Удерживаемые налоги и социальные сборы - принципы и компоненты

Налоговой классификацией контрагента является способ указания того, что платежи по счетам-фактурам от контрагентов-отправителей счетов-факту подлежат удержанию налогов и социальных сборов, и для группировки контрагентов с одинаковыми условия налогообложения для вашей компании, например, субподрядчики или посредники.

Если выполняется настройка налоговых исключений, то можно выбрать код группового налога только, если используется налоговая классификация в качестве критерия выборки.

В сеансе Контрагент-отправитель счетов-фактур (tccom4122s000) можно выбрать налоговую классификацию для вашего поставщика.

Службой налогов и сборов является государственное учреждение, в которое необходимо уплачивать налоги или социальные сборы. В LN служба налогов и сборов определяется как контрагент с ролями отправитель счетов-фактур и получатель платежа.

Можно настроить налоговые декларации для каждой службы налогов и сборов, в которую необходимо предоставлять отчетность и уплачивать налог.

Если налоговые декларации и платежи в службу налогов и сборов должны быть предоставлены и выполнены к определенному дню месяца, то можно настроить условие платежа с необходимыми сроками оплаты и прикрепить срок платежа к службе налогов и сборов.

Этот вид кода налога используется для счетов-фактур затрат, которые не подлежат удержанию налога, но которые необходимо включать отчетность в службу налогов и сборов, так как они связаны с операциями подлежащими удержанию налога.

Например, счет-фактура закупок может содержать строку счета-фактуры для трудозатрат и какие-то расходы за проживание. Строка трудозатрат подлежит взиманию НДС и налога на доходы, а затраты на проживание подлежат взиманию только НДС. Для удерживаемого налога, и облагаемая сумма и сумма налога равны нулю. Сумма налоговой базы затрат для НДС должна быть включена в отчетность службы налогов и сборов по удержанием в качестве 'суммы исключения'.

Для реализации этого требования, необходимо определить код налога с видом налога Исключить из удержания. Нельзя определить налоговые ставки и настройки проводок для такого кода налога. Затем, определите код группового налога, который содержит код налога Исключить из удержания и код налога НДС.

Если в операции используется этот код группового налога, то LN включает в отчетность по удерживаемому налогу налогооблагаемую сумму операции в качестве 'Исключенная сумма'.

Номер, применяемый для идентификации юридических и физических лиц для регистрации подоходного налога и социальных сборов.

Удерживаемые налоги на доходы и социальные сборы должны быть зарегистрированы с указанием финансового номера контрагента. Ваши контрагенты должны предоставлять вам свой финансовый номер. Этот номер может отличаться от их налогового номера.

Финансовый номер контрагента можно указать в сеансе Данные удерживаемого налога по контрагенту (tccom4127s000).

В некоторых случаях, удерживаемые налоги на доходы и социальные сборы не всегда должны рассчитываться с полной суммы счета-фактуры, а с суммы некоторой ее части. Для правильного расчета сумм налогов, можно определить формулу налоговой базы, которая представляет собой алгоритм, используемый LN для расчета суммы базы для налога на доходы и социальных сборов.

При необходимости можно определить формулы налоговой базы для различных видов удерживаемых налогов и социальных сборов в сеансе Формулы значений налоговой базы (tctax0111m000). Если формула налоговой базы не определена, то LN основывает расчеты налогов на нетто-сумме заказа на закупку или нетто-сумме счета-фактуры закупок.

Для того, чтобы быть уверенным в том, что значение налоговой базы одинаково для Удерживаемый социальный сбор и для компонента Социальный сбор (Затраты компании), формула значения налоговой базы должна быть одинаковой для каждого сочетания страны налога и категории налога.

Способ разделения и/или группировки видов удерживаемых налогов на доходы и социальных сборов для запросов, отчетности и выборки уплат налогов. Например, в Италии несколько социальных сборов разделяются между собой - Enasarco, FIRR, ISC, SDC и INPS.

Можно выполнить анализ налогов, отчетность по налогам и выборку уплат налогов по категории налога.

Настройка особой налоговой декларации. Необходимо определить мастера налоговой декларации для каждого сочетания типа налоговой декларации и службы налогов и сборов. Для деклараций по удерживаемому налогу и социальным сборам, можно определить отдельных мастеров налоговых деклараций для категорий налогов, если это необходимо.

Этот вид кода налога используется только для налоговой декларации в Главной книге. Если выполняется уплата налога, то LN связывает код налога этого вида с обратными проводками сумм налога на промежуточных счетах, и с налоговыми платежами в службу по налогам и сборам. В аналитических отчетах по налогам, налоговые платежи в службу по налогам и сборам представляются кодом налога Расчеты по налогу.

Нельзя использовать коды налогов для Расчеты по налогу в операциях или добавлять их в код группового налога.

Нельзя определить налоговые ставки и данные для проводки для кодов налогов Расчеты по налогу.