) die grundlegenden USt-Einstellungen für die Verarbeitung der Umsatzsteuer im Finanzsystem.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
USt-Bericht Von-Datum	Dieses Feld gibt das Datum an, ab dem Transaktionen für die Umsatzsteuermeldung in "USt-Bericht. Öffnen" (TXS100) ausgewählt werden.
Online-USt-Kontrolle	Das Kontrollfeld gibt an, ob die berechnete USt für jeden USt-Code mit der erfassten USt verglichen werden soll, wenn Sie Buchungszeilen angeben und die USt manuell für einen Beleg in (GLS120) erfassen. (GLS120) ist das Buchungsbild, auf das über (APS100), (ARS100), (ARS120), (FAS130) und (GLS100) zugegriffen wird. Der in (TXS100) erstellte USt-Bericht zeigt einige Unterschiede zwischen der berechneten und erfassten Umsatzsteuer an. Im Idealfall gibt es keine Abweichungen. Die Online-Kontrolle benachrichtigt Sie beim Eingeben eines Belegs, ob eine Abweichung vorhanden ist, zum Beispiel weil USt-Beträge fehlerhaft angegeben oder weil bei der USt-Basistransaktion und der eigentlichen USt-Transaktion unterschiedliche USt-Codes verwendet wurden. Die Online-Warnung ermöglicht es Ihnen, neben der Benachrichtigung über Abweichungen zu Audit-Zwecken auch einen Kommentar auf den USt-Bericht zu drucken.
Erlaubte USt-Abweichung	Dieses Feld gibt die maximal zulässige Abweichung zwischen der berechneten und der erfassten USt an, bevor Sie während der automatischen Online-USt-Kontrolle eine Online-Warnung erhalten. M3 Business Engine wendet den Wert in diesem Feld nur an, wenn Sie das Kontrollfeld "Online-USt-Kontrolle" ausgewählt haben.
USt-Datumstyp	Dieses Feld gibt an, welches Datum als Basis für die Umsatzsteuermeldung verwendet werden soll: Rechnungsdatum, Buchungsdatum oder Lieferdatum. Weitere Informationen dazu finden Sie unter Hauptbuchverwaltung aktivieren.
USt-Ausdruck	In diesem Feld wird angegeben, wie USt-Beträge in Landeswährung bezüglich Lieferantenrechnungen und Kundenrechnungen in einer Fremdwährung verwaltet werden. Gültige Eingaben: 0 = M3 Business Engine zeigt in (APS100) weder USt-Beträge in Landeswährung noch die USt-Beträge auf Kundenrechnungen an. Mit M3 Business Engine wird die Umsatzsteuer automatisch in der Landeswährung anhand des Wechselkurses der Rechnungswährung berechnet und verbucht. 1 = M3 Business Engine zeigt in (APS100/F) bei Eingabe von Lieferantenrechnungen keine Felder für USt-Beträge in der Landeswährung an. M3 Business Engine druckt jedoch USt-Beträge in der Landeswährung auf Kundenrechnungen als Zusatzinformation. 2 = M3 Business Engine berechnet bei der Eingabe der Lieferantenrechnungen in (APS100) den USt-Betrag automatisch in der Landeswährung auf Grundlage des USt-Codes des Lieferanten und des Wechselkurses der Rechnungswährung. M3 Business Engine schlägt den Betrag in Bild E vor und ermöglicht es dem Benutzer, diesen zu ändern, allerdings werden die USt-Beträge nicht in Landeswährung auf die Kundenrechnung gedruckt. 3 = Wie Eingabe 2 mit folgendem Zusatz: M3 Business Engine druckt USt-Beträge in der Landeswährung auf Kundenrechnungen als Zusatzinformation. Bei allen Eingaben erfasst M3 Business Engine automatisch alle Abweichungen, die zwischen dem USt-Betrag in der Fremdwährung und dem USt-Betrag in der Landeswährung als Wechselkursgewinn bzw. -verlust auftreten.

Definieren Sie in (CRS406) USt-Werte für FAM-Funktionen.

Konfigurieren Sie Detaildatensätze für FAM-Funktionen in "FAM-Funktion. Öffnen Detail" (CRS406).

