Kanadische Sales Tax in M3

In diesem Dokument wird eine Übersicht der Lösung zum Verwalten von kanadischen Steuern bereitgestellt.

Ergebnis

Nach dem Lesen dieses Dokuments sind Sie damit vertraut, wie die Funktionslösung in M3 zum Verwalten von europäischen Umsatzsteuern verwendet werden kann, um kanadische Steuern auf Verkäufe zu verwalten. Zudem wissen Sie, wie die Lösung eingerichtet wird und wie sie den Benutzerablauf beeinflusst.

Mit diesen Informationen können Sie die erforderlichen Komponenten (zum Beispiel USt-Codes) definieren und Fehler beheben.

Bevor Sie beginnen

Nicht zutreffend.

Über kanadische Steuern

  • Steuertypen

    Es wird zwischen drei kanadischen Steuertypen unterschieden. Sie können auf alle Käufe angewendet werden, sodass kaufende Firmen Steuern im Auftrag der Lieferanten deklarieren müssen.

    Name Beschreibung
    Provincial Sales Tax (Provinzsteuer in Kanada), PST Die Verbrauchssteuer PST wird in den meisten kanadischen Provinzen angewendet, wobei Steuersätze und versteuerte Waren von Staat zu Staat variieren können. PST wird normalerweise als Kostenpunkt auf der Lieferantenseite betrachtet, da die Steuer nicht abgesetzt werden kann, mit der Ausnahme von Selbsteinstufungs-PST. PST ist eine zusammengesetzte Steuer (in M3 kombinierte Steuer oder Kettensteuer genannt), die von der Provinz abhängt. PST als kombinierte Steuer bedeutet, dass sowohl GST als auch PST basierend auf demselben Basisbetrag berechnet werden. PST als zusammengesetzte Steuer bedeutet, dass PST nicht nur basierend auf dem Basisbetrag, sondern auch zusätzlich zum GST-Betrag berechnet wird. Die Selbsteinstufungs-PST wird von der Firma erfasst, wenn eine Lieferantenrechnung keine PST enthält, die Firma sie aber deklarieren muss. In Quebec ist PST, die als "Taxe de Vente du Quebec (TVQ) oder auf Englisch Quebec Sales Tax (QST) bezeichnet wird, eine abzugsfähige Umsatzsteuer.
    Goods and Services Tax – GST (Kanada) Die GST ist sowohl eine Verkaufs- als auch eine Mehrwertsteuer. Sie wird in M3 genauso verarbeitet wie die europäische Umsatzsteuer. Sie gilt für das Bereitstellen der meisten Waren und Dienstleistungen in Kanada. Beinahe alle Personen müssen GST auf Einkäufe von steuerbaren Waren und Dienstleistungen bezahlen, die keinen Steuersatz von Null haben. Einige Verkäufe oder Dienstleistungen sind von GST befreit.
    Harmonized Sales Tax, HST Die Provinzen Nova Scotia, New Brunswick und Newfoundland und Labrador haben ihre Provincial Sales Tax mit der GST kombiniert bzw. "harmonisiert" und so eine einzelne HST erstellt. Die HST gilt für dieselbe Basis von steuerbaren Waren und Dienstleistungen wie die GST.
  • Sales Tax auf ausgehende Waren

    Beim Verkauf bestimmt die Lieferadresse der Waren, welche Art von Steuer gilt. Beispiel: Wenn das Büro des Kunden in Ontario ansässig ist, die Waren aber nach Quebec geliefert werden, gilt QST. Bei den Steuertypen GST und PST – aber nicht bei QST und HST – hat der endgültige Verwendungszweck einen Einfluss auf die Steuer. Wenn ein Kunde die Waren als Teil der Produktion verwendet, wird nur GST berechnet. Wenn der Kunde die Produkte aber konsumiert, wird auch PST berechnet. Verschiedene Arten von Steuern müssen als einzelne Positionen auf der Rechnung gedruckt werden.

    Die Rechnungsgestaltung für Kanada erfordert die Verwendung von Vertex, da die detaillierten, auf die Kundenrechnungen gedruckten Steuerinformationen von Vertex abgerufen werden, wenn die Division Steuermethode 4 ausgewählt hat (siehe unten).

  • Sales Tax auf eingehende Waren

    Auf der Lieferantenrechnung muss die Steuer vermerkt werden, basierend auf der Lieferadresse (ein Lagerort der Firma oder der Endkunde) und der Endverwendung der Waren. GST, HST und QST müssen beim Erfassen von Rechnungen für die Berichterstattung an die Regierung oder Provinz separat berechnet werden.

