Umsatzsteuer abstimmen und melden

Ergebnis

• Es wird ein Bericht gedruckt oder eine elektronische M3 Business Message erstellt. Die elektronische Datei wird in dem Ausgabeordner gespeichert, der bei der Konfiguration von Infor Enterprise Collaborator (IEC) ausgewählt wurde.
• Alle Transaktionen haben richtige USt-bezogene Werte, z. B. USt-Datum, USt-Code, USt-Satz und USt-Identifikationsnummer.
• Wenn mit dem USt-Lauf die Umsatzsteuer an die Steuerbehörden gemeldet wurde, wird die gemeldete Umsatzsteuer auf separaten USt-Konten gebucht.
• Es werden bis zu sechs verschiedene USt-Berichte gedruckt.

Wenn im USt-Lauf eine USt-Berichtsvorlage verwendet wurde, werden alle in einem bestätigten, gedruckten USt-Bericht enthaltenen Transaktionen mit den Zusatzinformationsnummern 005 (USt-Berichtsnummer) und 020 (USt-Vorlagenberichtsnummer) bezeichnet. Ein gedruckter USt-Bericht wird bestätigt, wenn ein USt-Erklärungsbeleg erstellt wird. Die im bestätigten elektronischen USt-Bericht enthaltene Transaktionen werden mit der Zusatzinformationsnummer 029 (elektronische USt-Berichtsnummer) bezeichnet. Der bestätigte elektronische Bericht wird gespeichert, wie im Datenmodell unten beschrieben. Eine detaillierte Beschreibung der Auswirkungen auf M3 finden Sie in der entsprechenden Anweisung.

Eine detaillierte Beschreibung zu den Ergebnissen finden Sie im Abschnitt "Siehe auch".

Verwenden Sie die Abstimmung und Meldung der Umsatzsteuer, wenn Sie eine der folgenden Aufgaben erledigen möchten:

• Verwenden Sie für Audit-Zwecke die USt-Verprobung.
• Verwenden Sie die Berichte für die Analyse der USt-Risiken und Quellen von USt-Aufwandsausgaben.
• Verwenden Sie die USt-Berichtsnummer zum Identifizieren aller Transaktionen, die im Bericht für die Audit-Zwecke berücksichtigt wurden.

Allgemeine Voraussetzungen

• Transaktionen müssen basierend auf USt-Codes verbucht werden. Diese USt-Codes werden in "USt-Code. Öffnen" (CRS030) definiert und bestimmen u. a. den USt-Satz und die USt-Methode.
• Sie haben das Datum ausgewählt, das als Grundlage für die Hauptbuchtransaktionen im Feld "USt-Datumstyp" in "Settings – Hauptbuch" (CRS750/F) und/oder "USt-Code. Öffnen" (CRS030/E) dienen soll: Buchungsdatum, Rechnungsdatum, Fälligkeitsdatum oder Lieferdatum. Das "USt-Bericht Von-Datum", d. h. das Datum, von dem Datensätze für die Umsatzsteuermeldung ausgewählt wurden, wird automatisch in demselben Bild aktualisiert, kann aber auch manuell angepasst werden. Oder Sie haben festgelegt, dass die Umsatzsteuermeldung auf dem Zahlungsdatum der Transaktion jedes USt-Codes basiert.
• In "USt-Berichtsvorlage. Öffnen" (TXS005) muss eine benutzerdefinierte USt-Berichtsvorlage erstellt sein, mit der Transaktionen basierend auf lokalen und globalen USt-Anforderungen ausgewählt werden.
• Für das Erstellen von USt-Belegen müssen in "FAM-Funktion. Öffnen" (CRS405) die FAM-Funktionen TX01 und TX02 definiert sein. Für die USt, die am Zahlungsdatum berechnet wurde, muss die FAM-Funktion TX03 definiert sein. Diese FAM-Funktionen bestimmen, welche Belegnummern den Belegen zugewiesen werden.
• Nummernserientyp 64/A muss in "Nummernserie. Öffnen" (CRS165) für die USt-Verprobungsnummern definiert sein. Für USt-Vorlagenberichtsnummern muss die Nummernserie 64/B in demselben Programm definiert sein. Die Nummer wird für jede Transaktion in der Tabelle FGLEDX unter Zusatzinformationsnummer 005 (USt-Berichtsnummer) bzw. 020 (USt-Vorlagenberichtsnummer) gespeichert.
• Konten für die Vorsteuer/geschuldete USt müssen in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) definiert sein.
• Die Buchungsdefinitionen TX01-119 und TX01-219 müssen für das Verrechnungskonto für geschuldete USt/Vorsteuer in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS395) definiert sein.

