Verwaltung der einbehaltenen Steuer für Kundenrechnungen und Zahlungen

Verwenden Sie dieses Verfahren, um die einbehaltene Steuer auf Kundenrechnungen und Zahlungen in der Debitorenbuchhaltung zu verwalten. Erfahren Sie mehr über die Programme und Voraussetzungen für die Verwaltung von Quellensteuertransaktionen, die bei der Fakturierung von Aufträgen generiert werden, sowie über die Erfassung einbehaltener Steuer als Abschreibung bei der manuellen Zahlungserfassung..

Einschränkungen

Wenn Sie "FIM-Transaktionen komprimieren" in "Settings - KA-Fakturierung" (CRS722), "Settings - Wartungsauftragsfakturierung" (CRS790), "Settings - Projektfakturierung" (CRS792) oder "Settings - IH-KA-Fakturierung" (COS822) aktiviert haben, müssen Sie auch "Sep. Belegnnummer" aktivieren, damit die Funktion korrekt funktioniert.

Die Rechnungsanpassung wird nur auf Divisionen angewendet, bei denen "Landesversion" in "Firma. Division verbinden" (MNS100) auf Kolumbien gesetzt ist.

Übersicht

Mit "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) können Sie Quellensteuertransaktionen speichern und überprüfen, die während der Fakturierung von Aufträgen erstellt wurden, sowie die einbehaltene Steuer registrieren, wenn Sie Debitorenzahlungen erfassen.

Einbehaltene Steuer auf Rechnungen

Um Quellensteuertransaktionen während der Fakturierung von Aufträgen in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) zu speichern und anzuzeigen, schließen Sie zunächst die unter Einbehaltene Steuer auf Kundenrechnungen verwalten beschriebene Einrichtung ab.

Wenn "FIM-Transaktionen komprimieren" in "Settings - KA-Fakturierung" (CRS722), "Settings - Wartungsauftragsfakturierung" (CRS790), "Settings - Projektfakturierung" (CRS792) oder "Settings - IH-KA-Fakturierung" (COS822) aktiviert ist, müssen Sie auch "Sep. Belegnummer" aktivieren, damit die Funktion korrekt funktioniert.

Um Quellensteuertransaktionen mit einem externen Steuerberechnungscode zu befüllen, geben Sie in "Steuerberechnungscode. Öffnen" (CMS236) für jeden Steuercode einen externen Quellensteuercode an. Verwalten Sie externe Quellensteuercodes in "Externer Quellensteuercode. Öffnen" (CMS239).

Nach Abschluss der Einrichtung erstellt M3 Quellensteuertransaktionen, wenn Sie eine Rechnung für einen Verkaufs-, Wartungs- oder Projektauftrag erstellen. Sie können die Transaktionen anschließend in (ARS425) überprüfen:

Beträge sind für Belastungsrechnungen positiv und für Gutschriften negativ.
Im Feld "Steuertyp" wird angegeben, ob es sich bei der Quellensteuertransaktionen um eine Erhebung oder Einbehaltung handelt.
Die Transaktion speichert den Basisbetrag, den einbehaltenen Steuerbetrag, den Einbehaltungsprozentsatz und die zugehörigen Rechnungsbelegdetails.

Voraussetzungen für das Erstellen der einbehaltenen Steuer für Zahlungen und Rechnungsanpassungen

Um die einbehaltenen Steuertransaktionen in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) zu erstellen, führen Sie zuerst die unter Einbehaltene Steuer auf Kundenrechnungen verwalten beschriebene Einrichtung aus, um Steuerberechnungscodes verfügbar zu machen. Während der Zahlungserfassung können Sie nur Steuerrückbehalt-Berechnungscodes verwenden.

Folgen Sie Buchungsoptionen für Kundenzahlungen erstellen, um eine Buchungsoption in "AR-Buchungsoptionen. Öffnen" (ARS020) zu erstellen.

Setzen Sie "Option für Quellensteuer" auf 1 = "Zahlung" oder 2 = "Rechnungsanpassung".

