Verwalten von Konzernrechnungswesen und Berichterstellung
In diesem Dokument wird beschrieben, wie Sie Einstellungen festlegen und Transaktionen in Bezug auf Konzernrechnungswesen und Berichterstellung erstellen und überprüfen. Diese Funktionalität wird normalerweise verwendet, wenn eine globale Firma Finanzdaten gemäß unterschiedlichen Buchungs- und Berichterstellungs-Frameworks in der gesamten Organisation meldet.
Beispiel: Die Regeln für die Anlagenabschreibung können je nach dem in jeder Einheit verwendeten Buchungs-Framework zwischen der Muttergesellschaft und einer Tochtergesellschaft unterschiedlich sein. Dies wiederum wirkt sich unterschiedlich auf den Gewinn und Verlust aus. Die Tochtergesellschaft muss sowohl mit dem lokalen Berichterstellungs-Framework als auch dem auf Unternehmensebene verwendeten Berichterstellungs-Framework rückmelden können.
Ergebnis
Hauptbuchtransaktionen werden mithilfe mehrerer Rechnungslegungsbücher aktualisiert und rückgemeldet.
Bevor Sie beginnen
- Die Gesamteinstellungen für das Konzernrechnungswesen müssen pro Division oder Firma in "Settings - Konzernrechnungswesen" (GLS080) angegeben werden. Wenn keine spezifischen Einstellungen für eine Division vorhanden sind, werden die Einstellungen auf Firmenebene verwendet. In (GLS080/E) werden die folgenden Einstellungen vorgenommen:
- Ob die Funktionalität aktiviert werden soll. Wenn aktiviert, können mehrere Rechnungslegungsbücher verwendet werden, sodass es möglich ist, verschiedene Salden auf demselben Konto zu erstellen und dadurch verschiedene Beträge pro Rechnungslegungsbuch rückzumelden.
- Saldoschlüssel, die speziell für die Rechnungslegungsbücher "Konzern", "Zusätzlich 1" und "Zusätzlich 2" verwendet werden. Weitere Informationen zur Aktualisierung von Saldoschlüsseln je nach ausgewähltem Belegtyp finden Sie im folgenden Punkt zur Beschreibung von Belegtypen.
- Periodentypen, die speziell für die Rechnungslegungsbücher "Konzern", "Zusätzlich 1" und "Zusätzlich 2" verwendet werden. Dadurch kann ein anderer Periodentyp als der in "Firma. Division verbinden" (MNS100) für die nicht lokalen Rechnungslegungsbücher verwendet werden, falls der Kalender für das Geschäftsjahr unterschiedlich ist.
- Der Belegtyp, der im Hauptbuch aktualisiert wird und entscheidet, in welchem Rechnungslegungsbuch eine Transaktion aktualisiert wird, wird in "Belegnummernserie. Öffnen" (CRS410) angegeben. Folgende Belegtypen sind verfügbar:
- 0 - Allgemein. Bei der Verarbeitung einer Transaktion mit diesem Belegtyp werden alle Saldoschlüssel und Rechnungslegungsbücher aktualisiert.
- 1 - Lokal. Bei der Verarbeitung einer Transaktion mit diesem Belegtyp werden alle Saldoschlüssel mit Ausnahme der in (GLS080) definierten Saldoschlüssel aktualisiert. Daher wird nur das lokale Rechnungslegungsbuch aktualisiert.
- 2 - Konzern. Bei der Verarbeitung einer Transaktion mit diesem Belegtyp wird nur der in (GLS080) angegebene Konzernsaldoschlüssel aktualisiert. Daher wird nur das Rechnungslegungsbuch "Konzern" aktualisiert.
- 3 - Zusätzlich 1. Bei der Verarbeitung einer Transaktion mit diesem Belegtyp wird nur der in (GLS080) angegebene Saldoschlüssel "Zusätzlich 1" aktualisiert. Daher wird nur das Rechnungslegungsbuch "Zusätzlich 1" aktualisiert.
- 4 - Zusätzlich 2. Bei der Verarbeitung einer Transaktion mit diesem Belegtyp wird nur der in (GLS080) angegebene Saldoschlüssel "Zusätzlich 2" aktualisiert. Daher wird nur das Rechnungslegungsbuch "Zusätzlich 2" aktualisiert.