Spezifische Einstellungen für die elektronische Meldung

• Nummernserientyp 64/D muss in "Nummernserie. Öffnen" (CRS165) definiert sein. Diese Nummernserie enthält die eindeutige USt-Berichtsnummer, wenn der elektronische Bericht bestätigt wurde. Die Nummer wird für jede Transaktion in der Tabelle FGLEDX unter der Zusatzinformationsnummer 029 gespeichert und wird auch für jeden USt-Lauf in (TXS100/E) angezeigt.
• Die für die elektronische Umsatzsteuermeldung verwendeten API-Transaktionen müssen in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001) definiert sein.
• Die Firma hat einen Vertrag mit den Steuerbehörden, in dem festgelegt ist, wie elektronische Berichte übertragen werden.
• Felder des Transaktionstyps 2 (d. h. Felder, die für die elektronische Umsatzsteuermeldung reserviert sind) mit landesspezifischen Informationen, die im Berichtskopf berücksichtigt werden sollen, müssen in "Steuermeldung. Berichtsfelder öffnen" (TXS035) definiert sein. Da die rechtlichen Anforderungen für Meldungen oder EU-Verkäufe zwischen den EU-Mitgliedsstaaten variieren, müssen Sie im Berichtskopf möglicherweise eigene Felder für Informationen definieren, die ausschließlich für Ihr Land gelten (siehe Konfigurationshandbuch für die Meldung der erforderlichen Felder). Die zusätzlichen Felder werden über die API TXS035MI übertragen und in den erstellten Berichtskopf integriert (siehe Beschreibung unten).
• Infor Enterprise Collaborator muss entsprechend der technischen Dokumentation für das Tool eingerichtet sein. Hinweis: Der MBM-Initiator, der das Generieren des elektronischen Berichts mithilfe einer Business Message initiiert, basiert auf dem Dokument 514 in "Standarddokument. Öffnen" (CRS027) und in "Dokument. Öffnen" (CRS928). Weitere Informationen dazu finden Sie in der Design-Dokumentation für die Meldung.

Workflow

Führen Sie folgende Schritte aus

1. USt-Lauf initiieren

   In der Regel beginnen Sie damit, in "USt-Bericht. Öffnen" (TXS100) einen USt-Lauf (einen Vorschlag für einen USt-Bericht) zu erstellen. USt-Transaktionen werden basierend auf diesem Suchpfad und den folgenden Prioritäten ausgewählt:

   1 = Ausgewählter Ländercode

   2 = Ausgewählte USt-Datumsgrenzen

   3 – Transaktionen, die in der Hauptbuch-Detailtabelle FGLEDX nicht den Status 9 (rückgemeldete USt) haben. Der Status wird für jede Transaktion in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS211/G) angezeigt.

   4 – Transaktionen auf Konten des USt-Kontotyps 1 und 2 und Transaktionen, die in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) nicht als Durchgangskonten markiert sind.

