Операции списания безнадежного долга

Операции списания безнадежного долга проводятся в журнале списания безнадежного долга. Условия, применяемые к данному документу:

Документы, к которым применяется списание безнадежного долга, должны быть закрыты, включая корректировки
Открытая позиция должна быть в пределах указанного диапазона выборки.
Счет-фактура и графики счета-фактуры могут быть не выбраны для поступления или платежа.
Открытая позиция должна быть сегментирована, если флаг Отчетность по сегментам выбран в сеансе Параметры группы компаний (tfgld0101s000).
Все предыдущие операции списания безнадежного долга исходного СФ и связанные документы исходного СФ должны быть закрыты.

Исходные налоговые операции, связанные с открытой позицией, должны быть представлены как часть налоговой декларации. Строки операции списания безнадежного долга должны быть созданые в журнале для каждой исходной операции налога. Списание безнадежного долга состоит из операции счета налога (по дебету) на счет списания безнадежного долга (по кредиту). Счет налога должен дебетоваться с помощью счета налога и направлений учета исходной налоговой операции. Поле суммы налога должно оставаться нулевым, а налог регистрируется прямо в строке операции.

Должны быть созданы операции промежуточного налога, но эта операция должна включать полную сумму налога. Направления учета должны излекаться из исходной операции. Операции списания безнадежного долга должны указываться в валюте учета компании счета-фактуры. Учетная сумма исходных операций налога является основой, на которой создаются операции списания, благодаря чему сумма налога списывается в валюте учета.

Процесс списания безнадежного долга создает сводку всех операций в сеансе Списание безнадежного долга/Покрытия по СФ (tfacr2515m000). В строке операции налога безнадежного долга записываются детали, связанные со строками операции списания безнадежного долга, исходные операции налога и строки счета-фактуры.

Операции в списании и покрытии безнадежного долга

Корректировки для списания безнадежного долга:

Счет налога на продажу

Тип	Счет
Дебет	Счет налога для списания безнадежного долга для кода страны-источника налога
Кредит	Счет списания безнадежного долга финансовой компании

Счет налога на закупки

Тип	Счет
Дебет	Счет списания безнадежного долга финансовой компании
Кредит	Счет налога для списания безнадежного долга для кода страны-источника налога

Корректировки для списания безнадежного долга:

Налог на продажи

Тип	Счет
Дебет	Счет покрытия безнадежного долга финансовой компании
Кредит	Счет налога для покрытия безнадежного долга для кода страны-источника налога

Счет налога на закупки

Тип	Счет
Дебет	Счет налога для покрытия безнадежного долга для кода страны-источника налога
Кредит	Счет покрытия безнадежного долга финансовой компании

Код множеств.налогов

Исходные операции могут иметь несколько кодов налогов. Строки множественного налога создаются для исходной строки операции. Операция списания безнадежного долга операция - это операция строки с нулевой суммой и множественным кодом налога. На основе этих значений ERP LN создает операции налога для строки списания безнадежного долга.

Коды налогов на расходы по закупкам

Налог на расходы по закупке для налоговых операций счетов-фактур не может быть списан. Налог на расходы по закупке уплачивается поставщику, и является невозмещаемыми затратами. НалНаЗакуп,вкл.вЗатр В сеансе Анализ налогов (tfgld1520m000) не влияет на рассчитанный налог для счет-фактуры продаж. Когда этот тип налога доступен в счетах-фактурах продаж, этот налог может быть списан.

Расчет сумм

В LN операции могут быть сегментированы. Следовательно, операции налога открытых позиций тоже сегментируются. Неоплаченные суммы сегментированных графиков списываются пропорционально. Связанные операции поступлений тоже сегментируются. Эта информация позволяет определить количество сегментированных операций, которые уже были получены, включая налог для этих поступлений. Списание - для налога на сегменты, для которых не были сделаны поступления.

Пример

Сегментированный счет-фактура:

Счет-фактура продаж: 100 EUR

Строка операции 1: 50 EUR, налог (10%) 5 EUR, сегмент A
Строка операции 2: 40 EUR, налог (5%) 5 EUR, сегмент B

Поступление: 30 EUR, сегмент A

Неоплаченная сумма:

25 EUR, сегмент A (пропорциональная «открытая» сумма налога равна 2,27 EUR - (25 / 55 * 5))
45 EUR, сегмент B, (пропорциональная «открытая» сумма налога 5 EUR)

Суммы списания безнадежного долга:

2,27 EUR, сегмент A
5 EUR, сегмент B

На основе сумм выше генерируются две операции налога в документе списания безнадежного долга.

Несегментированный счет-фактура:

Счет-фактура продаж: 100 EUR

Строка операции 1: 50 EUR, налог (10%) 5 EUR, сегмент A
Строка операции 2: 40 EUR, налог (5%) 5 EUR, сегмент B

Поступление: 30 EUR, сегмент A

Неоплаченная сумма:

70 EUR, (пропорциональная «открытая» сумма налога равна 3,50 EUR - (70 / 100 * 5)

Генерируются две операции налога в документе списания безнадежного долга

Строка операции 1: налог (10%) 3,50 EUR
Строка операции 2: налог (5%) 3,50 EUR

Примечание

Для списания корректной суммы, неоплаченные суммы скидки должны исключаться из неоплаченной суммы до расчета суммы списания.

Связанные темы