- Für die Lagerbewertung, die in "Lagerbewertung. Öffnen" (CAS180) durchgeführt wird, und die Neubewertung der Währung, die in "Fremdwährungsneubewertung. Aktualisieren" (GLS160) durchgeführt wird, müssen in "Konzernrechn.wesen. BelegNrSerie angeben" (GLS085) Ersatznummernserie und Belegname angegeben werden. Die Ersatzwerte werden per FAM-Funktion und Rechnungslegungsbuch angegeben. Es können nur nicht lokale Rechnungslegungsbücher angegeben werden, da die normalen Werte aus der FAM-Funktion in "FAM-Funktion. Details öffnen" (CRS406) für das lokale Rechnungslegungsbuch abgerufen werden. Die erlaubten FAM-Funktionen sind CA60 (CAS180) und GL20 (GLS160).
- Um die Lagerbewertung durchzuführen, wenn das Konzernrechnungswesen aktiviert ist, müssen die Einstellungen in "Settings - Lagerbewertung" (CAS025) pro Rechnungslegungsbuch angegeben werden, da dies bei der Erstellung eines Lagerbewertungsvorschlags in (CAS180) ausgewählt wird.
Allgemeine Informationen zum Erstellen von Transaktionen
Bei der Erstellung von Transaktionen mit den FAM-Funktionen CA60, FA10, GL01, GL20 und GL99 hängt das zu aktualisierende Rechnungslegungsbuch von dem ausgewählten Belegtyp in der Belegnummernserie ab. Bei anderen FAM-Funktionen wird der Belegtyp immer auf 0-Allgemein gesetzt.
Die in (GLS080) angegebenen nicht lokalen Saldoschlüssel werden gemäß dem pro Rechnungslegungsbuch ausgewählten Periodentyp aktualisiert. Dies ermöglicht die Handhabung unterschiedlicher Geschäftsjahre bei verschiedenen Rechnungslegungsbüchern. Die lokalen Saldoschlüssel werden gemäß dem in "Firma. Division verbinden" (MNS100) angegebenen Periodentyp aktualisiert.
Überprüfen von Transaktionen in Standardberichts- und Abfragefunktionen
Wenn Sie das Rechnungslegungsbuch in den Standardberichts- und Abfragefunktionen auswählen, werden die Hauptbuchtransaktionen oder Saldowerte entsprechend abgerufen. Wenn Sie beispielsweise das Rechnungslegungsbuch "Konzern" auswählen, werden allgemeine und Konzernrechnungswesen-Transaktionen oder Werte aus dem Konzernsaldoschlüssel ausgewählt. Sie können das Rechnungslegungsbuch in den folgenden Berichts- und Abfragefunktionen auswählen:
- "Hauptbuch. Transaktionen anzeigen" (GLS210)
- "Hauptbuch. Kontoauszug anzeigen" (GLS220)
- "Hauptbuch. Auditliste drucken" (GLS505)
- "Hauptbuch. Saldolisten drucken" (GLS510)
- "Gegenbuchungen. Drucken" (GLS515)
- "Hauptbuch. Drucken" (GLS525)
- "Konto. Spezifikationen drucken" (GLS535)
- "Summen- und Saldenlisten - HB. Drucken" (GLS605)
- "Bestandsbücher. Drucken" (GLS615)
- "Hauptbuchbuch. Drucken" (GLS620)
- "Journal. Drucken" (GLS625)
- "Offizielle Journalnummer. Drucken" (GLS630)
- "Saldo und Spalten. Drucken" (GLS635)
- "Hauptbuch. Drucken" (GLS640)
Analysieren und Reparieren der Saldodatei
Die Saldoschlüssel, die Sie in "HB-Saldodatei. Mit Ergebnis aktualis." (GLS915) oder "Hauptbuch-Saldodatei. Analysieren" (GLS940) auswählen, bestimmen, welche Hauptbuchtransaktionen für den Vergleich mit oder die Reparatur der Saldodatei ausgewählt werden.
Nicht lokale Saldoschlüssel müssen separat verarbeitet werden, d. h. dass im Saldoschlüsselbereich nur ein nicht lokaler Saldoschlüssel zulässig ist.
