Quellensteuer auf Akontozahlungen und Vorauszahlungen mit flexiblen Servicecodes
Die Quellensteuer kann je nach Konfiguration und den geltenden Regeln auf Vorauszahlungen und Akontozahlungen angewendet werden.
Hintergrund
Die Quellensteuer wird in bestimmten Ländern angewendet, wenn Zahlungen, einschließlich Vorauszahlungen, vorgenommen werden. In M3 werden Vorauszahlungen und Akontozahlungen als Vorauszahlungen angesehen.
Quellensteuer auf Akontozahlungen
Wenn das Kontrollfeld "Quellensteuer auf Akonto und Vorauszahlung" in "Settings - Lieferantensteuer" (APS035) aktiviert ist, kann das Feld "Servicecode" beim Generieren von Akontozahlungstransaktionen mithilfe der Buchungsoption 12 in "Manuelle Lieferantenzahlung. Eingeben" (APS120) aufgerufen werden. Der Standardwert für den Servicecode wird durch die Einstellungen in "Lieferanten. Öffnen/Division" (MFS620) oder, falls nicht verfügbar, in "Lieferant. Einkauf & Finanzen def." (CRS624) festgelegt. Unabhängig von der ausgewählten Rückmeldungsstufe wird der einbehaltene Betrag während der Verarbeitung in (APS120/I) angezeigt und berechnet, basierend auf allen flexiblen Servicecodes, die in "Flex. Servicecode. Verb. mit Lieferant" (CRS664) mit dem Lieferanten verknüpft sind. Die Quellensteuer wird nicht berechnet, wenn der Servicecode entfernt wird.
Quellensteuereinträge aus Akontozahlungen werden bei der Zuordnung während der Erfassung der Lieferantenrechnung in "Lieferantenrechnung. Eingeben" (APS100) storniert. In (APS100/K) können Akontozahlungen ausgewählt und mit der Lieferantenrechnung abgeglichen werden, unabhängig vom Servicecode in der Akontotransaktion. Nach Auswahl einer Akontozahlung in (APS100/K) werden die Quellensteuer-Stornierungsbuchungen generiert und in "Buchungen. Öffnen" (GLS120) angezeigt. Diese Einträge können nicht geändert oder gelöscht werden. Akontozahlungen können teilweise oder vollständig zugeordnet werden. Der Akontozahlungssaldo wird um den zugeordneten Betrag reduziert, kann aber den zu buchenden Rechnungsbetrag nicht überschreiten. Wenn die Akontozahlung teilweise zugeordnet wird, wird die Quellensteuer proportional storniert.
Quellensteuereinträge aus Akontozahlungen werden auch bei der Zahlung in (APS120) oder "Zahlungsvorschlag. Öffnen" (APS130) mit einer Lieferantenrechnung storniert. Akontozahlungen können entweder teilweise oder vollständig zugeordnet werden. Der Akontozahlungssaldo wird um den zugeordneten Betrag reduziert, kann aber den Betrag der bezahlten Rechnung nicht überschreiten. Wenn die Akontozahlung teilweise zugeordnet wird, wird die Quellensteuer proportional storniert.
Quellensteuer für Vorauszahlungen
- Vorauszahlungsanforderung
Wenn eine Zahlungsanforderung in "Lieferantenzahlungsanforderung. Öffnen" (APS106) erstellt wird, kann das Feld "Servicecode" angezeigt werden, wenn in (APS035) das Kontrollfeld "Quellensteuer auf Akonto und Vorauszahlung" aktiviert ist. Der Standardwert für den Servicecode wird durch die Einstellungen in (MFS620) oder, falls nicht verfügbar, in (CRS624) festgelegt. Wenn die Zahlungsanforderung in (APS120) oder (APS130) bezahlt und in Kreditoren mit Informationstyp "PR-Zahlungsanforderung" erfasst wird, wird die Quellensteuer für alle in (CRS664) mit dem Lieferanten verknüpften flexiblen Servicecodes berechnet, unabhängig von der Rückmeldungsstufe. Wenn der Servicecode gelöscht wird, wird keine Quellensteuer berechnet.