FAM-Funktionen sind Eingabevorlagen für Transaktionen im Finanzmanagement. Die Einstellungen legen fest, ob und wie die Umsatzsteuer automatisch beim Erfassen von Transaktionen und Erstellen von Rechnungen verarbeitet wird. Eine Liste der Programme, in der die einzelnen, unten aufgelisteten FAM-Funktionen angewendet werden, finden Sie unter FAM-Funktionen zur Vereinfachung der Transaktionserfassung verwenden.

Parameter

Feld

Feldbeschreibung

USt-Berechnungsmethode

In diesem Feld wird der Betrag angegeben, der als Basis für die USt-Berechnung verwendet wird:

1 = Nettobetrag

2 = Bruttobetrag

Der Wert gilt nur für die Eingabe von Lieferantenrechnungen, bei denen die Spezifikation des Lieferanten auf der Rechnung bestimmt, wie die Umsatzsteuer erfasst wird. Der Bruttobetrag ist immer die USt-Basis bei Zahlungen von Lieferantenrechnungen. Die USt-Basis ist immer der Nettobetrag auf Kundenrechnungen.

Geltende FAM-Funktionen

AP10 (Manuelle Erfassung von Lieferantenrechnungen); AP60 (Lieferantenzahlung mit einzelnem Scheck); GL01 (Manuelle Erfassung von Hauptbuchbelegen und Banktransaktionen) ermöglichen es der Firma, die Umsatzsteuer auf Basis des Netto- oder Bruttobetrages der Hauptbuchbelegpositionen in (GLS110) und (GLS120) zu berechnen.

Automatische USt-Verbuchung

In diesem Feld wird angegeben, inwieweit M3 Business Engine die Umsatzsteuer beim Erstellen von Rechnungen und beim Erfassen von Zahlungen automatisch berechnet und erfasst. Die verfügbaren Eingaben hängen von der verwendeten FAM-Funktion ab.

Geltende FAM-Funktionen

AP10 (Manuelle Erfassung von Lieferantenrechnungen), AP60 (Lieferantenzahlung mit einzelnem Scheck), AR10 (Erfassen von Kundenrechnungsdatensätzen), AR20 (Manuelles Erstellen von Kundenrechnungen), CA10 (Erfassung interner Hauptbuchbelege für manuelle Anpassungen), GL01 (Manuelle Erfassung von Hauptbuchbelegen und Banktransaktionen), GL30 (Aktualisierung des Hauptbuchs mit Kassentransaktionen), MF10 (Divisionsübergreifender Beleg), TA20 (Fakturierung externer Zeitabrechnungstransaktionen).

Wird die Rechnung dem entsprechenden Einkaufsauftrag oder den entsprechenden Wareneingangstransaktionen zugewiesen, müssen Sie Eingabe 0 oder 4 auswählen, da M3 Business Engine während der Rechnungskontrolle kein Buchungsbild anzeigt.

USt-Methode für Skonto

In diesem Feld wird angegeben, wie die Umsatzsteuer beim Erfassen von Zahlungen von Kunden und Lieferanten für Skonti verarbeitet wird.

Gültige Eingaben:

1 = M3 Business Engine erfasst den Skontobetrag und die Umsatzsteuer gemeinsam als eine Transaktion auf Grundlage der Buchungsdefinition für den Skonto.

2 = M3 Business Engine erfasst den Umsatzsteueranteil des Skontobetrags separat mithilfe derselben Kontierungszeile, die auf Grundlage des Hauptumsatzsteuercodes der Rechnung auf die USt-Transaktion angewendet wird. M3 Business Engine erfasst den restlichen Betrag auf Grundlage der Buchungsdefinition, die den Skonto darstellt. Verwenden Sie diese Methode nicht für Skonti, die auf Nettobeträgen basieren.

3 = M3 Business Engine berechnet den Umsatzsteueranteil des Skontobetrags automatisch und verbucht ihn für jeden USt-Code einzeln. Diese Methode bietet sich an, wenn mehrere Umsatzsteuercodes gelten. Das proportionale Verhältnis zwischen dem Betrag des jeweiligen USt-Codes und dem Gesamtrechnungsbetrag wird in dieser Berechnung als Prozentsatz verwendet. Verwenden Sie diese Methode nicht für Skonti, die auf Nettobeträgen basieren. Wenn Sie für die FAM-Funktionen AR30, AR40 oder AR80 die Option 3 auswählen, fahren Sie mit Aufgabe 10 fort. Andernfalls fahren Sie mit Aufgabe 11 fort. Beachten Sie, dass diese Methode nur dann funktioniert, wenn die Steuermethode 1 = USt gilt für die Division in (MNS100) aktiviert ist.