Verarbeitung zum Jahresende
Das in "HB Saldodatei. Jahresendlauf starten" (GLS905) ausgewählte Rechnungslegungsbuch bestimmt, welche Saldoschlüssel mit den Salden für das nächste Geschäftsjahr aktualisiert werden.
In "Hauptbuch. Gewinn/Verlust berechnen" (GLS995) bestimmt das von Ihnen ausgewählte Rechnungslegungsbuch den Saldoschlüssel, der zum Abrufen der gültigen Werte verwendet wird. Der mit der FAM-Funktion verbundene Belegtyp bestimmt, in welchem Rechnungslegungsbuch die Transaktion aktualisiert wird. Daher ist es wichtig, dass der mit der ausgewählten FAM-Funktion verknüpfte Belegtyp dem ausgewählten Rechnungslegungsbuch entspricht.
Lagerbewertung
In Zusammenhang mit Konzernrechnungswesen und Berichterstellung können Sie die Lagerbewertung mithilfe verschiedener Einstellungen pro Rechnungslegungsbuch durchzuführen. Bei der Erstellung eines Vorschlags in "Lagerbewertung. Öffnen" (CAS180) bestimmt das ausgewählte Rechnungslegungsbuch, welche Einstellungen aus (CAS025) abgerufen werden.
Wenn Sie den Vorschlag im Hauptbuch aktualisieren, bestimmt das ausgewählte Rechnungslegungsbuch, in welchem Rechnungslegungsbuch die Transaktion aktualisiert wird. Für das lokale Rechnungslegungsbuch wird die Belegnummernserie aus der FAM-Funktion CA60 übernommen. Für das nicht lokale Rechnungslegungsbuch wird die Belegnummernserie aus (GLS085) abgerufen. Daher ist es wichtig, dass der Belegtyp der mit der FAM-Funktion CA60 verbundenen und in (GLS085) angegebenen Belegnummernserie mit dem gewählten Rechnungslegungsbuch übereinstimmt.
Währungsneubewertung
In Zusammenhang mit Konzernrechnungswesen und Berichterstellung können Sie die Währungsneubewertung für dasselbe Neubewertungsdatum mithilfe verschiedener Einstellungen pro Rechnungslegungsbuch durchführen. Wenn Sie in "Fremdwährungsneubewertung. Aktualisieren" (GLS160) einen Vorschlag erstellen, werden die zutreffenden Hauptbuchtransaktionen gemäß dem ausgewählten Rechnungslegungsbuch abgerufen.
Wenn Sie den Vorschlag im Hauptbuch aktualisieren, bestimmt das ausgewählte Rechnungslegungsbuch, in welchem Rechnungslegungsbuch die Transaktion aktualisiert wird. Für das lokale Rechnungslegungsbuch wird die Belegnummernserie aus der FAM-Funktion GL20 abgerufen. Für die nicht lokalen Rechnungslegungsbücher wird die Belegnummernserie aus (GLS085) abgerufen. Daher ist es wichtig, dass der Belegtyp der mit der FAM-Funktion GL20 verbundenen und in (GLS085) angegebenen Belegnummernserie mit dem gewählten Rechnungslegungsbuch übereinstimmt.
Einschränkungen
Transaktionen, die die folgenden FAM-Funktionen verwenden, können gemäß allen Belegtypen aktualisiert werden:
- CA60
- FA10
- GL01
- GL20
- GL99
Alle anderen FAM-Funktionen werden als allgemeine Belegtypen verarbeitet, daher werden alle Rechnungslegungsbücher aktualisiert.
Die in (GLS080) angegebenen Saldoschlüssel dürfen nur mit der Dimension 1 = Konto definiert werden, und "Budget" darf nicht aktiviert werden, da die Budgetverarbeitung nur für das lokale Rechnungslegungsbuch unterstützt wird.
In "Settings - Hauptbuch" (CRS750) muss "Buchungskreis" aktiviert sein.
Die Mehrdivisionsauswahl unter Verwendung eines Bereichs, der eine Division enthält, in der das Konzernrechnungswesen verwendet wird, wird, wenn die Ausführung von einer leeren Division erfolgt, in den Berichten und Abfragen nicht unterstützt, in denen das Rechnungslegungsbuch ausgewählt werden kann. Divisionen, die das Konzernrechnungswesen verwenden, müssen separat verarbeitet werden.