Zahlungsanforderungen (PR), die nicht mit Vorauszahlungsrechnungen (PI) oder Schlussrechnungen (PF) abgeglichen wurden, können mithilfe der verknüpften Option 9 = "Schließen" in der Abstimmungs-FAM-Funktion in (APS120) geschlossen werden. Verwenden Sie nach dem Abschluss eine Buchungsoption, um eine Gegenbuchung zu erstellen. In diesem Fall wird die Quellensteuer in der PR-Transaktion nicht storniert. Es wird eine Warnmeldung angezeigt, die angibt, dass die Quellensteuer in der Zahlungsanforderungstransaktion vorhanden ist. Um die Quellensteuer zu stornieren, verwenden Sie stattdessen "Beleg. Stornieren" (GLS900).
- Vorauszahlungsrechnung
Für Vorauszahlungsrechnungs-Transaktionen wird keine Quellensteuer berechnet, Informationstyp "Vorausrechnung".
- Schlussrechnungen (PF) - Nettomethode
Schlussrechnungen geben den verbleibenden fälligen Saldo nach Abzug der getätigten Vorauszahlungen wieder. Wie in früheren Versionen funktioniert die Quellensteuer für flexible Servicecodes für Schlussrechnungstransaktionen, Informationstyp "PF-Schlussrechnung", auf die gleiche Weise wie bei Standardlieferantenrechnungen. Dies gilt sowohl für die Buchung als auch für die Zahlung.
Bei der Nettomethode werden die Quellensteuerbuchungen von bezahlten Zahlungsanforderungen (PRs) während der Transaktion für die Schlussrechnung storniert. Um diese Buchungen zu stornieren, muss die Zahlungsanforderung (PR) oder die Vorauszahlungsrechnung (PI) in "Referenznummer. Rechnungen auswählen" (APS117) ausgewählt sein. Die Quellensteuer-Stornierungsbuchungen werden in (GLS120) angezeigt, können jedoch nicht geändert oder gelöscht werden. Bei dieser Transaktion können nur Einträge aus flexiblen Servicecodes mit einer Rechnungsrückmeldungsstufe storniert werden.
- Schlussrechnungen (PF) - Bruttomethode
Schlussrechnungen geben den vollständigen Rechnungsbetrag an, bevor Vorauszahlungen abgezogen werden. Ebenso funktioniert unter der Nettomethode die Quellensteuer auf flexible Servicecodes für Schlussrechnungstransaktionen, Informationstyp "PF-Finale Rechnung", auf die gleiche Weise wie bei Standardlieferantenrechnungen. Dies gilt sowohl für die Buchung als auch für die Zahlung.
Mit der Bruttomethode werden die Quellensteuerbuchungen von bezahlten Zahlungsanforderungen (PR) nur bei der Abstimmung der Zahlungsanforderung (PR) und der Schlussrechnung (PF) in (APS120) storniert. Damit die Abstimmung mit Zahlungsanforderungen in (APS120) aktiviert werden kann, muss die Schlussrechnung für die Zahlung gesperrt sein. Nur Quellensteuerbuchungen die auf der Rechnungsrückmeldungsstufe mit flexiblen Servicecodes verknüpft sind, werden in diesem Prozess storniert. Nachdem keine weiteren Zahlungsanforderungen eingegangen sind, muss die endgültige Rechnung zur Zahlung freigegeben werden.
Bevor Sie beginnen
- Setzen Sie in "Kreditoren – Settings" (APS905/F) den Parameter "260 = Quellensteuer mit flexiblen Servicecodes" auf 3 = "Ja, berechnet für Rechnungen oder Zahlungen".
- Aktivieren Sie in das Kontrollfeld "Quellensteuer auf Akonto und Vorauszahlung".
- Richten Sie die Quellensteuer mithilfe flexibler Servicecodes ein.
Weitere Informationen dazu finden Sie unter Lieferantensteuern mithilfe flexibler Servicecodes einbehalten.