Differenze valutarie non realizzate
Le differenze valutarie non realizzate sono differenze valutarie calcolate per le fatture non ancora pagate. Le differenze valutarie diventano realizzate (effettive) nelle seguenti circostanze:
- La fattura viene pagata.
- I pagamenti/incassi non allocati o i pagamenti/incassi anticipati vengono assegnati a una fattura.
- Le differenze di pagamento vengono cancellate.
Il calcolo delle differenze valutarie non realizzate dipende da diverse impostazioni dei parametri. Tali impostazioni vengono illustrate in Differenze valutarie.
Le differenze valutarie non realizzate possono verificarsi nelle seguenti circostanze:
- In presenza di fatture aperte.
- Le differenze valutarie sono state cancellate e il tasso di cambio di una valuta è cambiato.
Se la fattura è stata pagata parzialmente, LN calcola la differenza valutaria sull'importo rimanente della fattura aperta utilizzando la seguente formula:
Differenza valutaria non realizzata = Importo fattura aperta * (Tasso fattura/Coefficiente tasso - Nuovo tasso/Coefficiente tasso) I profitti o le perdite valutarie non realizzati vengono registrati nei conti contabili specificati per il gruppo finanziario di Business Partner.
Esempio
L'importo della fattura di acquisto è pari a EUR 10.000
La valuta della fattura è EUR.
La valuta locale è USD.
La data della fattura è 01-01-2007.
| Tassi di cambio: | ||
|---|---|---|
| Data di inizio | Tasso di cambio da EUR a USD | Importo fattura in USD |
| 01-01-2007 | 1,362 | 13,6210 USD |
| 01-02-2007 | 1,264 | 12,6423 USD |
| 15-02-2007 | 1,269 | 12,6904 USD |
Il coefficiente del tasso è 1.
La sessione Cancellazione differenze valutarie (tfacp2240m000) viene eseguita in data 10-02-2007.
Il giorno 10-02-2007 la differenza valutaria non realizzata calcolata è la seguente:
10.000 * (1,362 - 1,264) = 978 USD
Per le fatture di vendita la differenza valutaria rappresenta una perdita valutaria non realizzata. Poiché questa è una fattura di acquisto, la differenza corrisponde a un profitto valutario non realizzato.