Hinweis:

Eingabe 2 = "Rechnungsanpassung" gilt nur für die kolumbianische Landesversion.

Sie können die Option für Quellensteuer nur auswählen, wenn:

"USt-Berechnungsmethode" deaktiviert ist
"Ausbuchungsmethode" auf 1-"Rechnungsstufe" gesetzt ist

Sie müssen auch die zweite angezeigte Kontierungszeile angeben. Diese Kontierungszeile wird verwendet, um Differenzen zu buchen, die durch Kursabweichungen zwischen der Rechnung und der Abschreibung der einbehaltenen Steuer verursacht wurden.

Definieren Sie in "Dimensions-ID. Öffnen" (CRS630) das für die Buchung der einbehaltenen Steuer und Kursabweichungen verwendete Konto der Dimension 1, wobei für diese Transaktionen der USt-Kontotyp auf 0 = "Kein USt-Kto" gesetzt ist, da für diese Transaktionen keine Umsatzsteuer erstellt werden kann.

Einbehaltene Steuer auf Zahlungen

Wenn Sie eine Buchungsoption verwenden, die mit der Option für Quellensteuer 1 = "Zahlung" für eine Rechnung in "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS112) oder (ARS118) konfiguriert ist, sind für die Angabe der Quellensteuer folgende Felder erforderlich:

Steuerberechnungscode (nur Steuerrückbehalt)
Basisbetrag
Einbehaltener Steuerbetrag in Landeswährung.
Einbehaltungsprozentsatz (wenn kein Wert angegeben wird, wird er vom Steuercode übernommen).

Optionale Felder für die Angabe einer Zertifikatnummer und des Zertifikatdatums werden angezeigt.

Wenn Sie die Eingabetaste drücken, wird zunächst ein provisorischer Datensatz in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) mit den angegebenen Informationen erstellt. Wenn Sie die Zahlungserfassung abschließen, wird der Datensatz aktualisiert.

Anpassung der einbehaltenen Steuer auf Rechnungen

Die Rechnungsanpassung ist nur in der Länderversion für Kolumbien anwendbar.

Wenn Sie eine Buchungsoption verwenden, die mit der Option für Quellensteuer 2 = "Rechnungsanpassung" konfiguriert wurde, hängen die angezeigten Felder davon ab, wie die Option verwendet wird. Der Zweck besteht darin, eine neue Quellensteuertransaktion in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) zu erstellen, um die vorhandene Transaktion und das Konto für die Differenz zu ersetzen.

Zahlungsbuchungen in "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS112) und (ARS118) erfolgen immer in der Rechnungswährung, unabhängig davon, ob die Rechnung in Landeswährung oder Fremdwährung ist. Dies bedeutet, dass die Differenz zwischen der ursprünglichen Quellensteuertransaktion und der Anpassung immer im Feld "Fremdwährungsbetrag" angezeigt wird.

Hinweis:

Sie können Rechnungsanpassungen nur für in (ARS425) gespeicherte Rechnungen vornehmen, d. h. ein Datensatz muss vorhanden sein, bevor eine Anpassung möglich ist. Sie können jedoch eine Rechnungsanpassung mithilfe eines neuen Steuerberechnungscodes erfassen, z. B. wenn ein Steuerberechnungscode während der Fakturierung verpasst wurde.

Rechnungen in Landeswährung

Ändern Sie die Werte für die neue Quellensteuertransaktion, und drücken Sie dann die Eingabetaste. Das Feld "Fremdwährungsbetrag" wird als Differenz zwischen dem gespeicherten Betrag und dem in "Einbehaltene Steuer - Landeswährung" neu angegebenen Wert neu berechnet. Eine Informationsmeldung wird angezeigt, um auf diese Aktualisierung hinzuweisen.

Rechnungen in Fremdwährung.

Die Felder "Einbehaltene Steuer - Fremdwährung" und "Wechselkurs" werden angezeigt, sodass Sie die einbehaltene Steuer sowohl in Fremdwährung als auch in Landeswährung angeben und den Wechselkurs berechnen können.

