Jahresabschluss - Anforderungen für Italien

Bevor Sie beginnen

Damit dieser Prozess funktioniert, darf "Hauptbuch-Saldodatei. Analysieren" (GLS940) nicht im Aktualisierungsmodus ausgeführt werden.
In diesem Dokument wird der Prozess für externe Transaktionen beschrieben. Interne Transaktionen werden auf ähnliche Weise verwaltet, indem Abschnitte von "Hauptbuch. Gewinn/Verlust berechnen" (GLS995) mit aktiviertem Kontrollfeld "Interne Transaktionen" ausgeführt werden und ein interner Beleg in "Hauptbuchbeleg. Eingeben" (CAS100) statt "Hauptbuchbeleg. Eingeben" (GLS100) erstellt wird.

Prozessbeschreibung

Beispiel

Anfängliche GuV:


Kosten	Erlös
80	100

Konto 892000 nach (GLS995) wurde ausgeführt:


Erlös	Kosten
100	80
	Konto 892000 Periode 13

Hauptbuchbeleg für Transfer von GuV-Ergebnis:


Konto 892000 Periode 12	Konto 12000 Periode 12

Saldo des Durchgangskontos 892000, das für den Jahresabschluss verwendet wird:


Konto 892000 Periode 12	Konto 892000 Periode 13

Ausgangssituation für das Bilanzkonto in Periode 12:


Aktiva	Passiva
500	480
	Konto 12000 Periode 12

Wenn (GLS100) nicht ausgeführt wird, wäre die Bilanz für den GuV-Teil nicht ausgeglichen, sodass das Abschlussverfahren nicht funktionieren würde. Die Summe der Bilanz muss null sein.

Nach Abschluss der Bilanzkonten (GLS995):


Passiva 480	Aktiva 500
Konto 12000 Periode 12

Nach dem Eröffnen der Konten:


Aktiva 500	Passiva 480
	Konto 12000 Periode 12

Prozessablauf

M3 BE-Standardprozess


Periode 12	Periode 13	Periode 00	Periode 01
Normale Transaktion für die Periode: 1.000 + 2.000 = 3.000 Kumulierte Transaktion für die Periode: 140,000		(GLS905) Die Bilanz wird für alle Bilanzkonten (140.000) erstellt.	Normale Transaktion für die Periode: 500 + 700 = 1.200 Kumulierte Transaktion für die Periode = 141.200
	(GLS995) - GuV-Abschluss (GLS995) - Bilanzabschluss 140.000	Nach dem Abschluss sind alle Bilanzen für das Bilanzkonto 0	(GLS995) Eröffnungsbilanz In dieser Periode der Beleg für den Saldovortrag und die normale Transaktion

Prozess für Italien


Periode 12	Periode 13	Periode 00	Periode 01
Normale Transaktion für die Periode: 1.000 + 2.000 = 3.000		(GLS905) Die Bilanz wird für alle Bilanzkonten (140.000) erstellt.	Normale Transaktion für die Periode: 500 + 700 = 1.200
Kumulierte Transaktion für die Periode: 140,000			Kumulierte Transaktion für die Periode = 141.200
	(GLS995) GuV-Abschlussberechnungsmethode = 1
(GLS100), um den Beleg für das Jahresergebnis von GuV nach Bilanz zu erstellen. Hinweis: Dies ist ein wichtiger Unterschied zwischen dem italienischen Prozess und dem Standardprozess.
	(GLS995) Berechnungsmethode für Bilanzabschluss = 3 - 140.000		(GLS995) Beim Öffnen des Bilanzeröffnungsbelegs wird nicht der Saldo für Periode 01 hochgeladen (CRIT75/E) => Die Bilanz enthält nur die Transaktion für die Periode (1200) und nicht den kumulierten Saldo. Hinweis: Dies ist ein wichtiger Unterschied zwischen dem italienischen Prozess und dem Standardprozess.

Provisorische Prüfung vor Jahresabschluss

Die folgenden provisorischen Prüfung müssen durchgeführt werden, bevor der Jahresabschlussprozess abgeschlossen werden kann:

Führen Sie "Transaktions-Arbeitsdatei. Fehlerhafte Jobs neu starten" (GLS037) aus, um festzustellen, ob Fehler vorhanden sind.
1. Wenn Fehler vorhanden sind, werden diese für die aktuelle Division rot angezeigt.
2. Sie müssen die Fehler korrigieren, bevor Sie mit dem Prozess fortfahren.
Führen Sie "Transaktions-Arbeitsdatei. Fehlerhafte Jobs neu starten" (GLS047) aus, um festzustellen, ob Programmfehler vorliegen oder Programme ausgeführt werden.
1. Sie müssen die Fehler korrigieren, bevor Sie mit dem Prozess fortfahren.
Führen Sie "Journal/Beleg. N. ausgeglichene drucken" (GLS975), um nach nicht ausgeglichenen Belegen zu suchen.
1. Sie müssen die Fehler korrigieren, bevor Sie mit dem Prozess fortfahren.
Führen Sie "Hauptbuch. Saldolisten drucken" (GLS510) aus, um die Summen- und Saldenlisten für das Jahr auf einer gedruckten Liste zu überprüfen.
Prüfen Sie die Saldodatei mit "HB-Saldodatei. Anzeigen" (GLS215), um die Summen- und Saldenlisten für das Jahr auf dem Bildschirm zu überprüfen.
Zeigen Sie die Saldodatei (GLS215) an und überprüfen Sie sie. Falls ein Bericht dafür existiert, drucken Sie diesen mit "Bericht. Öffnen" (RGS600) aus, um die Summen- und Saldenlisten für das Jahr zu überprüfen.
Führen Sie "FAM-Funktion. Öffnen" (CRS405) aus. GL99 und GL01 müssen mit gültigen Daten für das laufende Jahr und das kommende Jahr definiert sein. Es gibt Von-/Bis-Daten, die in "FAM-Funktion. Details öffnen" (CRS406) definiert sind. Wenn Sie beispielsweise einen Bericht für 2019 erstellen möchten, müssen Sie überprüfen, ob die FAM-Funktionen sowohl für 31. Dez 2019 als auch für 01. Jan 2020 gültig sind. Andernfalls können die Belege nicht erstellt werden.

Speziellen Buchungskreis (BOA) erstellen

Es wird empfohlen, für die Jahresabschlusstransaktionen einen speziellen Buchungskreis (Book of Account, BOA) zu erstellen.

(GLIT70) muss im Modus "Aktualisieren" ausgeführt worden sein.

Es wird empfohlen, Folgendes zu erstellen:

einen Buchungskreis nur für den Abschluss (Wert 999: der letzte Buchungskreis, ausgedruckt am 31.12. des Jahres)
einen Buchungskreis nur für die Eröffnungstransaktionen (Wert 001: der erste, der am Jahresanfang 01.01. gedruckt wird).

Auf diese Weise wird beim Drucken des Steuerjournals der BOA 001 (Eröffnungstransaktion) am Anfang des Berichts und der BOA 999 (Abschlusstransaktion) am Ende des Berichts ausgedruckt.

Stellen Sie in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) sicher, dass das Konto 892000 im obigen Beispiel ein Bilanzkonto ist. Dieses Feld ist ein Pflichtfeld.

Konto für GuV-Abschluss

Die folgenden Schritte müssen ausgeführt werden, um das Konto für den GuV-Abschluss zu aktualisieren:

Führen Sie "Hauptbuch. Gewinn/Verlust berechnen" (GLS995) aus.
1. Das Bilanzkonto muss als solches in (CRS630) festgelegt werden.
2. Führen Sie ohne Überprüfung das Aktualisierungsfeld aus, und überprüfen Sie das Ergebnis im Vorschlagsbericht.
Wenn alles korrekt ist, gibt es zwei Möglichkeiten, den Jahresabschluss zu bearbeiten:
1. Führen Sie das Programm im Aktualisierungsmodus aus, indem Sie das Aktualisierungsfeld auswählen und den Beleg im Hauptbuch eingeben, um das Ergebnis (Gewinn oder Verlust) für das Jahr zu generieren. Für das GuV-Konto wird eine Hauptbuchtransaktion erstellt, und das Jahresergebnis wird zum Bilanzkonto hinzugefügt.
2. Erstellen Sie einen Vorschlag für den (GLS100)-Eintrag, und prüfen Sie ihn im Vorschlagmodus. Wenn der Hauptbuchbeleg mit dem GuV-Ergebnis übereinstimmt, führen Sie ihn erneut im Aktualisierungsmodus aus. Für das GuV-Konto wird eine Hauptbuchtransaktion erstellt, und das Jahresergebnis wird zum Bilanzkonto hinzugefügt. Das Bilanzkonto ist gleich null.
Prüfen Sie in "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS210) den Saldobetrag im Konto 892000: mit C (A für Italien) im Falle eines Gewinns oder mit D im Fall eines Verlustes. Wenn der Hauptbuchbeleg vor der Ausführung von GLS995 erstellt wurde, ist das Bilanzkonto 892000 gleich null.
Geben Sie das Jahresergebnis ein, indem Sie eine HB-Transaktion mithilfe von (GLS100) eingeben. Wählen Sie die anwendbare FAM-Funktion aus (überprüfen Sie, ob die FAM-Funktion für den letzten Tag des Geschäftsjahres geöffnet ist), und geben Sie im Datumsfeld den letzten Tag des Jahres ein. Wie bereits erläutert, kann diese Transaktion vor der Ausführung von (GLS995) erstellt werden.
Ändern Sie in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630/E) die Einstellung für Konto 892000 von Bilanzkonto zu GuV-Konto. Dies ist nicht erforderlich, wenn der Beleg vor dem Jahresabschluss endgültig eingefügt wird. Dazu muss das Kontrollfeld "Aktualisieren" aktiviert werden.
Führen Sie "HB-Saldodatei. Jahresendlauf starten" (GLS905) aus, um die Eröffnungstransaktion in Periode 00 von Jahr NNNN zu erstellen. Geben Sie das Jahr des Jahresabschlusses ein.
Führen Sie "Settings - Hauptbuch" (CRIT75) aus, um zu überprüfen, ob die aktualisierte Saldodatei null ist. Wenn sie nicht null ist, aktualisiert die Eröffnungstransaktion auch die Januar-Datei, mit dem Risiko eines doppelten Betrags in der Bilanz. Das heißt, einen für Periode 00 und einen für die Eröffnungstransaktion.