Geltende FAM-Funktionen


AP20	Manuelle Erfassung von erfolgten Lieferantenzahlungen
AP30	Lieferantenzahlung mit Scheck
AP31	Lieferantenzahlung durch elektronische Banküberweisung
AP32	Lieferantenzahlung durch manuelle Banküberweisung
AP33	Lieferantenzahlung mit Wechsel
AP34	Eingelöste Wechsel bestätigen und abstimmen
AP35	Lieferantenzahlung per Lastschriftverfahren
AP72	Kreditoren mit Buchungen für nicht akzeptierte Lieferantenwechsel aktualisieren
AR30	Manuelle Erfassung von Kundenzahlungen
AR40	Aufträge in einer Batch-Datei eingeben
AR72	Buchungen für nicht akzeptierte Wechsel generieren
AR80	Durch die Bank bestätigte Kundenzahlungen abstimmen
OP35	Zahlung von Rechnungen

Definieren Sie in (CRS722) Übertragungen von KA-Fakturierungstransaktionen in FIM.

Wenn Sie in "Settings - KA-Fakturierung" (CRS722/E) das Kontrollfeld "FIM-Transaktionen komprimieren" aktiviert haben, aktivieren Sie immer auch das Kontrollfeld "Sep. Belegnummer", wenn die folgenden Bedingungen gelten:

M3 Business Engine sollte die Umsatzsteuer anhand des Skontos neu berechnen, vorausgesetzt, dass Sie für die FAM-Funktionen AR30, AR40 oder AR80 im Feld "USt-Methode für Skonto" Eingabe 3 ausgewählt haben.

Sie haben in (CRS722/E) die Skontomethode 1 (Bruttomethode) ausgewählt.

Sie haben in (CRS722/E) die Skontomethode 1 (Bruttomethode) ausgewählt.

Hinweis
Diese Einstellungen verhindern die Verwechslung mit verschiedenen USt-Identifikationsnummern von verschiedenen Lieferungen und Kunden. Andernfalls käme es für die KA-Fakturierung in den Umsatzsteuerberichten zu fehlerhaften Werten.
Definieren Sie in (TXS020) USt-Ausnahmen.

Definieren Sie, wie unter USt-Befreiung beschrieben, Folgendes in "USt-Ausnahme. Öffnen" (TXS020): 1) Befreiungstexte pro Kundensprache in allen Szenarien, in denen ein USt-Code mit 0 % Umsatzsteuer angewendet wird; und 2) Regeln für die automatische Ersetzung von USt-Codes abhängig vom Szenario.

Es ist innerhalb der EU gesetzlich vorgeschrieben, auf Kundenrechnungen Befreiungstexte zu drucken, die sich auf die Umsatzsteuerbefreiung oder auf steuerfreie Waren beziehen. Die Definition von Ersatz-USt-Codes stellt die richtige Anwendung von USt-Codes auf eine Auftragsposition in komplexen USt-Szenarios sicher. Weitere Informationen dazu finden Sie unter USt-Befreiung.
Wählen Sie in (CRS460) USt-Codes für Zinsregeln aus.

Wählen Sie in "Verzugszinsregel. Öffnen" (CRS460/E) die USt-Codes pro Verzugszinsregel aus.

M3 Business Engine wendet diese USt-Codes an, um die Umsatzsteuer für Verzugszinsaufschläge bzw. für den Gesamtbetrag der Verzugszinsrechnung zu berechnen, wenn Sie in "Verzugszinsrechnung. Öffnen" (ARS160) Verzugszinsrechnungen erstellen.

Legen Sie in (CRS395) Buchungsdefinitionen für die USt fest.

Definieren Sie Buchungsdefinitionen für die automatische Generierung von Umsatzsteuertransaktionen in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS395).

