M3-Gruppenkonsolidierung aktivieren

Ergebnis

• Jede Tochtergesellschaft ist für eine Gruppenkonsolidierung konfiguriert und bei der Muttergesellschaft registriert.
• Die zu konsolidierenden Bilanzkonten geben an, welcher Wechselkurs bei einer Konvertierung angewendet werden soll.
• Es wird eine Tabelle zur Konvertierung des Kontenplans der Tochtergesellschaft in den Kontenplan der Muttergesellschaft erstellt.

Das Ergebnis wird verwendet, um den Vorgang gemäß Gruppenkonsolidierung verwalten durchzuführen.

Bevor Sie beginnen

• Der Konzern muss über gut definierte Regeln, Abläufe und Konzepte zur Gruppenkonsolidierung verfügen. Sie müssen umfassende Kenntnisse über die Rechnungslegungsabläufe der Mutter- und Tochtergesellschaft besitzen.
• Die Tochter- und Muttergesellschaft müssen in "Firma. Öffnen" (MNS095) und/oder "Firma. Division verbinden" (MNS100) definiert sein.
• Die ID und Division der Muttergesellschaft muss bekannt sein.
• Die Kontenpläne der Tochter- und Muttergesellschaft müssen in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) definiert sein. Wenn der Kontenplan der Tochtergesellschaft nicht konvertiert werden soll, müssen die Dimensions-IDs der Muttergesellschaft auch für die Tochtergesellschaft registriert sein.
• Die Währung muss in "Währung. Öffnen" (CRS055) definiert sein.
• Wenn die Währung konvertiert werden soll, muss der Wechselkurs in "Wechselkurstyp. Öffnen" (CRS056) definiert sein.

Führen Sie folgende Schritte aus

1. Definieren der Grundeinstellungen für die Tochtergesellschaft für die M3-Gruppenkonsolidierung

   Legen Sie zunächst die grundlegenden Konsolidierungsregeln für die Tochtergesellschaft fest. Dazu wird Folgendes ausgewählt:

   • ID der Tochtergesellschaft, die für alle Transaktionen der Tochtergesellschaft bei der Muttergesellschaft angezeigt wird
   • Konsolidierungswährung

   Verwendetes Programm: "Settings – Tochtergesellschaft" (GMS010)

2. Konvertierungsmethode für Bilanzkonten auswählen

   Wenn der kumulierte Saldo von jedem Periodensaldo mit dem Wechselkurs konvertiert werden soll, der am Ende der jeweiligen Periode gültig ist, wählen Sie in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630/F) für jedes Bilanzkonto Eingabe 1 = Kumulative Umrechnung.

   In den USA ist eine solche Konvertierung für die Finanzberichterstellung gemäß GAAP-Standard obligatorisch. Die Konvertierung gilt üblicherweise für Eigenkapitalkonten. Beachten Sie, dass bei dieser Lösung nicht die Tochtergesellschaft ihre Bilanz in die Währung der Muttergesellschaft konvertiert, sondern dass die Konvertierung bei der Muttergesellschaft erfolgt.

   Standardmäßig gilt Eingabe 2, bei der der Saldo pro Periode mit dem gültigen Wechselkurs der letzten (aktuellen) Periode konvertiert wird.

3. Konfigurieren der Übertragung von Hauptbuch- und Budgettransaktionen in Gruppenkonsolidierung

   Für jede Tochtergesellschaft muss definiert sein, wie Hauptbuch- und Budgettransaktionen bei der Übertragung an die Muttergesellschaft bearbeitet werden sollen. Dazu muss Folgendes definiert werden:

   • Dimensionen, für die Sie Transaktionen übertragen möchten
   • Dimension, in der die ID der Tochtergesellschaft angezeigt wird, sodass die Muttergesellschaft die Transaktionen identifizieren kann
   • Ob der Kontenplan der Tochtergesellschaft auf den der Muttergesellschaft basierend auf der Kontenkonvertierungstabelle (siehe unten) übertragen wird
   • Zu verwendende Wechselkurstypen

   Verwendete Programme: Starten Sie "Settings – Hauptbuchübertrag" (GMS015) und "Settings – Budgetübertrag" (GMS020).

4. Kontenplankonvertierung der Tochtergesellschaft definieren

   Wenn der Kontenplan der Tochtergesellschaft vom dem der Muttergesellschaft abweicht, müssen Sie die abweichenden Konten der Muttergesellschaft erfassen. Für jedes Konto definieren Sie einen oder mehrere Bereiche der Konten der Tochtergesellschaft, die beim Übertragen aller Transaktionen des Bereichs zusammengefasst werden sollen.

   Obwohl dieser Vorgang durch die Tochtergesellschaften durchgeführt wird, werden normalerweise die Konvertierungsregeln der Muttergesellschaft angewendet.

   Verwendetes Programm: "Kontenkonvertierung. Öffnen Tabelle" (GMS100).

5. Tochtergesellschaft bei der Muttergesellschaft erfassen

   In der Muttergesellschaft können Sie Informationen über jede Tochtergesellschaft erfassen, die für die Muttergesellschaft zum Empfangen von Transaktionen erforderlich sind. Dies umfasst die Erfassung von Kontaktinformationen, der Konsolidierungswährung und des Prozentsatzes der Beteiligung an jedem Konto, das die Tochtergesellschaft an die Muttergesellschaft sendet.

   Verwendetes Programm: "Settings – Muttergesellschaft" (GMS090).