Wenn der berechnete Wechselkurs zwischen der Rechnungstransaktion und der Quellensteuertransaktion abweicht, wird eine Buchung für die Differenz erstellt. Das System verwendet die Kontierungszeile unterhalb des Felds "Option für Quellensteuer" in "AR-Buchungsoptionen. Öffnen" (ARS020/E).

Das Feld "Fremdwährungsbetrag" wird als Differenz zwischen dem gespeicherten Betrag und dem in "Einbehaltene Steuer - Fremdwährung" neu angegebenen Wert neu berechnet.

Negative Anpassung

Die Angabe einer negativen Rechnungsanpassung erhöht den einbehaltenen Steuerbetrag und reduziert den erhaltenen Betrag um denselben Wert.

Passen Sie die Differenz an, indem Sie die Buchungsoption auf Rechnungsstufe für die entsprechende Rechnung verwenden. Wenn Sie das Feld "Steuerberechnungscode" aufrufen, werden alle Quellensteuertransaktionen für die Rechnung aufgelistet. Wenn Sie einen Datensatz auswählen, werden die in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) gespeicherten Werte wie Basisbetrag, einbehaltener Steuerbetrag und einbehaltener Prozentsatz abgerufen und angezeigt.

Nachdem Sie die Werte gemäß der Anpassung mit einem höheren einbehaltenen Steuerbetrag geändert und die Eingabetaste gedrückt haben, wird in (ARS425) ein provisorischer Datensatz mit den angegebenen Informationen erstellt. Wenn Sie die Eingabe abschließen, geschieht Folgendes:

Die vorherige Transaktion vom Typ 1 = "Rechnung" wird auf Status 30 = "Storniert" gesetzt.
Eine neue Transaktion wird mit dem Transaktionstyp 2 = "Rechnungsanpassung" erstellt.
Die Transaktion erhält den Status 19 = "Zertifikat für Meldung erforderlich" oder 20 = "Bereit für Rückmeldung", je nachdem, ob der Steuerberechnungscode mit einem externen Steuerberechnungscode verknüpft ist und ob "Zertifikat für Meldung erforderlich" aktiviert ist.

Positive Anpassung

Die Angabe einer positiven Rechnungsanpassung erhöht die Komplexität, da der gezahlte Betrag den Rechnungsbetrag übersteigt. Um diese Abweichung zu beheben, werden Akontozahlungen verwendet. Der Prozess hängt davon ab, ob das Zertifikat oder die Zahlung zuerst eingeht.

Zahlung vor dem Zertifikat eingegangen

Der erhaltene Betrag übersteigt den Rechnungsbetrag. Nachdem Sie die Zahlung der Rechnung zugeordnet haben, verbuchen Sie den Restbetrag auf ein Akonto mit Option 12 = "Akontozahlung".

Erstellen Sie die Akontobuchung für den Zahler oder Kunden und geben Sie die Rechnungsnummer der vollständig bezahlten Rechnung mit einer Subnummer an.

Beispiel: Wenn die ursprüngliche Rechnungsnummer 99990314 ist, erstellen Sie den Akonto mit der Rechnungsnummer 99990314-1. Dies erleichtert die Auswahl des korrekten Akontos beim Eingang des Zertifikats und die Rechnungsanpassung wird erstellt.

Wenn das Zertifikat eingeht:

Verwenden Sie die Buchungsoption auf der Rechnungsstufe für den Akonto 99990314-1.
Geben Sie die ursprüngliche Rechnungsnummer 99990314 für die Anpassung an.
Blenden Sie das Feld "Steuerberechnungscode" ein und führen Sie dasselbe Verfahren wie bei einer negativen Anpassung durch. Geben Sie jedoch einen niedrigeren Betrag für die einbehaltene Steuer an.

Das Zertifikat ist vor der Zahlung eingegangen.