Buchungstypen

Die folgenden USt-Buchungstypen sind verfügbar:


Buchungstypen	Beschreibung
111	Geschuldete USt 1
112	Geschuldete USt 2
113	Durchgangskonto für Geschuldete USt 1
114	Durchgangskonto für Geschuldete USt 2
211	Vorsteuer 1
212	Vorsteuer 2
213	Durchgangskonto für Vorsteuer 1
214	Durchgangskonto für Vorsteuer 2

Buchungsvorgänge

In der folgenden Tabelle sind Buchungsvorgänge aufgeführt, bei denen automatisch USt-Transaktionen generiert werden:


Ereignis	Ereignisbeschreibung
AP10	Manuelle Erfassung von Lieferantenrechnungen
AP20	Manuell erfasste Lieferantenzahlungen
AP30	Lieferantenzahlung mit Scheck
AP31	Lieferantenzahlungen mit EDI
AP32	Lieferantenzahlungen durch manuelle Banküberweisung
AP33	Lieferantenzahlungen mit Wechsel
AP34	Bestätigung von Wechselzahlung
AP35	Lieferantenzahlungen per Lastschriftverfahren
AP46	Umsatzsteuerabgrenzungen für nicht fakturierten Wareneingang
AP50	Automatisch generierte Lieferantenrechnungen
AP51	Belastungsanzeigen
AR10	Kundenrechnungen
AR20	Manuell erfasste Rechnungen
AR30	Manuelle Zahlungen
AR40	Automatische Zahlungen
AR50	Verzugszinsfakturierung
AR75	Bankeinreicher
AR80	Kontenabstimmung
AR95	Zahlungsplan
CO20	Fakturieren von Instandhaltungsaufträgen
CO30	Zählerbasierte Fakturierung
FA50	Verkauf von Anlagen
GL01	Hauptbuchbelege
GL30	Kasse
MF01	Interne Verrechnung
OI20	Fakturierung von Kundenaufträgen
OI30	Barzahlung
OP20	Quittungen und Rückerstattungen
OP35	Zahlung von Rechnungen
OP40	Kassenausgaben
PO20	Projektfakturierung
SO20	Fakturierung
TA20	Fakturierung
TX01	USt-Erklärungsbeleg

Erfassen Sie USt-Konten in (CRS630).

Geben Sie in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) USt-Konten an. Jedes Konto muss zu einem der folgenden USt-Kontotypen gehören:

1 = Umsatzsteuerkonto

2 = Vorsteuerkonto

3 = Konto für USt-generierende Transaktionen bei Verkauf, in Kombination mit USt-Kontotyp 1

4 = Konto für USt-generierende Transaktionen bei Einkäufen, in Kombination mit USt-Kontotyp 2

Diese USt-Kontotypen sind firmenspezifische Konten für USt-generierende Transaktionen. Mit diesen USt-Kontotypen können Firmen die Gruppierung und Analyse von Transaktionen in USt-Berichten durchführen:

5 und 7 = Konto für USt-generierende Verbindlichkeiten

6, 8 und 9 = Konto für USt-generierende Forderungen.

Der USt-Kontotyp bestimmt, ob M3 Business Engine die Umsatzsteuer automatisch bei der Belegeingabe berechnet und verbucht. Der Umsatzsteuerkontotyp ist Teil jeder Buchungszeile, zusammen mit dem Umsatzsteuercode, dem Umsatzsteuerprozentsatz, dem Basisland und dem Von-/Nach-Land. Sie können USt-Kontotypen in "USt-Berichtsvorlage. Öffnen" (TXS005) auch als Auswahlkriterium für USt-Berichtsvorlagen verwenden. M3 Business Engine berechnet die USt für die USt-Kontotypen 3-9 automatisch, wenn Sie für das Konto im Feld "KombCode USt" von (CRS630/G) und die dort angegebenen USt-Codes die Eingabe 4 ausgewählt haben. Wenn Sie in (CRS630) ein neues Konto angeben, aktiviert M3 Business Engine für die Angabe der gültigen USt-Codes eine separate Tabelle. Um die Umsatzsteuercodes für ein bestehendes Konto zu ändern, muss im Feld "KombCode USt" F4 gedrückt werden.

Kunden und Lieferanten aktualisieren

Definieren Sie in (CRS610) USt-Werte für Kunden.

