Sistema creazione budget finanziari (FBS)
La pianificazione e il confronto dei valori effettivi rispetto agli importi di budget e le quantità preventivate sono aspetti importanti dell'analisi finanziaria di una società. In LN questi aspetti vengono gestiti da Sistema creazione budget finanziari (FBS).
La funzionalità Sistema creazione budget finanziari (FBS) include i seguenti sistemi:
- Un sistema per budget flessibili, in cui è possibile modificare il budget in base alle variazioni dei volumi o delle attività.
- Un sistema per budget statici, in cui il budget rimane invariato rispetto agli importi stabiliti nel momento in cui è stato definito.
Il sistema per budget flessibili consente di eseguire le seguenti funzioni:
- Definizione dei budget per i conti contabili (ad esempio, tipi di costo quali consumi energetici o gestione dei materiali) in base alle dimensioni.
- Impostazione di budget dei rendimenti per unità di riferimento (ad esempio, determinanti di costo quali metri quadrati o numero di consegne).
- Definizione di budget flessibili, con la distinzione tra importi di budget e quantità preventivate fissi e variabili.
- Definizione di budget basati sulle attività in relazione alla funzionalità Contabilità costi (CAT).
- Preparazione di budget dal basso verso l'alto.
- Definizione di più gerarchie a scopo di analisi.
- Integrazione dei tassi di costo e dei ricarichi a budget con i processi di Produzione mediante le funzionalità Calcolo costo standard e Controllo progetto (PCS).
- Esecuzione di un'analisi della varianza unitamente alla preparazione di un budget flessibile.
- Confronto dei budget.
Il sistema per budget statici consente di eseguire le seguenti funzioni:
- Preparazione di budget per i conti contabili.
- Preparazione di budget basati su una o più dimensioni, ad esempio combinando dimensioni di diverso tipo.
- Preparazione di budget dall'alto verso il basso.
- Preparazione di budget dal basso verso l'alto.
- Confronto dei budget.
- Confronto dei dati di budget con quelli effettivi del package Contabilità.
Sistema creazione budget finanziari (FBS) riceve i dati dai seguenti moduli:
- Contabilità generale (GLD): i valori effettivi registrati nei rispettivi conti contabili e dimensioni possono essere copiati in un budget oppure possono essere visualizzati durante il processo di preparazione del budget.
- Contabilità costi (CAT): i rendimenti di budget per l'unità di riferimento definita in base al budget specificato vengono modificati o creati in seguito all'allocazione dei costi (in caso di pianificazione retroattiva).