  • Verwaltung in M3

    US- und kanadische Sales Tax auf Kundenverkäufe werden über ein Produkt eines Drittanbieters namens Vertex verwaltet. Die integrierte Vertex/M3-Lösung wird in einem separaten technischen Dokument namens "M3 BE Vertex Integration" beschrieben. Die kanadische Sales Tax auf Einkäufe wird mithilfe der bestehenden Funktionen zum Verarbeiten von Umsatzsteuer in M3 verwaltet.

Führen Sie folgende Schritte aus – Aktivitäten in M3

  1. Steuermethode für die Division auswählen

    Wählen Sie für kanadische Divisionen Steuermethode 4 in "Firma. Division verbinden" (MNS100/G). Die Steuermethode legt fest, dass die Sales Tax auf Lieferantenrechnungen mithilfe der M3-Lösung für Umsatzsteuer berechnet wird, während Vertex zum Berechnen der Sales Tax auf Kundenrechnungen verwendet wird.

  2. Buchungsdefinitionen für die Sales Tax definieren

    Buchungen für Sales Tax auf Einkäufe können derzeit nur für Buchungsvorgang AP10 erstellt werden, d. h. wenn Lieferantenrechnungen manuell in "Lieferantenrechnung. Eingeben" (APS100) eingegeben werden.

    Die folgenden Buchungstypen werden zum Verbuchen von Sales Tax verwendet:

    • 211 für GST oder HST (auch für USt)
    • 212 für PST oder QST (auch für USt)
    • 217 für selbst veranschlagte PST

    Definieren Sie die Buchungsdefinitionen AP10-211, AP10-212 und AP10-217 in "Buchungsdefinition. Einstellen" (CRS395). Jede Buchungsdefinition enthält die Kontierungszeile, die beim Erstellen von Buchungen angewendet werden soll. Da es einen separate Buchungstyp für jede Art von Sales Tax gibt, können diese Steuern separat verbucht werden. Die für Buchungstypen 212 und 217 ausgewählten Konten können entweder Aufwandskonten oder Konten mit der Bezeichnung "USt-Konten" in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) sein, je nachdem, ob die PST rückforderbar ist. Weitere Informationen zu Buchungsdefinitionen finden Sie unter Buchungsdefinitionen einrichten und verwenden.

  3. Eingeben von Steueridentifikationsnummern

    Geben Sie für Lieferanten die entsprechenden Steuer-IDs nach Staat in "Steuernr. Lieferant. Öffnen" (CRS628) ein. Bei der kanadischen Sales Tax ist der M3-Staat synonym zur Provinz. Obwohl das für die Steuer-ID reservierte Feld "PST/QST-Registrierungsnummer" heißt, kann es für jede Art von Steuer-ID verwendet werden. Der Zugriff auf (CRS628) erfolgt, indem Sie in "Lieferant. Öffnen" (CRS620/B) die Option "Steuernr." für den Lieferanten wählen.

  4. Definieren des Abrufs von USt-Codes pro Lieferant

    Legen Sie fest, wo M3 die USt-Codes abruft, wenn Sie einen Einkaufsauftrag für einen bestimmten Lieferanten erstellen, indem Sie eine der folgenden Optionen im Feld "USt-Pflicht" in "Lieferant. Def. Einkauf & Finanzen" (CRS624/F) auswählen:

    • 0 = Keine USt-Berechnung
    • 1 = Der USt-Code wird aus dem Artikel-/Lagerortdatensatz in "Artikel. Lagerort verbinden" (MMS002) abgerufen. Findet M3 keinen USt-Code, wird der jeweilige Artikel als nicht steuerbarer Artikel betrachtet. Verfügt der Artikel über keine Lagerortverknüpfung in (MMS002), sucht M3 den USt-Code des Artikels stattdessen in "Artikel. Öffnen" (MMS001).
    • 2 = Der USt-Code wird in der folgenden Reihenfolge aus den aufgeführten Tabellen übernommen: Artikel/Lagerort aus (MMS002), Artikel aus (MMS001) und Lieferant aus (CRS624) oder "Lieferanten. Öffnen/Division" (MFS620/E). Findet das System in der ersten Tabelle keinen USt-Code, sucht es in der zweiten Tabelle weiter usw.