   Wenn Sie die Umsatzsteuer auf Basis des Zahlungsdatums anstatt des Rechnungs- oder Buchungsdatums melden, werden die USt-Transaktionen auf einem USt-Durchgangskonto gebucht. Da die Durchgangskonten nicht im USt-Lauf enthalten sind, beginnen Sie den Vorgang mit dem Übertragen von USt-Transaktionen von diesem Durchgangskonto auf ein reguläres USt-Konto in "USt auf Zahlung. Beleg erstellen" (TXS115). Nach diesem Vorgang können Sie einen USt-Lauf erstellen.

   Hinweis

   Hierbei handelt es sich um eine periodische Routine, die nur einmal pro Berichtsperiode durchgeführt wird. Dies bedeutet, dass vor der Ausführung von (TXS115) für die nächste Periode ein USt-Erklärungsbeleg erstellt werden muss (siehe Schritt 7). Beachten Sie auch, dass ein provisorisches Journal in Bild F mit F15 gedruckt werden kann, um eine Vorschau der Transaktionen anzuzeigen, die übertragen werden sollen.

2. USt-Bericht drucken

   Sie können vier Berichtstypen auf Papier drucken. Zwei davon können mit aufgeschlüsselten oder zusammengefassten Werten gedruckt werden und zwei davon bestehen aus mehreren Layouts. Der USt-Vorlagenbericht, d. h. ein Bericht auf Basis einer benutzerdefinierten USt-Vorlage, wird als Basis für die Rückmeldung der USt verwendet, während die anderen für die interne Analyse und für Abstimmungszwecke eingesetzt werden. Eine Beschreibung der Berichte finden Sie in USt-Bericht drucken. Sie können diese z. B. als Basis zum Korrigieren von Transaktionen in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS211/G) einsetzen oder Korrekturhauptbuchbelege erstellen, wie unten beschrieben. Für Audit-Zwecke können Sie Belege mit einer bestimmten Abweichung zwischen berechneter und gebuchter USt beim Drucken des Berichts in (TXS100) berücksichtigt werden.

   Da ein Bericht aus mehreren hundert Seiten bestehen kann, abhängig von Ihrer Auswahl, wird der Bericht beim Erstellen eines USt-Laufs nicht automatisch gedruckt.

3. Transaktionen online berichtigen

   Sie können eine Online-Anpassungstabelle für den USt-Lauf in (TXS100) erstellen. Die Tabelle wird im Unterprogramm "USt-Online-Anpassung. Öffnen" (TXS120) mit einer Liste aller Transaktionen, die mit Ihrer Auswahl übereinstimmen, angezeigt. Durch Auswählen einer Transaktion in der Tabelle können Sie direkt zum Hauptbuch herunterscrollen und USt-bezogene Werte korrigieren, die keinen Einfluss auf den in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS211/G) gebuchten USt-Betrag haben.

   Korrekturen werden in der Regel nur für die manuell angegebene Umsatzsteuer und für Transaktionen aus gescannten Rechnungen durchgeführt. Die Änderung des USt-Codes oder USt-Satzes in (GLS211/G) führt zu einer aktualisierten, berechneten USt je nach USt-Kontotyp. Die erfasste Umsatzsteuer (der Betrag, der im Hauptbuch verbucht wurde) wird nicht automatisch angepasst.

4. Korrekturhauptbuchbelege erfassen

   Um den erfassten USt-Betrag für eine Transaktion zu korrigieren, stornieren Sie den gesamten Beleg, wie unter Belege stornieren beschrieben, oder bestimmte Buchungszeilen, wie unter Korrekturbelege im Hauptbuch erstellen beschrieben, und geben Sie dann erneut den Beleg an.

5. Elektronische USt-Berichte erstellen

   Nachdem Sie einen USt-Lauf wie oben beschrieben erstellt und verifiziert haben, können Sie für einen elektronischen Bericht einen Vorschlag erstellen, indem Sie für den USt-Lauf in (TXS100/B) die Option "Elektronischen Bericht erstellen" auswählen. Die Auswahlkriterien in Bild E sind dieselben wie für die gedruckten USt-Vorlagenberichte: Basisland, ein Bereich mit Von-/Nach-Ländern, ein Bereich mit USt-Datumsangaben und eine USt-Berichtsvorlage.

