| | Счета курсовых разниц Курсовые разницы могут усложнить финансовый анализ и выверку. Могут возникать следующие типы курсовых разниц: Курсовые разницы Разница, вызванная колебаниями курса обмена, например, если курс отличается между датой счёта-фактуры и датой платежа. Прибыль (убыток) от обмена валют Валюта, полученная в результате использования различных курсов обмена валют, например, курс Продажи и курс Внутренний, или, если в течение процедуры обработки заказа Вы изменили курс обмена для операции при помощи определителя курса. Прибыли и убытки трансляции валют Результат вычисления валюты, причиной которого послужило использование различных валют в течение процедуры обработки заказов, например, если валюта заказа или валюта платежа отличается от валюты счета-фактуры. Целевые прибыль и убыток Результат преобразования валют различных сумм, когда валюта транзакции конвертируется в различные национальные валюты. Прибыли и убытки от обмена валют могут иметь место только в независимой системе валют.
Для поддержания возможностей выверки товаров, курсовые разницы, а также прибыль и убытки от обмена проводятся на следующие счета: Прибыль и убытки от обмена Для разниц между связанными суммами (дебетовые и кредитовые проводки) по причине разных типов курса обмена или разных курсов валют. Перевод валют Для операций, в которых проводки по дебету и проводки по кредиту выполнены в разных валютах. Контрсчет курсовых разниц Для курсовых разниц на счете начислений по счетам - фактурам из-за изменения курса между датой поступления и датой утверждения счета-фактуры и рассчитанных при закрытии финансового периода.
Счет прибылей и убытков обмена Разницы между взаимосвязанными суммами (проводки по дебету и по кредиту) из-за различных типов обменных курсов или различных курсов валют проводятся на счет прибылей и убытков обмена. Прибыли и убытки валютного курса рассчитываются в момент проводки операций интеграции в Главная книга. Сумма разниц поводятся на законодательный счет ГК, которые выбирается для каждой компании или валюты: - Для компании в поле Законодательный счет курсовой прибыли/убытка на вкладке Рез.преобразов.валют в сеансе Параметры группы компаний (tfgld0503m000).
- Для валюты в поле Законодательный счет курсовой прибыли/убытка в сеансе Дополнительные свойства валюты (tfgld0129m000).
Пример Прибыль и убытки от обмена Для заказа на закупку применяются следующие данные: - Сумма заказа на закупку: 100 USD
- Национальная валюта: EUR
- Внутренний курс обмена: 1 USD = 0.937012 EUR
- Курс обмена закупок: 1 USD = 0.936344 EUR
Это приводит к проводкам для операции Заказ на закупку/Поступление: | Тип | Счет ГК | Сумма (Дебит) | Сумма (Кредит) |
|---|
| Дебет | Промежуточный транзитный | 93.70 EUR | - | | Кредит | Начисление по СФ | - | 93.63 EUR | | Кредит | Прибыль и убытки от обмена | - | 0.07 EUR |
Счет преобразования валюты Взаимосвязанные суммы в различных валютах проводятся на счет трансляции валют. Каждая операция в различных валютах на счету начислений по счету-фактуре имеет отношение один к одному к операции на счету трансляции валют. Например, если сумма заказа на продажу выражена в долларах США, а валютой счета-фактуры является канадский доллар, сумма заказа на продажу и сумма счета-фактуры на продажу проводятся на счет трансляции валют. При утверждении счета-фактуры сумма счета-фактуры преобразуется в валюту заказа с валютным курсом на дату и время счета-фактуры. Если рассчитанная сумма заказа отличается от исходной суммы заказа, применяются следующие правила: - Если разница происходит из-за изменений курсов валют между датой заказа и датой счета-фактуры, разница проводится в соответствии с интеграцией, заданной для типа документа интеграции Курсовая разница.
- Если изменений курса валют не происходило, разница в сумме проводится в соответствии с интеграцией, заданной для типа документа интеграции Заказ на закупку/Отклонение цены, при помощи счета трансляции валют как промежуточного счета.
Можно выбрать счета трансляции валют и направления учета для финансовой компании в сеансе Параметры группы компаний (tfgld0503m000). Для счетов трансляции валют не устанавливайте полю Анализ по валютам значение Требуется, курсовые разницы в сеансе План счетов (tfgld0508m000). Пример перевода валют Валютой заказа на продажу является доллар США (USD), а валютой счета-фактуры - канадский доллар (CAD). Для операций интеграции выполняются следующие проводки: | Событие | Тип | Счет | Валюта |
|---|
| Поступление | Дебет | Запасы | Местная валюта, конвертируемая из USD, по курсу заказа. | | Поступление | Кредит | Начисление по СФ | USD | | Регистрация счета-фактуры | Дебет | Зарегистрированные СФ | CAD | | Регистрация счета-фактуры | Кредит | Контрольный счет ACP (Кредиторы) | CAD | | Утверждение счета-фактуры | Дебет | Начисление по СФ | USD, конвертированный из CAD по курсу СФ | | Утверждение счета-фактуры | Кредит | Зарегистрированные СФ | USD | | Платеж | Дебет | Пересчет валют | CAD | | Платеж | Кредит | Пересчет валют | CAD | | Платеж | Дебет | Контрольный счет ACP (Кредиторы) | CAD | | Платеж | Кредит | Банковский счет | CAD |
Контрсчет курсовых разниц Курсовые разницы рассчитываются и проводятся на контрсчет курсовых разниц. Для каждой операции "Управления операциями" (для каждой области выверки) предоставляет отдельные типы документов интеграции для подстановки счетов ГК и НУ курсовым разницам. Тип операции, используемый для проводки курсовых разниц, должен принадлежать категории Журнальные операции. Все проводки на счет начислений по счету-фактуре выполняются в валютах операций. Следовательно, если при закрытии финансового периода запускается сеанс Расчет курсовых разниц (tfgld5201m000), эти операции включаются в процесс. Разницы между суммой поступления и суммой счета-фактуры из-за изменения курса между датой поступления и датой утверждения счета-фактуры относятся на отдельный контрсчет для курсовых разниц по начислениям по счету-фактуре. К контрсчетам курсовых разниц применяются следующие правила: - Уникальный контрсчет связывается с каждым счетом главной книги, на котором валюта операции может отличаться от национальных валют. При создании такого счета главной книги, например, счета НЗП или счета денежных средств, необходимо задать контрсчет курсовых разниц для счета главной книги.
- Контрсчет курсовых разниц должен иметь тот же головной счет, что и счет, с которым он связан.
- Контрсчет курсовых разниц должен быть Законодательный типа Балансовый. Так как данный счет является контрольным счетом, на этом счете нельзя создавать ручные операции.
- В сеансе План счетов (tfgld0508m000) на вкладке НУ настройки контрсчета курсовых разниц должен совпадать с соответствующими настройками созданного счета Главной книги, с которым связан. Если они не совпадают, то LN предложит выполнить сверку настроек. При условии, что флаг Счет интеграции недоступен, такой же (новый) счет может быть использован как контрсчет. В этом случае, опции направления учета могут быть выбраны по мере необходимости.
Примерами счетов, которые требуют контрсчет курсовых разниц, являются : - Из интеграций: счета НЗП и счета GDNI.
- Внутренние счета подсистемы Финансы: банковские счета, счета денежных средств и так далее.
| |