Abschluss und Eröffnung des Bilanzkontos

Führen Sie (GLS995) im Vorschlagsmodus aus, und überprüfen Sie, ob der Hauptbuchbeleg im Bericht angezeigt wird. Das heißt, das Ergebnis des Jahres.
Wenn alles korrekt ist, führen Sie die Berechnung auf die definitive Art aus. Dazu muss das Kontrollfeld "Aktualisieren" aktiviert werden.
Es werden zwei Belege erstellt: einer für alle Bilanzabschlüsse und einer für alle Saldovortragskonten.
Stellen Sie sicher, dass in den erstellten Belegen das GuV-Konto nicht berücksichtigt wird und dass das Abschlusskonto und das Eröffnungskonto vorhanden sind.
Führen Sie (GLS995) erneut aus, um den korrekten Betrag im Saldo für Periode 00 (für das Bilanzkonto) mithilfe des Jahres aus dem Jahresabschluss zu berechnen.
Sobald (GLS995) erfolgreich abgeschlossen wurde, überprüfen Sie die Bilanz in (GLS215) mit Saldoschlüssel 1 und der entsprechenden Spaltenvorlage.
Das Bilanzkonto sollte folgende Werte haben:
- Periode 13 = Gesamtwert des Jahres (kumulierte Transaktion für das Jahr)
- Periode 00 = 13.
GuV-Konto sollte folgenden Wert haben:
- Periode 13 = Kumulierte Transaktionen für das Jahr (gesamt)
- Periode 00 = Null.
Konto 892000 aus dem ursprünglichen Beispiel oben sollte einen Saldo von null für das neue Jahr haben.
Überprüfen Sie den Jahresabschluss in (GLS210), indem Sie im Feld "Chi"/"Jahresabschlusstransaktionen" die Option "1" auswählen.
Die Jahresabschlusstransaktionen (Abschluss- und Eröffnungstransaktionen) werden angezeigt. Ohne diese Einstellung werden die Jahresabschlusstransaktionen (Abschluss- und Eröffnungstransaktionen) nicht angezeigt, und die neue Transaktion für das Jahresende weist den Saldovortrag aus.
Ändern Sie in (CRS630) die Einstellung für Konto 892000 von GuV zu Bilanzkonto.
Hinweis
Wenn eine Arbeit geplant ist, um die Dateibilanzen neu zu erstellen, dürfen Sie das soeben beendete Jahr nicht in "HB-Saldodatei. Mit Ergebnis aktualis." (GLS915) oder (GLS905) neu erstellen.
Sie können jetzt den Steuerjournal für Dezember drucken (zuerst als Vorschlag, dann definitiv), um die Ergebnisse der Abschluss- und Eröffnungsbilanz anzuzeigen.
Führen Sie (CRIT75) aus, um die Einstellungen wie folgt zu ändern:
- Saldovorgabe = 1
- Ausgangszeilenwert = aktiviert
Drucken Sie den Steuerjournal für Januar (zuerst als Vorschlag, dann definitiv).
Ändern Sie in (CRIT75) die Einstellungen wie oben in Schritt 14 gezeigt auf "0", und deaktivieren Sie diese, bevor Sie Februar, März usw. drucken.