   Definieren Sie die zu berücksichtigenden Informationen im Berichtskopf in Bild J. Ist eine Fiskalvertretung für das Basisland in "Fiskalvertretung. Öffnen" (TXS030) festgelegt, werden die meisten vorgeschlagenen Werte von dem für die Fiskalvertretung ausgewählten internen Lieferanten erfasst. Der erfasste Transaktionsbetrag wird auch in die Landeswährung der Fiskalvertretung im Bericht konvertiert. Wenn mithilfe des zusätzlichen Feldes 505 eine alternative Adresse definiert wird, werden die Adressinformationen entweder vom internen Kunden oder von Adresstyp und Nummer des internen Kunden abgerufen. Die Werte für Adresstyp und Nummer werden als optionale Informationen im Zusatzfeld 506 angegeben.

   Sie können außerdem festlegen, ob zuvor gemeldete Transaktionen oder ausschließlich noch nicht gemeldete Transaktionen in den Bericht aufgenommen werden sollen. Wenn Sie in Bild J die Option "Weiter" wählen, werden in "Steuermeldung. Berichtsfelder öffnen" (TXS035) automatisch firmenspezifische Felder mit zusätzlichen Informationen angezeigt, die im Kopf des elektronischen Berichts hinzugefügt werden. Ein Vorschlag für den elektronischen Bericht wird erstellt, wenn Sie in (TXS035) auf "Schließen" klicken.

   Es gibt sechs API-Transaktionen für die elektronische Umsatzsteuermeldung: LstVATDetails, LstVATInvPerLn, LstVATInvoice, LstVATLine, LstVATUserDef und LstVATUserDef2. Die durch LstVATLine generierten Transaktionen können in Form eines Übersichtsberichts, in dem Gesamtbeträge für jede USt-Vorlagenzeile (TXS107) angezeigt werden, und in Form eines Detailberichts gedruckt werden, in dem die einzelnen Transaktionen für jede USt-Vorlagenzeile (TXS110) aufgeführt werden. Die durch LstVATInvoice und LstVATInvPerLn generierten Transaktionen können sortiert nach Kunde/Lieferant, USt-Identifikationsnummer und Rechnungsnummer (TXS117) in einem einzigen Bericht gedruckt werden. Bei diesen Berichten übernimmt M3 USt-generierende Beträge (Umsatzsteuerbasisbeträge), geschuldete USt-Beträge und Vorsteuerbeträge aus dem Hauptbuch, basierend auf Positionsdefinitionen in der USt-Berichtsvorlage. Die Vorlagenspalten haben keinen Einfluss auf die Auswahl. M3 speichert die Werte mit einem Betrag für jede Berichtszeile in separaten Tabellen, wie im Programmdiagramm unten beschrieben. Wenn Sie also eine Transaktion im Hauptbuch korrigieren, nachdem Sie den elektronischen Bericht erstellt haben, müssen Sie den Bericht erneut erstellen, um die aktualisierten Werte zu erhalten. Sie können den elektronischen Bericht ausdrucken, indem Sie in (TXS100/B) die Option "Drucken" wählen.

   Wählen Sie in Bild G aus, ob der Bericht zusammengefasst oder detailliert gedruckt werden soll. Transaktionen, die durch LstVATUserDef und LstVATUserDef2 generiert wurden, können durch Auswählen der Option "Benutzerdef. anzeigen" in (TXS100/B) angezeigt werden. Die im USt-Bericht enthaltenen Transaktionen können zurückgestellt und der Betrag einer Transaktion geändert werden, sodass für die Transaktion nur teilweise eine USt-Meldung erfolgt. M3 übernimmt USt-generierende Beträge (Umsatzsteuerbasisbeträge), geschuldete USt-Beträge und Vorsteuerbeträge aus dem Hauptbuch, basierend auf Positionsdefinitionen in der USt-Berichtsvorlage. M3 speichert die Werte gemäß den Schlüsselfeldern, alphanumerischen Feldern, numerischen Feldern und Datumsfeldern in separaten Tabellen, wie im Programmdiagramm unten beschrieben.

