Факторинг - поступления

Поступления от факторинговой компании

Для факторинга с правом и без права регресса факторинговая компания является плательщиком по умолчанию для всех поступлений от продаж, относящихся к переуступленным счетам-фактурам. Если переуступленный счет-фактура выбирается для поступлений, полученная сумма равна сумме счета-фактуры минус комиссионные факторинга минус вычеты, применяющиеся к счету-фактуре.

Можно выбрать счета-фактуры для поступлений в следующих сеансах:

  • Выбрать СФ для прямого дебетового списания (tfcmg4220m000)
  • Рекомендации по прямому дебетовому списанию (tfcmg4509m000)
  • Анонсированные поступления (детали) (tfcmg2117s000)
  • Банковские операции (tfcmg2500m000)

Эти сеансы также воспроизводят комиссионные факторинга, чтобы было видно, как была рассчитана отфактурованная сумма-нетто. Можно изменить сумму, комиссионные факторинга и контрагента-плательщика.

Используемые по умолчанию комиссионные факторинга зависят от значений, введенных в поле Нач.пр.плат/Скидки для част. платежей и Комиссионные по частичным выплатам в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000). Счет Факторинг задается в сеансе Параметры модуля CMG (tfcmg0100s000).

Примечание

При проводке поступления комиссия факторинга обрабатывается как вычет.

Если поступление обрабатывается как обычное поступление, журнальными записями являются:

Дебет/Кредит Счет гл.книги
ДебетБанковский счет
ДебетСчет комиссионных по факторингу
ДебетСкидка/ Прочие вычеты
КредитКонтрольный счет клиента

 

Если поступление обрабатывается как аванс, при создании аванса журнальными записями являются:

Дебет/Кредит Счет гл.книги
ДебетБанковский счет
КредитСчет авансового поступления

 

Когда аванс прикреплен к счетам-фактурам:

Дебет/Кредит Счет гл.книги
ДебетАвансовое поступление
ДебетСчет комиссионных по факторингу
ДебетСкидка/ Прочие вычеты
КредитКонтрольный счет клиента

 

Возврат нераспределенных авансов

Для факторинга с правом и без права регресса можно возвращать не приписанную сумму авансового платежа посредством кредитового авизо для факторинговой компании.

При создании кредитового авизо LN создает следующие записи:

Дебет/Кредит Счет гл.книги
ДебетСчет авансового поступления
ДебетСчет комиссионных по факторингу
КредитКонтрольный счет факторинговой компании

 

Чтобы реверсировать запись для счета Факторинговые счета-фактуры и счета Условные обязательства, необходимо отменить факторинг счета-фактуры или заново открыть счета-фактуры, связанные с авансами, которые погашены.

Комиссионные факторинга

Комиссия по факторингу проводится по соответствующим счетам, когда факторинговая компания производит платежи в пользу вашей компании. Если счет-фактуры связан с графиком платежей, комиссия по факторингу должна пропорционально прикрепляться к каждому частичному платежу.

Сумма нетто комиссии по факторингу проводится только один раз. Комиссия по факторингу не проводится по документу. Если создается анонсированное поступление для платежного документа, полученного от факторинговой компании, комиссия по факторингу проводится по действительному счету вычетов или по промежуточному счету вычетов, как задано в данных проводок. Если комиссия по факторингу проводится по действительному счету для анонсированного поступления, она не должна проводиться повторно во время выверки.

Проводка комиссии по факторингу выполняется в следующих сеансах:

  • Выверка анонсированных платежей/поступлений (tfcmg2102s000)
  • Банковские операции (tfcmg2500m000), для обычных поступлений или уведомлений о денежном переводе.
  • Распределение нераспред./авансовых поступлений по СФ (tfcmg2105s000)