  5. Definieren von USt-Codes

    Definieren Sie die Steuersätze nach USt-Codes in "USt-Code. Öffnen" (CRS030). Jeder USt-Code definiert, welche Methode beim Berechnen der Steuer verwendet und welcher prozentuale Steuersatz angewendet werden soll. Es wird empfohlen, USt-Codes für Sales Tax als kombinierte Umsatzsteuer (USt-Methode 2) oder zusammengesetzte Umsatzsteuer (USt-Methode 3) zu definieren. Geben Sie den GST- oder HST-Steuersatz in das Feld "USt-Prozentsatz 1" und den PST- oder QST-Steuersatz in das Feld "USt-Prozentsatz 2" ein. Sie können ein Kontrollfeld auswählen, das angibt, dass der USt-Code zum Berechnen von Selbsteinstufungssteuern für USt-Codes mit USt-Methode 2 oder 3 verwendet wird. Der USt-Code mit der ID 0 ist vordefiniert. Er kann keinen USt-Satz haben und zeigt an, dass keine Umsatzsteuer oder Sales Tax berechnet werden. Ein USt-Code für HST müsste als USt-Code für GST mit nur einem USt-Satz definiert werden.

    Beispiele von USt-Codes für Sales Tax:

    ID Beschreibung USt-Satz 1 USt-Satz 2
    1 Nur GST 6,00 0,00
    2 GST 6 %, PST 7 % 6,00 7,00
    3 GST 6 %, selbstveranschlagte PST 7 % 6,00 7,00
    4 PST 7 %, keine GST 0,00 7,00
    5 GST 6 %, PST-befreit 6,00 0,00
    6 GST 6 %, QST 8 % 6,00 8,00
    7 Selbst veranschlagte PST 5 %, keine GST 0,00 5,00

  6. Steuerausnahmen definieren

    Legen Sie fest, ob und wie USt-Codes ersetzt werden, die normalerweise von M3 von anderen USt-Codes in "USt-Ausnahme. Öffnen" (TXS020) in bestimmten Situationen abgerufen werden. Die automatische Verwendung solcher Ersatz-USt-Codes ermöglicht es, den kanadischen Sales Tax-Gesetzen in komplizierten Steuersituationen bei Verkäufen zu entsprechen. Wenn ein Lieferant zum Beispiel in einer bestimmten Region registriert ist (der Lieferant dort also mit einer offiziellen Steuernummer registriert ist) und die Firma in (CRS628) die Steuernummer für diese Region eingegeben hat, kann beim Platzieren von Einkaufsaufträgen für diesen Lieferanten automatisch ein anderer USt-Code mit einem anderen Steuersatz angewendet werden. Weitere Informationen dazu finden Sie unter USt-Befreiung.

Aktivitätenbeschreibung

  1. Einkaufsauftrag erstellen

    Bei der Erstellung eines Einkaufsauftrags für einen Lieferanten schlägt M3 Business Engine automatisch einen USt-Code für die bestellte Ware vor, basierend auf dem Suchpfad, der vom Feld "USt-Pflicht" für den Lieferanten angegeben wird, sowie auf den in (TXS020) definierten Steuerausnahmen.

  2. Lieferantenrechnung verbuchen

    Sie können beim Verbuchen der Lieferantenrechnung in "Lieferantenrechnung. Eingeben" (APS100) den USt-Code manuell im Rechnungskopf ändern, ebenso wie die Höhe der Umsatzsteuer, indem Sie den USt-Code 0 wählen, der angibt, dass die Artikel von der Steuer befreit sind. Wenn die Rechnung aus mehreren Zeilen mit verschiedenen Steuertypen oder Steuersätzen besteht, geben Sie die Rechnungspositionen manuell in das Buchungsbild ein und wählen Sie für jede Position den entsprechenden USt-Code.

    Wenn die Rechnung keine Provincial Sales Tax enthält, Sie aber wissen, dass die Firma diese Steuer zahlen muss, wählen Sie einen USt-Code für Steuern zur Selbsteinstufung. Es können zwei Arten von Buchungen für Sales Tax erstellt werden. Die erste ist eine Belastungs- oder Aufwandstransaktion basierend auf dem Buchungstyp 211 für GST oder HST bzw. 212 für PST oder QST. Die zweite ist eine Habentransaktion für ausgleichende Selbsteinstufungs-PST basierend auf dem Buchungstyp 217. Das heißt, es funktioniert ähnlich wie die Erfassung der EU-USt, mit dem Unterschied, dass die EU-USt nur basierend auf den Buchungstypen 211 und 212 erfasst wird.

  3. Ausweisen von Sales Tax

    Die GST Sales Tax wird mithilfe der Funktion zum Ausweisen von EU-USt ausgewiesen, wie unter Umsatzsteuer abstimmen und melden beschrieben. Die Steuerdeklaration wird in "USt-Bericht. Öffnen" (TXS100) erstellt. Die verwendete Berichtsvorlage bestimmt, welche Konten und USt-Codes im Bericht enthalten sein sollen. Mit derselben Funktion können auch Berichte mit PST erstellt werden.

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