   Sie geben den Bericht frei, indem Sie die Option "Bestätigen elektronischer Bericht" in Bild B auswählen. Das API-Programm TXS100MI ruft die Werte aus den folgenden Tabellen ab: FVATHE, FVATLI, FVATIN, FVATDT und FVTUDL (siehe Datenmodell unten). Firmenspezifische Kopffelder in (TXS035) werden automatisch durch das API-Programm TXS035MI übernommen. Beim benutzerdefinierten elektronischen USt-Bericht wird das Hauptbuch mit einem Status aktualisiert, der anzeigt, ob für eine Transaktion eine vollständige oder eine teilweise USt-Meldung erfolgt ist oder ob die Transaktion zurückgestellt wurde.

   Versenden Sie die Datei gemäß dem früheren Vertrag Ihrer Firma mit den Steuerbehörden, z. B. per Post oder auf einem Speichermedium. Da Transaktionen, die von M3 als Basis für den elektronischen Bericht verwendetet werden, mit der Zusatzinformationsnummer 029 markiert werden, können Sie danach Transaktionen für jede USt-Berichtsnummer in "Hauptbuch. Zusatzinformationen anzeigen" (GLS250) anzeigen.

6. Benutzerdefinierten elektronischen USt-Bericht überprüfen und korrigieren

   Sie können die in einem benutzerdefinierten elektronischen USt-Bericht enthaltenen Transaktionen überprüfen und korrigieren. Der benutzerdefinierte elektronische USt-Bericht wird im Unterprogramm "USt-Lauf. Benutzerdef. Positionen öffnen" (TXS118) angezeigt. Durch Auswahl einer Zeile können Sie einen Drilldown zu "USt-Lauf. Benutzerdef. Details öffnen" (TXS119) ausführen, um Details zu den mit der USt-Berichtsposition verknüpften Transaktionen anzuzeigen. Transaktionen und sogar Positionen im USt-Bericht können zurückgestellt und in einen anderen USt-Lauf eingeschlossen werden. Ebenso kann der gemeldete Betrag einer Transaktion geändert werden, sodass für die Transaktion nur teilweise eine USt-Meldung erfolgt. Der Restbetrag wird dann in einem neuen USt-Lauf berücksichtigt. Hinweis: Nur die Betragsspalten, die einen Betrag enthalten, werden in (TXS118) und (TXS119) angezeigt, wenn die USt-Berichtsvorlage eine Spalten-ID größer 15 hat. Andernfalls werden alle Betragsspalten angezeigt.

7. USt ausweisen

   Erstellen Sie anschließend in (TXS100) einen USt-Erklärungsbeleg. Das bedeutet, dass M3 USt-Gesamtbeträge auf Konten für geschuldete USt und Vorsteuer überträgt. Füllen Sie das USt-Erklärungsformular mit den entsprechenden Werten aus dem Beleg aus, und schicken Sie es an die Steuerbehörden. Beachten Sie, dass bei Verwendung der Online-Umsatzsteuermeldung kein USt-Erklärungsbeleg erstellt werden sollte.

8. Bücher mit Vorsteuer/geschuldeter USt aktualisieren

   Sobald die Steuerbehörden die USt-Erklärung bestätigt haben, fordern Sie fehlerhaft berechnete USt zurück und buchen Sie zurückerstattete USt in "Hauptbuchbeleg. Öffnen" (GLS100). Aktualisieren Sie das Hauptbuch mit der geschuldeten USt oder der Vorsteuer, indem Sie in (TXS100/B) einen USt-Zahlungsbeleg erstellen. Damit werden die Konten für Vorsteuer und geschuldete USt verrechnet.