Definieren Sie in "Kunde. Öffnen" (CRS610/J) und im Unterprogramm "Kunde. Adressen verbinden" (OIS002/F) für jeden Kunden und Zahler die unten beschriebenen USt-Werte.

M3 Business Engine wendet die USt-Werte des Kunden an, wenn Sie Kundenrechnungen und die USt-Werte des Zahlers beim Verbuchen der Kundenzahlungen erstellen. Bei manuellen Ausbuchungen, die auf Buchungsoptionen in (ARS110/F) basieren, wendet M3 Business Engine die USt-Werte des Kunden an, wenn Sie für eine bestimmte Rechnung eine Buchungsoption auswählen. Wenn Sie eine Buchungsoption aber für den gesamten Beleg auswählen, wendet M3 Business Engine die USt-Werte des Zahlers an.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
USt-Pflicht	Mit diesem Kontrollfeld wird angezeigt, ob der Kunde oder der Zahler USt-pflichtig ist. M3 Business Engine schlägt standardmäßig den Wert vor, der in (CRS610/J) im Feld "USt-Pflicht" ausgewählt ist, wenn Sie in "Kundenauftrag. Öffnen" (OIS100) einen Kundenauftrag und in "Wartungsauftrag. Öffnen" (SOS100) einen Wartungsauftrag erfassen und wenn Sie in "Projektrechnung. Aktualisieren" (POS480) Projektrechnungen aktualisieren. Gültige Eingaben: 0 = M3 Business Engine verbucht keine Umsatzsteuer. 1 = M3 Business Engine verbucht Umsatzsteuer. Hinweis Der USt-Code im Auftragskopf ist nicht gültig, wenn der Code "USt-Pflicht" auf 1 gesetzt ist, nur USt-Codes in Auftragspositionen. 2 = M3 Business Engine verbucht aufgrund eines USt-Befreiungsvertrags keine Umsatzsteuer. Sie müssen im Kopf eines Kunden- oder Wartungsauftrags jedoch einen USt-Code angeben. M3 Business Engine übernimmt den anwendbaren USt-Code in die Auftragspositionen und die Zusatzkosten, um die USt für die Umsatzsteuermeldung zu berechnen. M3 Business Engine druckt einen Text, der den USt-Befreiungsvertrag auf den Rechnungen anzeigt. Dieser Text muss in (TXS020) für den im Auftragskopf angegebenen USt-Code definiert werden.
USt-Code	Im Feld wird der standardmäßige USt-Code angezeigt. Sie können in "Kunde. Zusatzkosten verbinden" (OIS003/E) auch einen bestimmten USt-Code für bestimmte standardmäßige Zusatzkosten auswählen, wenn es verschiedene USt-Sätze für Zusatzkosten gibt. Greifen Sie über (CRS610/B) auf das Programm zu.
USt-Identifikationsnummer (OIS002/F)	In diesem Feld wird die für die jeweilige Lieferadresse gültige USt-Identifikationsnummer des Kunden angegeben. M3 Business Engine verwendet die USt-Identifikationsnummer für USt-Berechnungen und die Erstellung von Handelsstatistiktransaktionen.
USt-Identifikationsnummer (CRS610/J)	In diesem Feld wird die zu verwendende USt-Identifikationsnummer des Kunden angezeigt, wenn in (OIS002) keine Lieferadresse angegeben ist, sodass stattdessen die Standardadresse in (CRS610/E) ausgewählt wird.

Definieren Sie in (MFS610) USt-Werte für divisionsspezifische Kunden.

Definieren Sie in "Kunden. Lokale Ausnahmen öffnen" (MFS610/E) für Kunden mit verschiedenen USt-Identifikationsnummern in verschiedenen Divisionen die folgenden USt-Werte pro Division.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
USt-Pflicht	Mit diesem Feld wird angezeigt, ob der Kunde umsatzsteuerpflichtig ist. Siehe Beschreibung dieses Felds oben.
USt-Identifikationsnummer	In diesem Feld wird die USt-Identifikationsnummer des Kunden angezeigt, die in M3 Business Engine für die Berechnung der USt und die Erstellung von Handelsstatistiktransaktionen verwendet wird, wenn für die Lieferadresse keine USt-Identifikationsnummer definiert ist.

