Gewinn/Verlust für das Jahr erfassen

Dieses Verfahren wird zum automatischen Erfassen des Jahresgewinns bzw. -verlusts verwendet. Anhand des Ergebnisses wird die Erfolgsrechnung am Jahresende gegen die Bilanz abgeschlossen.

Das Verfahren kann auch zum Erstellen eines Vorschlags für die Erfassung des Jahresergebnisses ohne Aktualisierung des Hauptbuchs verwendet werden.

Bevor Sie beginnen

  • Alle Transaktionen aus dem zu aktualisierenden Jahr sind erfasst.
  • FAM-Funktion GL99 ist in "FAM-Funktion. Öffnen" (CRS405) definiert.

Führen Sie folgende Schritte aus

  1. Starten Sie "Hauptbuch. Gewinn/Verlust berechnen" (GLS995/E).

  2. Geben Sie das Buchungsjahr ein und wählen Sie aus, ob das Hauptbuch aktualisiert werden soll.

  3. Wenn Sie die Erfolgsrechnungskonten am Jahresende schließen möchten, wählen Sie das Kontrollfeld "Jahresende, Gewinn- und Verlustberechnung" aus (siehe Beispiel 1).

  4. Wenn Sie die Bilanzkonten am Jahresende schließen und automatisch wieder öffnen möchten, wählen Sie das Kontrollfeld "Bilanzkonten öffnen/schließen" aus (siehe Beispiel 2).

  5. Wählen Sie die Berechnungsmethode für die Gewinn- und Verlustberechnung aus:

    • Methode 1 beinhaltet das Schließen eines jeden Erfolgsrechnungskontos gegen ein Bilanzkonto für den Jahresgewinn/-verlust. So weisen die Erfolgsrechnungskonten am Jahresende einen Saldo von 0 auf.
    • Methode 2 beinhaltet die Verrechnung des Gesamtbetrags aus allen Erfolgsrechnungskonten mit einem Ertragskonto für den Jahresgewinn/-verlust, welcher anschließend mit einem Konto in der Bilanz für den Jahresgewinn/-verlust verrechnet wird. Auf diese Weise bleiben die Erfolgsrechnungskonten ausgeglichen.

  6. Geben Sie das Bilanzkonto ein, auf das der Jahresgewinn gebucht wird, sowie das für die Verbuchung des Jahresgewinns verwendete Erfolgsrechnungskonto.

  7. Geben Sie einen Belegtext ein. Drücken Sie zur Bestätigung die Eingabetaste.

Beispiel 1: Schließen der Erfolgsrechnungskonten am Jahresende

Alle Erfolgsrechnungskonten werden geschlossen und ein separates Bilanzkonto wird am letzten Tag des Geschäftsjahrs mit den entsprechenden Buchungen aktualisiert.

Vor dem Schließen:

Konto Soll Haben
Erlöse (Gewinn/Verlust) 2,300
Passiva (Gewinn/Verlust) 1,100

Nach dem Schließen:

Konto Soll Haben
Gewinn/Verlust (Bilanzkonto) 1,200
Erlöse 2,300
Passiva 1,100

Beispiel 2: Öffnen/Schließen von Bilanzkonten

Die Bilanzkonten werden geschlossen und entsprechende Buchungen in der Jahresabschlussperiode werden erstellt. (Wenn Sie zwölf Perioden pro Jahr definiert haben, ist diese Periode die dreizehnte.) Außerdem werden Buchungen für das Wiederöffnen der Konten am ersten Buchungsdatum des folgenden Geschäftsjahres erstellt.

Zwecks Vermeidung eines unausgeglichenen Belegs müssen für diese Alternative alle Erfolgsrechnungskonten geschlossen sein. Wählen Sie zum Schließen dieser Konten das Kontrollfeld "Gewinn- u. Verlustberechnung" im selben Bild aus.

Beispiel (schließt nur Bilanzkonten mit ein):

Vor dem Schließen:

Konto Soll Haben
Kapital 1,000
Anlagen 500
Bestand 400
Debitoren 700
Kreditoren 200
Bank 800

Nach dem Schließen:

Konto Soll Haben
Kapital 1,000
"Erfolgsrechnung" (Dies ist das Bilanzkonto, das aktualisiert wird, wenn die Erfolgsrechnungskonten geschlossen werden.) 1,200
Anlagen 500
Bestand 400
Debitoren 700
Kreditoren 200
Bank 800