Покрытие безнадежного долга

Используйте сеанс Обработать покрытие безнадежного долга (tfacr2216m000) для обработки покрытия безнадежного долга. Данный процесс является обязательным в таких странах, как Малайзия и Великобритания, чтобы покрыть налог для поступлений или платежей, сделанных в счетах-фактурах, которые прежде были списаны для безнадежного долга. Этот процесс создает покрытие безнадежного долга для всех выбранных документов, которые ранее списаны и для которых создаются поступления или платежи.

После запуска процесса создается пакет с документами покрытия безнадежного долга, которые можно провести. Операции покрытия безнадежного долга генерируются автоматически для каждого списанного счета-фактуры или поступлений/платежей. Статус всех документов в пакете должен быть установлен в Готово или Удалено.

Примечание

Операции покрытия для нескольких счетов-фактур могут быть связаны с одним документом, но когда списанию подлежит слишком много строк, генерируется новый номер документа.

Покрытие безнадежного долга
  • Выберите счета-фактуры для покрытия безнадежного долга: Процесс для покрытия списания безнадежного долга для счетов-фактур с поступлениями/платежами после списания безнадежного долга включает все операции налога исходного счета-фактуры, подлежащие покрытию, и строки корректировки. Выберите ве списанные счета-фактуры, для которых в заданном периоде сделаны поступления/платежи.
  • Выберите Поступления/Платежи/Назначения каждого счета-фактуры к покрытию: Процесс покрытия включает все связанные поступления/платежи. Этот шаг включает назначения, которые существуют в компании счета-фактуры, что означает, что номера поступлений в компании счета-фактуры используются в процессе покрытия. Теперь процесс выбирает сумму счета-фактуры и суммы поступлений на более детальном уровне, т.е. уровне строки сегмента, если счет-фактура сегментирован, и уровне счета-фактуры, если счет-фактура не сегментирован.
  • Эта выборка извлекает сумму счета-фактуры, неоплаченную сумму и сумму поступления для каждого сегмента или счета-фактуры. Для каждого (сегментированного) поступления/назначения необходимо выбрать все исходные строки операции налога, и максимально допустимое списание необходимо сравнить с уже списанными и покрытыми суммами исходного счета-фактуры (и его корректировками).

Следующие шаги требуются для определения, необходимо ли покрыть поступление:

  • Рассчитайте исходный налог, применяемый для неоплаченной суммы счета-фактуры.
неоплаченная сумма / сумма счета-фактуры * сумма исходного налога. Неоплаченная сумма = Сумма счета-фактуры - сумма поступления (вплоть до и включая выбранное для покрытия поступление).
  • Вычтите итоговое списание безнадежного долга из итогового покрытия безнадежного долга, чтобы получить сумму, которую можно списать во время генерации поступления. (Итог должен основываться на счете-фактуре или сементах, если применимо).
  • Уменьшите сумму на уже покрытые суммы для того же поступления (и сегментов).

Если рассчитанная сумма (покрытая) больше, чем фактически разрешенная (на основе неоплаченной суммы), то необходимо создать операции покрытия. Расчеты (исходного налога, что применяется к неоплаченной сумме счета-фактуры) могут быть большее сложными, если к счету-фактуре применяется налог после скидки. Неоплаченная сумма счета-фактуры должна быть определена путем уменьшения суммы счета-фактуры на полученную сумму, суммы начислений за просрочку платежа, сумму скидки, разницы в платежах, (удержанный уплаченный налог). Неоплаченная рассчитанная сумма может быть выше, чем открытое сальдо счета-фактуры. Сумма списания счета-фактуры не вычитается из суммы счета-фактуры.

Запись операций в документе покрытия безнадежного долга

В Счетах дебиторов создаются следующие операции покрытия безнадежного долга:

  • Сеанс Незакрытые операции (tfgld3508m000):
    • Проводка по дебету счета покрытия безнадежного долга
    • Проводка по кредиту счета налога для корретировок в налоге с продаж
  • Сеанс Коды налогов по строке (tfgld1109m000): Промежуточный налог для проводки по кредиту счета налога для корретировок в налоге с продаж.
  • Списание безнадежного долга/Покрытия по СФ (tfacr2515m000): Исходная неоплаченная сумма должна обновиться на сумму до первой операции покрытия для поступления.
  • Детали строк налоговых операций по безнадежному долгу: Связь с исходными операциями/документами должна быть отражена в:
    • Строке покрытия безнадежного долга
    • Покрытой операции исходного налога
    • Покрытой строке СФ
    • Покрытой строке поступления
Налог на вычеты

Если флаг Корректировка налогов для вычетов выбран в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000), то разницы в платежах, скидках и начислениях за просрочку платежа приводят к вычетам налога. Данные вычеты должны обрабатываться по отдельности. Получение платежа генерирует налог на вычеты, но ранее списанное покрытие налога тоже должно быть выполнено.

Налог на вычет оказывает влияние на суммы налога, которые уплачены ранее, а покрытие налога влияет на уплату налога, которая списана ранее. Покрытие списания безнадежного долга действует только на списанный налог. Покрытие никогда не приводит к сумме вычета по налогу.

Связанные темы