Erfassen Sie in (CRS624) USt-Werte für Lieferanten.

Definieren Sie in "Lieferant. Öffnen" (CRS620/E) und in "Lieferant. Einkauf & Finanzen def." (CRS624/F) die USt-Werte für jeden anwendbaren Lieferanten und Zahlungsempfänger.

Wenn für eine bestimmte Zone mit spezifischen USt-Vorschriften (z. B. Korsika und Andorra) USt-Ausnahmen gelten, geben Sie in (CRS620/E) eine Region/ein Bundesland ein. Dadurch können Sie in (CRS031) USt-Code-Ausnahmen basierend auf Bereich oder Bundesland definieren. M3 Business Engine schlägt Umsatzsteuerdetails vor, wenn Sie Einkaufsaufträge erstellen, Lieferantenrechnungen angeben und Lieferantenzahlungen verbuchen. Die USt-Einstellungen des Lieferanten sind hauptsächlich relevant, wenn Sie in "Manuelle Lieferantenzahlung. Eingeben" (APS120) Lieferantenzahlungen manuell erfassen. M3 Business Engine wendet die Einstellungen des Lieferanten für alle Ausbuchungen an, die Sie in (APS120) basierend auf den benutzerdefinierten Buchungsoptionen für Einzelrechnungen vornehmen. Bei Ausbuchungen auf Belegstufe in (APS120) wendet M3 Business Engine stattdessen die Einstellungen des Zahlungsempfängers an.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
USt-Identifikationsnummer (CRS620/E)	In diesem Feld wird die USt-Identifikationsnummer des Lieferanten angezeigt. Hinweis Ausnahmen für die USt-Identifikationsnummer können in (CRS628) festgelegt werden.
USt-Pflicht (CRS624/F)	In diesem Feld wird angegeben, ob der Lieferant umsatzsteuerpflichtig ist. M3 Business Engine schlägt die Option vor, die Sie beim Erstellen eines Einkaufsauftrags standardmäßig ausgewählt haben. Gültige Eingaben: 0 = M3 Business Engine berechnet keine Umsatzsteuer. 1 = M3 Business Engine berechnet in "Artikel. Lagerort verbinden" (MMS002) die Umsatzsteuer anhand des USt-Codes für die Kombination von Artikel und Lagerort. Wenn M3 Business Engine keinen USt-Code findet, wird der jeweilige Artikel als nicht steuerbarer Artikel betrachtet. Wenn es in (MMS002) zwischen dem Artikel selbst und dem Lagerort keine Verbindung gibt, sucht M3 Business Engine stattdessen nach einem USt-Code für den Artikel in "Artikel. Öffnen" (MMS001). 2 = M3 Business Engine berechnet die Umsatzsteuer und übernimmt den USt-Code, der gemäß dem folgenden Suchpfad verwendet werden soll: Die Kombination aus Artikel und Lagerort in (MMS002); Der Artikel in (MMS001); Der Lieferant in (CRS624/F) oder "Lieferanten. Öffnen/Division" (MFS620/E). Findet das System im ersten Programm keinen USt-Code, sucht es in den folgenden Tabellen weiter usw.
USt-Code (CRS624/F)	Im Feld wird der standardmäßige USt-Code des Lieferanten angezeigt. Dieser Ust-Code wird auch für automatisch generierte Lieferantenrechnungen in "Lieferantenrechnungsbatch. Öffnen" (APS450) verwendet, wenn diese nicht mit Rechnungen abgeglichen sind.
Steuer-ID (CRS628)	In diesem Feld wird die USt-Identifikationsnummer pro Land oder pro Land und Bundesland angegeben. Sie wird verwendet, um die USt-Identifikationsnummer in (CRS620/E) zu ersetzen, wenn Lieferantenrechnungen angegeben werden. Hinweis Eine Ausnahme ist gültig, wenn Land und Bundesland mit denen auf der Lieferantenrechnung identisch sind, aber auch, wenn in (CRS628) nur das auf der Lieferantenrechnung ausgewiesene Land angegeben ist.

Aktualisieren Sie in (CRS065) Lieferbedingungen mit Verantwortlichkeit für die Lieferung.

