Währungsabweichungen und Rundungsdifferenzen in Kundenzahlungen

Ergebnis

Währungsabweichungen und Rundungsdifferenzen werden auf den angegebenen Konten verbucht. Sie können die einzelnen Transaktionen in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS210) und den Saldo in "HB-Saldodatei. Anzeigen" (GLS215) überprüfen.

Debitoren und das Hauptbuch werden gemäß der angegebenen Buchungsdefinition und Buchungsoption aktualisiert.

Bevor Sie beginnen

Berücksichtigen Sie folgende Einrichtungselemente:

Sie müssen das Finanzsystem konfigurieren.
Sie müssen die Buchungsdefinitionen mit Kontierungszeilen zur Verbuchung von Währungsabweichungen in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS630) definieren:
- AR30–301: Wechselkursgewinne
- AR30–302: Wechselkursverluste
Sie müssen die Buchungsoption 99 für die Verbuchung von Rundungsdifferenzen in "AP-Buchungsoptionen. Öffnen" (APS020) definieren.

Währungsabweichungen und Rundungsdifferenzen

Währungsabweichungen und Rundungsdifferenzen können bei der Arbeit mit Kreditoren und Debitoren sowie bei der Verwendung von Hauptbuchbelegen im Hauptbuch auftreten.

Währungsabweichungen verbuchen

Wenn eine Kundenrechnung in einer Fremdwährung erstellt wird, wird der Betrag im Hauptbuch für interne Zwecke automatisch durch die Landeswährung ersetzt.

Die eingegangene Zahlung wird in "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS110) verbucht und der Originalrechnung zugeordnet. Eine Kursabweichung bleibt jedoch möglicherweise im Hauptbuch bestehen. Diese Differenz wird automatisch in M3 verbucht.

Kursabweichungen werden gemäß den festgelegten Buchungsdefinitionen erfasst. Siehe Abschnitt "Bevor Sie beginnen". Die folgende Tabelle zeigt ein Beispiel für Währungsabweichungen, wenn eine Rechnung an einen ausländischen Kunden in einer Fremdwährung gesendet wird:


Betragstyp	Fremdwährung	Kurs	Landeswährung	Währungsabweichung
Fakturierter Betrag:	1,000	8,2	8,200
Zahlungsbetrag:	-1.000	8,0	8,000	-200

Die Zahlung geht dann in derselben Währung ein:

Folglich zeigt diese Tabelle Buchungen, die beim Verbuchen des erhaltenen Betrags erstellt werden:


Buchungsdefinitionen	Konto	Soll	Haben
*			8,200
	Bank	8,000
AR30–302	Wechselkursverlust	200

Das Sternsymbol (*) zeigt die Buchung basierend auf der Kundenrechnung an.

Rundungsdifferenzen verbuchen

Wenn eine Rechnung vollständig bezahlt ist, werden möglicherweise kleine Rundungsdifferenzen festgestellt. Die erlaubte Rundungsdifferenz wird beispielsweise gewählt, wenn eine Rechnung mit mehreren Teilzahlungen beglichen wird. Solche Rundungsdifferenzen werden gemäß der Kontierungszeile und der USt-Methode für die Buchungsoption 99 automatisch verbucht.

Für die manuelle Abschreibung von Rundungsdifferenzen in "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS110) können Sie bei Bedarf eine benutzerdefinierte Buchungsoption zwischen 20 und 98 verwenden.

Hinweis

Sie können die Option 99 für diesen Zweck nicht verwenden.

USt auf Währungsdifferenz

Sie können die Umsatzsteuer auf Währungsunterschiede berechnen. In "FAM-Funktion. Details öffnen" (CRS406) hat der Parameter "Wechselkursabweichung" die folgenden Optionen:

1 = Nein, USt wird nicht berechnet.
2 = Ja, USt wird berechnet, aber es wird kein Dokument ausgedruckt.
3 = Ja, USt wird berechnet und ein Dokument mit der Wechselkursabweichung und der Umsatzsteuer wird ausgedruckt: Nur gültig für Kundenzahlungen.

Wenn Eingabe 3 ausgewählt ist, wird ein Dokument erstellt, wenn eine Zahlungssitzung beendet wird. Pro Kunde, Währungscode und Zahlungsmethode wird ein Dokument erstellt. Das Dokument enthält folgende Informationen:

Kunden- und Zahlerinformationen
Rechnungsnummer, Rechnungsbetrag, bezahlter Betrag und Wechselkursabweichung für jede in der Zahlungssitzung enthaltene Rechnung
Eine Zusammenfassung der Wechselkursabweichung und der USt pro USt-Code, d. h. das Feld für USt-Übersicht.
Ein Zahlungsreferenzabschnitt mit Schecknummer oder Referenznummer des Bezogenen

Sie können Buchungstransaktionen für unterschiedliche USt-Konten erstellen, je nachdem, ob die Wechselkursabweichung ein Gewinn oder Verlust ist. Der Parameter "Unterschiedliche USt-Konten" enthält folgende Eingaben in (CRS406):

0 = Nein, keine unterschiedlichen USt-Konten in Währungsgewinn/-verlust verwenden
1 = Ja, unterschiedliche USt-Konten für Währungsgewinne/-verluste verwenden

Wenn Sie Eingabe 1 wählen, wird die USt auf Währungsabweichungen auf unterschiedlichen Konten verbucht, je nachdem, ob es sich um einen Gewinn oder Verlust handelt. Wenn es sich bei der Währungsabweichung um einen Währungsgewinn handelt, werden die Buchungen gemäß den Buchungstypen 111 und 112 verbucht. Wenn es sich bei der Währungsabweichung um einen Währungsverlust handelt, werden die Buchungen gemäß den Buchungstypen 211 und 212 verbucht.

Die USt auf Währungsgewinne oder -verluste und die zugehörigen Transaktionen werden pro Rechnung und pro USt-Code erstellt.

Die folgende Tabelle zeigt die Währungsabweichung, wenn eine Rechnung in einer Fremdwährung an einen Kunden im Ausland gesendet wird.


Betragstyp	Fremdwährung	Satz	Landeswährung	Währungsabweichung
Rechnungsbetrag	1,000	8,2	8,200
Zahlungsbetrag	-1,000	8,0	8,000	-200

Die Zahlung geht in derselben Währung ein:

Der Parameter "Unterschiedliche USt-Konten" ist auf Eingabe 1 gesetzt, und der USt-Satz beträgt 25 %. Die folgende Tabelle zeigt die erstellten Buchungen beim Erfassen des gezahlten Betrags:


Buchungsdefinitionen	Konto	Soll	Haben
*			8,200
	Bank	8000
AP30-302	Wechselkursgewinn	160
AP30-211	USt auf Währungsdifferenz	40