Öffnen Sie "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS110) mit Nullbetrag, und erstellen Sie mit Option 12 = "Akontozahlung" eine Akontobuchung. Verwenden Sie die ursprüngliche Rechnungsnummer mit einer Subnumber, um zu bestimmen, welche Akontobuchung beim Zahlungseingang zugeordnet werden soll. Dadurch wird sichergestellt, dass "Verteilrest" mit der Zuteilung und der Rechnungszahlung übereinstimmt. Geben Sie einen negativen "Akontobetrag" an, der der Differenz zwischen dem ursprünglichen einbehaltenen Steuerbetrag und der Anpassung entspricht. Dadurch wird ein positiver Betrag in "Verteilrest" erstellt. Führen Sie anschließend folgende Aktionen aus:

Verwenden Sie die Buchungsoption, die für Rechnungsanpassungen auf Kopfebene definiert ist, um die Anpassung zu erfassen.
Geben Sie die Rechnungsnummer an, auf die sich die Anpassung bezieht.
Blenden Sie das Feld "Steuerberechnungscode" ein und führen Sie dasselbe Verfahren wie bei einer negativen Anpassung durch. Geben Sie jedoch einen niedrigeren einbehaltenen Steuerbetrag an.

Einschränkungen für positive Anpassungen

Wenn Sie in "Zahlungseingang. Erfassen" (ARS112) oder (ARS118) positive Anpassungen vornehmen und die Zahlung gelöscht werden muss, verwenden Sie F18 = "Beleg löschen". Verwenden Sie Option 4 = "Lösch. Zahlung" nicht, da dies zu einem falschen Verhalten führt und in diesem Szenario nicht verwendet werden darf.
Wenn Sie die Buchungsoption auf Kopfebene für Fremdwährung verwenden, stellen Sie sicher, dass sie mit dem noch verteilenden Betrag übereinstimmt. Sollten Sie mehrere Anpassungen vornehmen müssen, wiederholen Sie den Prozess für jeden Steuerberechnungscode.

Zertifikatnummer hinzufügen

Sie können eine Zertifikatnummer in "Einbehaltene Steuer Debitoren. Öffnen" (ARS425) auf folgende Weise hinzufügen:

Pro Transaktion: Verwenden Sie "Ändern", und geben Sie in (ARS425/E) die Zertifikatnummer an.
Für alle zutreffenden Transaktionen auf einer Rechnung: Verwenden Sie die verknüpfte Option 11 = "Zertifikatnummer hinzufügen".
Hinweis:
Mit Option 11 werden nur Datensätze ohne Zertifikatnummer aktualisiert.
Geben Sie beim Erstellen von Abschreibungstransaktionen für einbehaltene Steuern die Zertifikatnummer in (ARS112/G) oder (ARS118/G) an.

Die Zertifikatnummer beeinflusst den Transaktionsstatus in (ARS425):

19 = "Zertifikat für Meldung erforderlich" (Zertifikat fehlt)
Wird zugewiesen, wenn alle folgenden Bedingungen zutreffen:
- Der Steuerberechnungscode in (CMS236) wird mit einem externen Quellensteuercode verknüpft.
- Für den externen Code in (CMS239) ist "Zertifikat für Meldung erforderlich" aktiviert.
- In der Transaktion ist keine Zertifikatnummer angegeben.
20 = "Bereit für Rückmeldung"
Wird in allen anderen Fällen zugewiesen, z. B. wenn kein Zertifikat erforderlich ist oder wenn eine erforderliche Zertifikatnummer angegeben wurde.

Beleg stornieren, einschließlich Quellensteuertransaktionen

Wenn Sie einen Beleg stornieren, der Quellensteuertransaktionen enthält, wird der Status der verknüpften Datensätze auf 40 = "Storniert, nicht gemeldet" oder 41 = "Storniert, gemeldet" aktualisiert, je nachdem, ob die Transaktionen vor der Stornierung in die Rückmeldung einbezogen wurden.

Wenn Sie einen Beleg auf ein neues Buchungsdatum stornieren, wird der Status nicht aktualisiert. Stattdessen werden die Felder im Abschnitt "Hauptbuchaktualisierung" in (ARS425/E) wie "Belegnummer" und "Buchungsdatum" aktualisiert.