Überprüfen Sie die Lieferbedingungen in "Lieferbedingungen für Kunden. Öffnen" (CRS065), um sicherzustellen, dass die ausgewählte Verantwortlichkeit für die Lieferung zu der richtigen Auswahl der Länder führt, die während der automatischen USt-Entscheidung beteiligt sind.

Parameter


Feld	Feldbeschreibung
Verantwortlichkeit für die Leistung	Dieses Feld zeigt ... wann die Verantwortung für eine Lieferung vom Lieferanten auf den Kunden übertragen wird welches Land M3 Business Engine beim Fällen von USt-Entscheidungen als Basisland bzw. Nach-Land auswählt. Diese Funktion ist jedoch auf Kunden-, Wartungs- und Instandhaltungskundenaufträge beschränkt. Gültige Eingaben: 1 = Der Kunde übernimmt die Verantwortung, wenn die Ware das Lager des Lieferanten verlässt. Bei der USt-Entscheidung betrachtet M3 Business Engine Nach-Land und Basisland als identisch. 2 = Der Käufer übernimmt die Verantwortung, wenn die Ware bei der Transportadresse des Kunden eintrifft. Bei der USt-Entscheidung betrachtet M3 Business Engine das Nach-Land als identisch mit dem Land der Via-Adresse. Ist keine Via-Adresse vorhanden, wird davon ausgegangen, dass das Nach-Land und die Lieferadresse des Kunden übereinstimmen. 3 = Der Kunde übernimmt die Verantwortung, wenn die Ware an der Bestimmungsadresse des Kunden eingeht. Bei der USt-Entscheidung betrachtet M3 Business Engine das Nach-Land als identisch mit dem Land der Lieferadresse des Kunden.

Struktur von USt-Erklärungen definieren
1. Erstellen Sie in (TXS005) USt-Berichtsvorlagen.
  
  Erstellen Sie auf Grundlage der länderspezifischen Anforderungen die entsprechenden Vorlagen, die zum Melden der Umsatzsteuer bei den Steuerbehörden, zum Drucken der USt-Historie oder zum Erstellen von USt-Simulationen in "USt-Berichtsvorlage" (TXS005) verwendet werden sollen. Weitere Informationen dazu finden Sie unter Vorlage für USt-Berichte erstellen.
2. Entwerfen Sie länderspezifische IEC-Meldungen für elektronische USt-Erklärungen, indem Sie wie folgt vorgehen:
  
  Legen Sie das Format der IEC-Meldung fest, und überprüfen Sie:
  
  ob der IEC-Server das Format bearbeiten kann;
  
  ob es eine API gibt;
  
  und ob die vorhandenen Felder für die IEC-Meldung ausreichen.
  
  Verfassen Sie ein detailliertes Design, um die für M3 Business Engine erforderlichen Einstellungen zu beschreiben und jedem Feld in der IEC-Meldung das entsprechende Feld in M3 Business Engine zuzuordnen.
3. Wählen Sie MI-Transaktionen pro Land aus.
  
  Registrieren Sie die MI-Transaktionen für die elektronische Umsatzsteuermeldung nach Basisland für die IEC-Meldung in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001). Andernfalls werden die Tabellen, die für die MI-Transaktionen verwendet werden, nicht von M3 Business Engine aktualisiert.
  
  Ziel der Anforderung ist es zu verhindern, dass Tabellen, die von Infor Enterprise Collaborator im Land der Firma nicht verwendet werden, mit Daten gefüllt werden. Sie können MI-Transaktionen auch durch eine Kombination von Basisland und USt-Berichtsvorlage erfassen, wenn das Basisland mehr als eine MI-Transaktion oder USt-Berichtsvorlage verwendet. Die verfügbaren MI-Transaktionen werden durch die Auswahl von F4 im Feld "Transaktion" in (TXS001) angezeigt.
  
  Hinweis
  Nehmen Sie in (TXS001) keine Registrierung der MI-Transaktion GetHeadInfo (generische Kopfzeileninformationen, die von allen IEC-Zuordnungen verwendet werden) vor, da die Tabelle FVATHE stets aktualisiert wird. Eine Beschreibung dieser Tabellen finden Sie in "Umsatzsteuer abstimmen und melden" im Abschnitt "Tabellen für die elektronische Rückmeldung".