Tabellen für die elektronische Rückmeldung

In diesem Datenmodell sind die Tabellen dargestellt, die für das Erstellen eines elektronischen USt-Berichts verwendet werden.

• In FVATHE werden Informationen gespeichert, die im Kopf des elektronischen USt-Berichts enthalten sein sollen. Die Tabelle wird vom API-Programm TXS100MI verwendet.
• In FVATLI werden USt-Beträge für jede USt-Berichtsposition gemäß der USt-Berichtsvorlage gespeichert. Die Informationen werden bei der Erstellung des Vorschlags aus dem Hauptbuch übernommen. Die Tabelle wird aktualisiert, wenn die API-Transaktion LstVATLine in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001) definiert und vom API-Programm TXS100MI verwendet wird.
• In FVATDT werden Detailinformationen für jeden Kunden/Lieferanten und die USt-Identifikationsnummer für jede Position in der USt-Berichtsvorlage gespeichert. Die Informationen werden bei der Erstellung des Vorschlags aus dem Hauptbuch, aus Kreditoren und Debitoren abgerufen. Die Tabelle wird aktualisiert, wenn die API-Transaktion LstVATDetail in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001) definiert und vom API-Programm TXS100MI verwendet wird.
• In FVATIN werden Detailinformationen zu jedem Kunden/Lieferanten, die USt-Identifikationsnummer und die Rechnung für jede Position in der USt-Berichtsvorlage gespeichert. Die Informationen werden bei der Erstellung des Vorschlags aus dem Hauptbuch, aus Kreditoren und Debitoren abgerufen. Die Tabelle wird aktualisiert, wenn die API-Transaktion LstVATInvoice in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001) definiert und vom API-Programm TXS100MI verwendet wird. Außerdem wird die Tabelle auch beim Ausdrucken des elektronischen Berichts LstVATInvoice (TXS117) verwendet.
• In FVTUDL werden gemäß den Schlüsselfeldern, Spalten, alphanumerischen Feldern, numerischen Feldern und Datumsfeldern, die in "USt-Berichtsvorlage. Benutzerdef. Vorlage verbinden" (TXS004) definiert sind, Detailinformationen gespeichert. Die Informationen werden bei der Erstellung des Vorschlags aus dem Hauptbuch, aus Kreditoren und Debitoren abgerufen. Die Tabelle wird aktualisiert, wenn die API-Transaktionen LstVATUserDef und LstVATUserDef2 in "USt-Meldung. MI-Transaktionen verknüpfen" (TXS001) definiert und vom API-Programm TXS100MI verwendet werden. Außerdem wird die Tabelle auch beim Anzeigen eines benutzerdefinierten elektronischen Berichts in "USt-Bericht. Öffnen" (TXS001) verwendet.
• In FVATGL werden Detailinformationen für jede Position in der USt-Berichtsvorlage gespeichert. Die Informationen werden bei der Erstellung des Vorschlags aus dem Hauptbuch übernommen. Die Tabelle wird beim Ausdrucken der elektronischen Berichte "LstVATLine, Sum" und "LstVATLine, Det" verwendet.

Programmdiagramm

Bei der Erstellung des elektronischen USt-Berichts (TXS114) werden die Kopfinformationen aus der Auswahl in der Tabelle FVATRH und aus den Gesamtbeträgen des Hauptbuchs für jede USt-Vorlagenzeile und die Detailtransaktionen abgerufen. Wenn Sie den Bericht bestätigen, werden die Detailtransaktionen von (TXS100) im Hauptbuch als gebucht markiert, und es wird ein MBM Initiator erstellt, um die Daten für Infor Enterprise Collaborator verfügbar zu machen.